保險在銀行業(yè)風險管理中的應用分析

古潔　鄭曉玲

摘 要：購買商業(yè)保險作為分散和轉(zhuǎn)移風險的有效手段，是銀行業(yè)管理風險的重要工具，銀行對于經(jīng)營過程中的某些特定風險，可通過投保銀行綜合保險、銀行責任保險、現(xiàn)金保險和高管責任險等來分散和轉(zhuǎn)移。這一風險管理工具在大多數(shù)發(fā)達國家的銀行已被廣泛運用，我國銀行業(yè)隨著經(jīng)營環(huán)境和市場環(huán)境的改變也應予以重視。

關(guān) 鍵 詞：銀行業(yè)；經(jīng)營風險；風險管理；保險

中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A 文章編號：1006-3544（2015）01-0071-03

商業(yè)銀行作為經(jīng)營風險的特殊機構(gòu)，風險管理能力及水平的高低是決定其實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。銀行業(yè)某些特殊風險如結(jié)算業(yè)務風險、信息系統(tǒng)風險、現(xiàn)金損失風險、雇員犯罪風險等所造成的損失及對銀行的影響遠高于其他行業(yè)，并且可能會引起風險的轉(zhuǎn)化，導致其他風險如信用風險、市場風險的產(chǎn)生。絕大部分發(fā)達國家的銀行都通過購買特定的保險將此類風險進行轉(zhuǎn)嫁、降低和分散。如商業(yè)銀行一攬子保險、錯誤與遺漏保險、經(jīng)理與高級職員責任險、營業(yè)中斷保險、商業(yè)綜合責任保險、電子保險、計算機犯罪保險等。目前我國雖然有大地、平安、美亞等數(shù)家保險公司推出了專門為銀行等金融機構(gòu)定做的保險業(yè)務，但銀行投保的熱情不高，國內(nèi)很多商業(yè)銀行尚沒有利用保險工具進行風險管理。

一、銀行業(yè)保險的險種分析

銀行可以通過投保某種銀行責任保險或綜合責任保險來轉(zhuǎn)移和分散經(jīng)營風險。目前保險公司經(jīng)營的主要銀行保險險種有：

（一）銀行綜合保險

銀行綜合保險是專門為商業(yè)銀行、郵政儲蓄、農(nóng)村信用合作社以及其他類似銀行的金融機構(gòu)等提供的包括雇員忠誠、營業(yè)場所及室內(nèi)財產(chǎn)、偽造票據(jù)、假幣、運輸途中、證券、保管箱責任和法律費用等保險保障的綜合性保險產(chǎn)品。 國外的銀行綜合保險范圍包括以下幾方面：

一是保險人對被保險人因其雇員的不誠實或欺詐行為， 且有使被保險人遭受損失的明顯意圖導致的損失負擔賠償責任， 不論被保險人雇員是自己還是與他人共謀所致。

二是保險人負責賠償由于被保險人誠意收取了偽造或涂改的任何支票、匯票、承兌匯票、提款指令單或資金提款或財產(chǎn)收據(jù)、存款單、信用證、授權(quán)證書、匯款單、國庫支付令而導致的損失。

三是保險人負責賠償由于在任何發(fā)給被保險人的指令或通知書的保證下的匯劃、 支付或交付任何資金或財產(chǎn)、開信用證、支付任何有價的財產(chǎn)，而且授權(quán)或承認這樣的匯劃、支付、交付或收到資金或財產(chǎn)的指令或通知書要么是偽造的簽名或背書， 要么是未經(jīng)客戶或銀行機構(gòu)通知和允許而擅自涂改造成的損失。

四是保險人負責賠償由于他人偽造期票背書給被保險人造成的損失。

五是保險人負責賠償由于被保險人誠意收取了任何假幣或涂改的紙幣或硬幣造成的損失。例如，國內(nèi)的平安銀行業(yè)綜合保險的保險責任包括被保險人員工因疏忽收受偽造的人民幣而遭受的直接損失及被保險人所雇傭的員工在履行職務時因疏忽導致被保險人遭受的短鈔損失。

六是保險人負責賠償由于存放在被保險人的保險庫客戶保險箱里的財產(chǎn)遭受損失、損壞或損毀，被保險人依法應承擔責任的損失。與其他責任保險一樣，在被保險人對第三人承擔的法律責任之外的損失不在保險人的賠償之列，這一點通常在保險合同的責任免除條款里予以特別強調(diào)。

七是銀行綜合保險負責賠償被保險人財產(chǎn)在被保險人營業(yè)場所里由于偷盜、入室盜竊、搶劫、詐騙，以及無論是如何或由誰導致的無法解釋的失蹤或被損壞、損毀或錯放而導致的被保險人財產(chǎn)損失。

除了戰(zhàn)爭、核風險、被保險人的董事造成的損失等一般責任免除外，銀行綜合保險中通常還有一些特殊的責任免除，比如由臺風、颶風、龍卷風、火山爆發(fā)、地震、地下火或其他自然界激變導致的損失，保險人不負責賠償，即自然災害導致的損失一般不屬于銀行綜合保險的保險責任范圍。

國外發(fā)達國家的銀行大部分都購買銀行業(yè)綜合保險，在香港的中國工商銀行（亞洲）和中國建設(shè)銀行（亞洲）、中銀國際等大部分中資銀行也都購買了此險種。從銀行綜合保險的投保額來看，地區(qū)性的銀行從500萬美元至1000萬美元不等，具有一定規(guī)模的區(qū)域性或全球性銀行投保的保額則更大。國內(nèi)的中信銀行、興業(yè)銀行、中國工商銀行等也投保了銀行綜合保險。

（二）銀行責任保險

一些發(fā)達國家和地區(qū)不僅要求銀行，而且也要求信托投資公司、郵政儲匯局、信用合作社等涉及個人金融事務的部門購買銀行責任保險。保險品種介入金融安全應該說是金融活動深化的表現(xiàn)，也能夠使得金融體系更加完善。銀行責任保險在我國有很大的市場需求。

銀行責任保險是指以銀行作為被保險人依法應當對第三人承擔的損害賠償責任為標的而設(shè)定的各種保險。銀行責任保險可承包的賠償責任有：（1）銀行對儲戶存款被他人冒領(lǐng)給儲戶造成的經(jīng)濟損失承擔的賠償責任；（2）銀行因工作人員在工作過程中操作失誤， 如錯記或錯轉(zhuǎn)賬戶應承擔的賠償責任；（3）銀行因工作人員未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者身份證件而錯誤付款應承擔的賠償責任；（4）因?qū)Σ环掀睋?jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、貼現(xiàn)或者保證， 給當事人造成的經(jīng)濟損失應承擔的賠償責任；（5）其他意外事件導致銀行應承擔的賠償責任，如在銀行營業(yè)大廳內(nèi)發(fā)生儲戶或其他第三者的人身傷亡，銀行依法應承擔的賠償責任。

（三）高管責任保險

1996年，美亞保險上海分公司首開先河，承保了中國第一張“董監(jiān)事及高級管理人員責任”保單。2002年1月，最高人民法院發(fā)布《關(guān)于受理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事侵權(quán)糾紛案件有關(guān)問題的通知》，投資者可以依法對實施侵權(quán)行為的機構(gòu)和個人提起民事賠償訴訟。就在此通知發(fā)布當月，平安保險推出了國內(nèi)第一張中文條款的董事責任險。

2006年工商銀行董事會決定由美國美亞保險公司上海分公司牽頭，為該行董事會、監(jiān)事會全體成員及高級管理人員提供責任保險。 工行此次購買責任險的“受益人群”十分廣泛，既包括董事、監(jiān)事、高管人員，還包括在工行承擔管理或監(jiān)督責任的員工。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前在國內(nèi)上市企業(yè)中投保董事、高管責任險的公司已達100余家， 以金融行業(yè)最為集中，在A股上市的絕大多數(shù)銀行和保險企業(yè)都投保了高管責任險。

高管責任險是指公司董事及高級職員在行使職權(quán)過程中， 因過錯導致公司或第三者遭受經(jīng)濟損失而應承擔經(jīng)濟賠償責任時， 由保險公司按約定承擔賠償責任的保險。通常由公司出資，為董事以及高級管理人員投保。一份設(shè)計合理的董事及高管責任保險方案可以為董事及高級職員在面臨索賠和集體訴訟時提供保障，有利于董監(jiān)事和高管人員安心工作，阻卻惡意股東的攻擊性訴訟，減輕應訴壓力。特別是當法律和公司章程不允許公司代償其第三者賠償責任和法律費用時，高管責任險對其意義就更加明顯了。

現(xiàn)行《公司法》規(guī)定，董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務時，“違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的”才承擔賠償責任，而因過失、疏忽所造成的損失責任則無定論，“高管責任險” 則可以解決這一問題。對于一家銀行的高管來說，很難對日常經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)面面俱到。 為管理層疏忽行為買單的高管責任險，有利于完善公司治理機制。

（四）現(xiàn)金保險

現(xiàn)金保險可以承保銀行營業(yè)場所內(nèi)（包括戶外ATM內(nèi)、金庫中）存放的以及運輸途中的現(xiàn)金（包括支票及各種有價證券等）因自然災害或火災、爆炸、盜竊、搶劫等意外事故的發(fā)生遭受的損失。

在現(xiàn)金資產(chǎn)方面，各銀行都采取了極為完善的安全保衛(wèi)措施進行風險防范，但由于銀行的現(xiàn)金量巨大，且分布地域廣，現(xiàn)金盜搶案件時有發(fā)生。此外，一些意外事故導致現(xiàn)金損失的風險也是客觀存在的。對此銀行有必要投保現(xiàn)金險來轉(zhuǎn)移此類風險。

現(xiàn)金保險屬于常規(guī)險種，市場接受程度高，保險公司承保意愿積極。但由于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)巨大，按照保險公司基本條款的規(guī)定，需要銀行按照所有的現(xiàn)金資產(chǎn)總額投保，此規(guī)定將增加銀行的保險成本支出。由于銀行的分支機構(gòu)分布廣泛，現(xiàn)金類資產(chǎn)不可能同時或較大面積地發(fā)生損失，因此，可以考慮采用一定的技術(shù)性手段，按照預計單次最大可能損失確定保險金額，這樣可在確保銀行損失風險得到充分轉(zhuǎn)嫁的同時降低保費支出，提高其投保的積極性。

當前很多地區(qū)的銀行都實行了現(xiàn)金守押社會化， 在銀行與押運公司的合同中一般都規(guī)定了由押運公司來購買保險。銀行在簽訂守押合同時應充分考慮押運公司購買的保險合同的保障程度、押運費用中保費的占比以及損失金額超過保險合同限額后押運公司的賠償能力等因素。

二、推進銀行業(yè)投保的措施和建議

目前我國銀行業(yè)經(jīng)營的市場化程度越來越高，市場環(huán)境日趨復雜，運用商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移和分散其經(jīng)營風險，對提高銀行的風險管理能力、保障自身安全和維護銀行業(yè)的穩(wěn)定是十分必要的，特別是中小銀行，由于規(guī)模小、抗風險能力較低，更應重視對保險工具的運用。目前保險介入我國銀行業(yè)風險管理的程度還很低，其主要原因，一方面是因為銀行對投保的必要性認識不夠，另一方面是由于保險公司針對銀行風險開發(fā)的險種較少，保險產(chǎn)品還不能很好地適應銀行需要，且保險費率較高。因此，需采取以下措施促進銀行投保，以增強保險在商業(yè)銀行風險管理中的作用。

（一）提高銀行的保險意識，合理選擇投保方式

銀行通過投保可以有效轉(zhuǎn)移和分散在業(yè)務經(jīng)營中的某些特定風險，降低風險造成的經(jīng)濟損失，提高穩(wěn)定經(jīng)營能力。從國際經(jīng)驗看，投保銀行綜合險是現(xiàn)代商業(yè)銀行合理分散經(jīng)營風險的重要手段。從國內(nèi)實踐看，銀監(jiān)會2007年6月發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風險管理指引》 明確規(guī)定，“商業(yè)銀行可購買保險以及與第三方簽訂合同， 并將其作為緩釋操作風險的一種方法”。 銀行近年來雖然不斷加大案件防控力度，但案件形勢依然嚴峻，存在較強的投保需求。通過投保銀行綜合險來覆蓋其相關(guān)風險， 通過穩(wěn)定的財務支出來鎖定損失的不確定性， 是確保經(jīng)營單位穩(wěn)定的盈利能力的有效保障。

為了提高銀行的保險保障程度， 銀行可在一個較大范圍內(nèi)統(tǒng)一投保， 如由省級分行為轄內(nèi)分支機構(gòu)統(tǒng)一投保， 這樣還可提高銀行在簽訂保險合同時的議價能力。

為了使保險產(chǎn)品更適合自己的保障需要， 銀行應與保險公司合作， 要求保險公司為其量身定做各種單項責任保險產(chǎn)品或綜合保險產(chǎn)品。

（二）保險人或保險中介機構(gòu)應積極協(xié)助銀行業(yè)投保

1 . 協(xié)助銀行業(yè)設(shè)計完善、 合理的保險方案。例如：保險公司與銀行進行充分的風險需求溝通；以保險公司標準條款為基礎(chǔ)，通過特別約定、附加條款擴大保障范圍，或為銀行單獨量身定做保險條款；合理減輕被保險人義務；按照銀行需求設(shè)計責任限額、保險金額；明確責任認定的依據(jù)，便利理賠；力爭實現(xiàn)銀行可保風險與自留風險相結(jié)合、 標準條款與特別條款相結(jié)合、市場供給與被保險人需要相結(jié)合。

2.合 理制定保費標準。保險公司要基于現(xiàn)有賠案情況和以往項目經(jīng)驗， 對銀行的保險成本進行科學預測， 制定保費標準應既能覆蓋成本并有一定收益，又能被多數(shù)銀行所接受，同時還應結(jié)合各地具體情況實行差別費率。這樣不僅有利于提高投保率、擴大保險業(yè)務，也可以降低銀行的保費支出。

3. 提高保險服務質(zhì)量。 保險公司在保險協(xié)議中應明確約定為銀行保險提供的服務內(nèi)容和標準并嚴格執(zhí)行，特別是要加強投保和理賠服務，盡可能為被保險人提供便利和優(yōu)惠。

4. 加強風險管理。例如，對由銀行上級行（如省級分行）統(tǒng)一投保的，保險公司應協(xié)助銀行上級行建立統(tǒng)一的損失管理體系， 全盤掌握賠案的發(fā)生情況，定期對賠案進行分析匯總，并采取相對應的風險管控手段，有效降低損失發(fā)生概率。

5. 加強與銀行的全面戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，通過加強協(xié)作謀求雙方的長期共同發(fā)展。

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（責任編輯：郄彥平；校對：龍會芳）