淺談國有煤炭企業資金集中管理信息系統的構建

魏彬

摘要：資金集中管理是加強集團管控、控制集團風險的有效手段。國有大型企業利用信息系統推動集團資金集中，并以此為基礎為集團提供資金融通、內部結算、財務顧問、擔保鑒證等各項服務，在整合集團資源、提升集團核心競爭力方面發揮了重要的作用。

關鍵詞：煤炭企業 資金集中管理

兗礦集團資金集中管理信息系統是為進一步加強兗礦集團資金集中管理，服務財務公司的運營要求，提高企業集團資金使用效率，為企業集團成員單位提供更優質、更全面的服務，建立的一套集資金集中管理和風險控制為一體的管理信息系統。管理信息系統是以業務流程為導向，以服務客戶為中心，利用現代網絡信息技術，集結算、信貸、投資、風險管理于一體、業務信息全面融合、集中管理的業務信息系統；在財務公司、成員單位、銀行三者之間搭建網絡服務平臺，采用集團資金集中管理的模式，實現統一結算、統一信貸、統一預算、統一調度、統一監管，功能主要包括系統管理、財務管理和風險控制三個方面。

1 構建管理信息系統的重大意義

1.1 構建新型的信息系統，有利于兗礦集團加強資金集中管理

信息系統充分利用或者挖掘簽約商業銀行資金結算網絡的“后臺”，變被動吸收成員單位存款為主動歸集資金，財務公司充分發揮金融機構的職能，可實現兗礦集團對成員單位資金的高度集中管理。

1.2 構建新型的信息系統，有利于提高集團資金使用效率，降低財務費用

企業資金管理最終是以提高資金的使用效率為目的。兗礦集團通過財務公司資金管理平臺，建立現金池，在集團內部有償調劑使用，大大提高資金使用效率，降低整個集團的財務成本、內部交易成本和融資成本。財務公司還能為集團對外爭取整體利益創造優越的條件，并通過對集團的資金存量進行管理來獲得更多的投資收益。例如可以將資金存放定期存款獲得利息收入，或是投資一些低風險的投資產品等，這些都大大提高了整個集團資金的收益水平。

1.3 構建新型的信息系統，實現財務公司業務的“五個統一”

管理信息系統通過互聯網或局域網專線連接的方式，向外延伸至簽約商業銀行資金結算網絡處理系統，實現“成員單位——財務公司——商業銀行”無縫對接的結算網絡。管理信息系統以業務流程為導向，以服務客戶為中心，利用現代網絡信息技術，建設成為集結算、信貸、投資、風險管理于一體、業務信息全面融合、集中管理的業務信息系統；在財務公司、成員單位、銀行三者之間搭建網絡服務平臺，采用集團資金集中管理的模式，實現統一結算、統一信貸、統一預算、統一調度、統一監管。

1.4 通過信息系統的運用，提高兗礦集團駕馭資金的能力

資金結算量是真實反映企業經營活動的晴雨表，動態反映企業存量資金的變化，信息系統通過對結算資金流的變化分析，科學預測資金走向，把握存量資金規律，在此基礎上不斷提升兗礦集團駕馭資金的能力。

1.5 有利于兗礦集團的風險控制

兗礦集團可以通過財務公司對成員單位經營狀況和財務信息起到監督和控制作用。幫助集團了解每個部門和成員單位在支付風險上的變動和現金流的變化，對跟蹤問責、科學考績有了堅實基礎和強有力手段，也可以監督避免各部門和成員單位的違規違法等行為問題。兗州煤業股份有限公司作為上市公司，其運作應該保持相對的獨立性，但對集團來說，加強上市公司的風險控制也是相當重要的。財務公司通過其對上市公司的服務，發揮信息平臺和風險控制平臺的作用，對兗礦集團的整體風險控制是大有好處的。

2 構建管理信息系統取得的效果

2.1 加強賬戶管理，實現資金收支動態監控

加強對集團成員單位開立的賬戶進行清理、確認，同時，通過對資金結算業務的監督，強化對成員單位開立銀行賬戶行為的監控。截至2012年年末，納入管理信息系統的成員單位149家，共開立賬戶445個。通過管理信息系統實時動態地監控成員單位資金的流量和流向，隨時掌握集團資金動態，監控重大、異常的資金調動，防范了成員單位擅自改變資金用途、規避審批等行為。

2.2 實施資金預算，加強資金統一支付控制

根據集團公司財務部審批的資金預算，編制加強現金流控制防范資金風險的預案，保持合理的銀行存款頭寸，確保資金鏈安全。嚴格執行資金支付的網上申報及審批制度；嚴格建設項目資金控制；對審批的資金，全部通過資金管理信息系統實時、統一對外支付。

2.3 加強資金集中管理，提高資金使用效率

通過集團公司“現金池”，實時或定時歸集資金，實現對集團資金的統一管理、調撥和集中支付。年成員單位在財務公司的日均存款余額近70億元，存放央行準備金及同業活期存款利息收入近3500萬元，綜合利率與企業活期存款相比，增加收益近3000萬元；定期存款利息收入近10000萬元，綜合利率與企業活期存款利率相比，增加收益8500萬元，充分體現了財務公司金融平臺的作用。

2.4 發揮信息系統優勢，提供優質高效的結算服務

通過管理信息系統，提供與多家銀行直聯，為兗礦集團及成員單位提供網上支付、網上查詢、票據業務、信貸業務、中間業務及資金監管等優質的金融服務。充分發揮管理信息系統的便捷優勢，嚴格按照管理信息系統業務管理辦法、崗位制度、操作手冊，準確、快捷地處理每一筆結算業務，做到了“安全、高效、方便”，實現了資金結算“零”差錯。