關于當前我國商業銀行不良貸款成因淺析和防控建議

李穎博 中國工商銀行電子銀行中心

關于當前我國商業銀行不良貸款成因淺析和防控建議

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銀監會二季度公開數據顯示，我國商業銀行資產質量持續下滑，成為目前商業銀行最大的一個問題。本文從國內商業銀行資產質量管理現狀出發，立足當前經濟形勢分析商業銀行不良貸款上升的誘發因素，結合銀行內部管理存在問題，在此基礎上探討商業銀行防控內外部風險，化解不良貸款的相關對策，并提出相關建議。

不良貸款 銀行 防控 處置化解

隨著經濟下行周期影響，我國金融機構自2012年一季度不良貸款出現反彈，2013年以來我國商業銀行不良貸款呈現雙升，且上升速度逐步加快，筆者結合當前信貸資產質量變化特點，對不良貸款形成原因進行了分析，并提出相關建議。

一、我國商業銀行不良貸款劣變和質量管理形勢嚴峻

2014年以來，我國商業銀行貸款質量劣變速度加快，形勢嚴峻。根據銀監會公布數據來看，截至2015年6月末，商業銀行不良貸款余額為10919億元，比3月末增加1094億元；不良貸款率為1.50%，比3月末上升0.11個百分點。商業銀行關注貸款余額為2.65萬億元，比3月末增加1639億元；關注貸款占比為3.64%，比3月末上升0.12個百分點。正常類貸款占比比3月末下降0.21個百分點。

二、不良貸款的成因分析

不良貸款快速增加與外部經濟形勢變化、經濟結構與產業政策調整等客觀因素有關，也與銀行長期在信貸業務快速發展的慣性驅動下，信貸經營管理的理念、體制、客戶、產品、流程等改革創新調整滯后有關，一些方面已經不能適應新形勢下信貸業務發展和風險控制需要。

（一）外部原因

1.經濟下行是不良貸款大幅上升的首要外因。銀行貸款的質量變化，與經濟周期、宏觀形勢等存在很高的相關性，三期疊加下，經濟下行，不良貸款也隨之增加。2012年后，國內經濟增長速度放緩，經濟發展方式轉型加深，產業結構加速調整，國內外市場需求不足，部分行業產能嚴重過剩，鋼鐵、煤炭和房地產等領域價格波動很大，民間借貸資金斷鏈，融資擔保代償風險頻發，受多重因素疊加影響，出現風險事件的企業明顯增加，尤其是中小企業群體。面對這樣的形勢，銀行業普遍出現信貸資產質量下滑態勢。

2.企業經營效益下降、財務狀況惡化是不良貸款產生的直接外因。從財務報表看，企業經營狀況向差，表現在：一是企業總體盈利能力有所下降，凈資產收益率下降。二是主業盈利能力下降，主營業務收入減少；成本費用有所增加，管理費用、營業費用、財務費用增加。三是資金緊張，企業應收賬款、存貨和總資產周轉率都有所下降，流動性降低。特別是進入2012年以來，隨著小企業風險顯現，銀行業放款變得更為審慎，一些企業轉向企業間應收應付占款、關聯擔保圈融資、民間借貸、影子銀行融資等渠道進行融資，這一方面加重企業財務成本，另一方面也加快了風險傳導。

（二）內部原因

1.近年來商業銀行貸款投放量增大，部分地區重業務拓展，輕風險管控導致不良貸款的局部大量產生。在信貸高增長、高投放形勢下積累的業務發展慣性及在經濟上行期形成的信貸政策制度和運行體系尚未調整到位，隨著經濟下行加速和各類風險因素交織，在嚴峻復雜的風險形勢面前，一些地區對經濟下行期信用風險形成與傳導的深刻復雜變化準備不夠充分，風險逐漸暴露。如福建省漳州、寧德、三明貸款超常發展超越經濟發展水平，不良貸款集中爆發。

2.對經濟下行期信用風險形成與傳導的深刻復雜變化準備不夠充分。商業銀行股改上市后，經營理念普遍由強化信貸風險治理逐步轉向市場拓展和業務創新，一些銀行風險防范意識趨于淡化，存在一手硬一手軟的問題。特別是為配合國家應對金融危機實施的一攬子經濟刺激計劃，連續幾年大規模投放貸款，隨著經濟下行加速和各類風險因素交織，在嚴峻復雜的風險形勢面前，風險逐步顯現。

3.銀行“防假、反假”融資風險管理制度體系不健全、不完善。目前銀行對防范虛假合同、虛假發票、虛假訂單、虛假交易賬戶、假按揭等手段虛構交易及關聯交易，套取融資行為有明確而嚴格的要求，但客戶虛假騙貸仍有發生。除了客戶財務制度不健全，從財務報表、交易合同難以獲取可靠信息等外部因素外，還有一些客戶經理為達到符合信貸準入和審查要求，對客戶虛構財務信息疏于甄別，甚至為符合貸款條件標準、流程與控制參數，迎合借款人采取多交水電、稅費等手段而套取貸款。在技術手段上，信息采集的規范性與準確性有待強化，對客戶的虛假信息識別手段有限，限于查驗客戶在本行存續的經營信息，對于跨行查詢尚無法進行，對經營實體真實的經營狀況和償債能力尚難以全面把握。

三、對銀行工作措施及建議

總體看，近年商業銀行不良貸款的增加，雖然主要表現在部分地區、部分銀行的小企業和個人貸款風險集中暴露，信貸風險總體可控，但是隨著經營環境的變化，銀行信貸業務運行管理、風險控制工作已經面臨著嚴峻的考驗，亟需構建以控制風險為主要內容的新的信貸運行與管理體系。

（一）加強不良和逾期貸款清收處置及轉化工作，提高潛在風險的識別和退出能力。要在兼顧處置效益、效率和財務能力的基礎上，綜合運用現金清收、還款免息、以物抵債、轉化、核銷和批量轉讓等多種手段加快不良貸款的清收處置。要做好逾期貸款的催收管理工作，健全催收工作機制，提高工作頻度和力度，把握好催收時機。通過不同渠道獲取重點客戶風險信息，通過360度的風險分析和評價，提高識別和退出潛在風險客戶的能力。

（二）強化信貸基礎管理。利用數據挖掘技術擴大風險排查的覆蓋面，重點加強對大額虧損、關聯擔保、裸貸、財務結算指標異常等突出問題的排查和預警，抓好非現場監測發現問題的核查與處置工作，下大力氣做好風險化解的落地管理。要繼續從機構和隊伍等層面，促進我國商業銀行信貸經營能力的培育和提升。要層層開展對各級機構信貸經營資質的認證與評估工作，根據經營管理能力實行分類授權、分類指導。要加強對信貸從業人員的專業技能培訓和風險警示教育，加快推進資質認證和持證上崗工作，提高“專家治貸”水平。

（三）提升信貸風險管理信息化水平。加快推進銀行信用風險業務預警功能建設和推廣應用工作。通過對行內外數據的互通和挖掘分析，信用風險監督模型與控制技術的深度開發，實現信息的深度挖掘和整合費收入，而排名靠后的8家商業銀行托管手續費收入僅占全市場托管手續費收入的近5%，如圖二所示。