淺議國庫集中支付電子化管理

紀文武

四平市財經監督稽查大隊

淺議國庫集中支付電子化管理

紀文武

四平市財經監督稽查大隊

我市從2008年開始實施國庫集中支付制度改革，經過第一批試點、第二批試點擴面的過程，以及公務卡、動態監控等業務延伸，國庫集中支付的總體框架已經比較完整，目前，大部分公共財政預算資金都已經納入了國庫集中支付系統。但隨著國庫集中支付制度改革的深化，各方對財政資金支付的安全性及工作效率的要求越來越高。

在安全方面，傳統管理方式下，資金支付要經過填單、初審、復核、蓋章等環節，依靠各崗位間“接力棒”式的簡單傳遞，沒有從頭到尾真正無縫關聯起來，一旦某個環節存在控制不嚴、監管不力問題，很容易被不法分子利用，從而威脅到財政資金安全。近年來隨著技術的發展，“蘿卜章”仿真水平越來越高、復制成本越來越低，幾乎可以以假亂真。我們財政部門現在雖然引入了信息系統的自動控制和交叉稽核機制，但以紙質憑證為主、以電子信息為輔的做法，實際執行過程中，往往由于業務量大、操作繁瑣等原因，造成具體工作與管理相互脫節，這樣國庫集中支付電子化工作容易出現使用上的批漏,另外，隨著國庫集中支付制度橫向到邊、縱向到底深入開展，特別是財政國庫科學化、精細化管理的不斷推進，財政、預算單位、銀行工作量成倍增長，“效率”問題日益突出。

要解決上述問題，取消紙質憑證是關鍵，通過將“電子憑證庫”分別部署到財政、人民銀行、代理銀行端，各部門、各環節層層相連，相互制約，實現安全可控的財政資金管理體系。各方記賬憑證和支付指令的“無紙化”管理，并借助信息安全專家，共同建設通用性強、穩定性高的安全支撐控件，使其它無關的部門人員“進不來、看不到、改不了”，授權的部門“丟不了、拿不錯、賴不掉”，靠“雁過留痕”保障國家財產安全，這一看似微不足道的變化，對保障國家財政資金的安全具有重要的現實意義。

一、什么是國庫集中支付電子化

電子化支付(無紙化)是指涉及財政、中國人民銀行、代理銀行和各預算單位，用科學的方法，通過現代信息網絡技術，取消紙制憑證，發出電子命令，辦理財政資金支付和結算業務行為。因此財政與銀行、各預算單位要肩負起統籌協調的責任，積極處理工作上出現的各類問題，及時溝通。同時財政信息部門要切實做好充分的工作，要切實負起責任來，使國庫集中支付工作高效運行。主要包括兩個方面一是從技術和表象來說，就是實現“無紙化”，二是從財政內部來看，是技術方面的變化，導致技術上的變革。指財政資金撥款、結算全部進行電子化（不再借助任何計算機系統外的輔助手段）后，第一次接觸這個概念的同志往往對電子化理解不深，但這并不影響我們在某些業務環節實現“無紙化”。也就是說，單從技術角度，著重解決目前緊迫的安全和效率問題，簡單可行，不失為一種應急措施。但是如果想借助此次“電子化”的契機，事半功倍的全面提升國庫業務管理水平，就需要深刻理解支付電子化管理技術方面的涵義。

二、為什么要推行國庫集中支付電子化管理

一是開展國庫集中支付電子化管理時機已基本成熟。隨著財政工作科學化、制度化、信息化管理的不斷深入，原有的資金運行方式已經無法滿足財政資金管理的需要，從制度層面上看，2005年4月1日起正式實施的《中華人民共和國電子簽名法》確立了電子簽名的法律效力和電子支付的合法地位，為國庫集中支付電子化管理奠定了法律基礎；從技術層面上看，國家對信息安全重視程度不斷提高，電子信息技術日趨成熟，地方國庫支付系統已比較穩定，財政部門相關網絡、身份認證系統建設等條件也已具備，為地方國庫支付電子化管理創造了客觀環境；從實踐層面上看，財政部與人民銀行總行、部分省市無紙化管理探索，為國庫集中支付電子化管理積累了寶貴經驗。我們應抓住有利時機，加快推進國庫集中支付電子化管理和建設。

二是各級財政部門要求轉變財政資金支付管理方式的呼聲日趨強烈。原來的資金運行模式及傳統的資金支付管理方式下，業務人員需手工簽章、逐筆打印憑證，在財政、銀行之間，每天要有專人傳遞大量的紙質憑證，容易出現差錯。資金安全問題和效率問題往往交織在一起，困擾著我們每一位干部職工?！笆濉睍r期，國庫集中支付制度進入了新的時期，電子化的實施將財政、銀行、預算單位工作人員，從大量的簡單重復的勞動中解脫出來，在減少低效重復勞動的同時，支付電子化管理節約的成本也相當可觀。

三、實施支付電子化管理具有什么現實意義

財政國庫“十二五”規劃提出要“積極推進國庫集中支付電子化管理”，這是在新階段、新形勢下，保障財政資金安全，推動國庫改革深化的一項基礎性、戰略性工作，具有十分重要的現實意義：

1、消除了財政性資金不安全因素，提高了財政資金的使用效率。以往預算單位用款，國庫將資金撥入銀行賬戶，中間環節多，易造成系統內部管理難度加大，給違規違紀行為造成可乘之機，為從根本上杜絕財政資金不安全隱患，增強廉政風險防控，實行國庫集中支付電子化管理，進一步完善了財政資金管理機制，任何人尤其業務干部沒有條件違規撥付資金；即使出現違規情況，信息系統也會及時發現；從而從整體上筑牢財政資金安全防線，確保任何人不能單獨取得財政資金的交易行為。

2、實行國庫集中支付電子化從根本上提高了財政資金的工作效率。在經濟高速發展的今天，財政國庫部門工作量越來越大，在以前工作方式情況下，工作人員結算要逐筆簽章、打印，需要專人每天往返銀行。浪費大量的人、財、物，實行電子化，取消紙質單據，財政工作人員就可以從大量重復的工作中解脫出來，提高了財政部門的工作效率，降低了行政成本，從而政府部門的行政效能得到大幅提升。

3、國庫集中支付電子化從整體上提升了財政部門管理水平

國庫集中支付電子化管理的核心是構建新的安全信任體系，將傳統工作程序進行整合，是一場變革，做到環環相扣，相互牽制，有始有終，將制度與職責、權限與控制運用到電子化的流程之中，實現了國庫集中支付的全封閉運行，提高了財政資金的安全性、可靠性。