淺議施工企業集團資金集中管理

鄭美瑛

【摘要】近年來伴隨著我國經濟的不斷發展，為數眾多的建筑施工企業得到了前所未有的發展機遇。作為加強企業管理重要組成部分的資金管理獲得了越來越多的關注。面對競爭日益激烈的建筑行業，加強企業的資金集中管理被視為是制約企業發展的重要因素之一，因而成為施工企業集團必須面對的關鍵問題。因而，如何實現資金的集中管理、如何強化企業集團的資金集中管理進而實現企業的快速發展成為一個重要的課題，同時也是施工集團面臨的一大難題。此次研究以施工集團的資金集中管理為中心展開研究，旨在提高集團的資金集中管理水平。

【關鍵詞】施工企業集團 資金集中管理

一、施工企業集團資金集中管理的含義與意義

（一）施工企業集團資金集中管理的含義

所謂的施工企業集團資金集中管理就是指，將集團的分公司或者是其項目部所獨立擁有的工程收支和經營性債務債權和清償權利通過一定的分界由總部直接控制。總部的控制是資金、審批、結算、風險和收益的集中。現代的施工企業集團借助計算機軟件和網絡平臺的發展，改變了傳統的資金管理模式，采用網上銀行和電子支付的方式實現對資金的集中化管理。具體來講，資金的集中化管理主要涉及到三個方面的含義：首先，企業通過內部銀行或者是資金結算中心對整個企業的資金進行統一計劃、籌措、調配和監控；的人就是對各個項目上的資金有企業的財務部門直接集中保管，防止出現某些部門資金滯留、私立小金庫的現象；第三就是資金的支出要經過財務——支筆或是通過分級審批進行。

（二）施工企業集團資金集中管理的意義

施工企業集團的資金集中化管理的主要目的就是通過一種上下溝通的機制，重新劃分集團企業和下屬單位之間的資金管理權限，進而實現資金的科學化管理，降低運營風險，保證企業的資金高效有序的流轉。期具體的意義在于：

1.可以保證實現資金運營的集約化和透明化。

2.實現資金余額的調劑。

3.不斷增強自我管理的能力與意識。

4.保證資金的使用效率。

此外，施工企業集團通過對資金的集中化管理可以有效的控制企業的全部資產，保證資金的留存和運用的合理性。也就是說可以實現對下屬公司的實時監控，針對具體的情況進行有效的調配，減少閑置資金，實現資金最大限度的合理利用，進而創造更多地收益。

二、如何實現施工企業集團的資金集中化管理

眾所周知，資金集中化管理可以正確的處理集權與分權之間的矛盾，實現資金的統一籌措、協調、規劃和調控，可以實現企業整體的資金優勢，提高其使用效率，保證企業的正常運營。然而，縱觀我國的施工集團企業的資金集中管理現狀，還存在很多不足之處，無法實現對資金的有效管理、監督和控制，進而，其應該從下面的幾方面入手加強資金的集中管理：

（一）設立資金管理中心，并明確其在資金集中管理中的地位

一般而言，企業的結算中心設在母公司的財務部門，是一個相對獨立的職能機構。所謂的資金的集中管理并不是將子公司的全部資金集中到母公司的資金庫，而是為了實現資金流動、投資和融資等決策的集中化，通過結算中心實現對子公司的賬戶管理。采用這種管理模式可以避免子公司多頭開戶，降低資金體外循環風險；通過內部賬戶和外部賬戶的銜接使企業了解子公司的資金使用情況，加強監管；抵消內部交易，減少資金占用。

（二）推行“收支一條線+備用金”的管理模式

所謂的收支一條線就是指將公司的所有賬戶資金集中到母公司的指定賬戶中，當下屬的單位需要支付款時，通過企業的資金管理系統提交申請，最終由總部統一進行支付的一種管理模式。所謂的備用金就是指經過公司審核后的銀行賬戶的最高預留款，以保證公司日常運營所需的各項開支。在施工企業集團實行“收支一條線+備用金”的管理模式可以有效的實現資金的集中化管理。

（三）確保資金管理的安全問題

在日常的管理中，企業文化應該注意將資金流量的管理貫穿于各個環節之中，高度重視資金的支付風險和流動風險。在日常工作中，對于資金的收入和支付進行嚴格把關，對經營活動和投資活動中的各環節中產生的資金進行嚴格管理。同時需要注意的是，施工企業為了實現資金的集中化管理應該注意降低自己的墊資風險，這主要是為了避免喲偶與施工墊資而引發資金拖欠的惡性循環，避免影響資金的集中管理。對于個別出現困難的工程進行幫助墊資是也要注意其信譽和資格，在經過集團的管理部門批準后進行墊資。

（四）加強對于備用資金的管理

加強對備用資金的管理主要是從以下的幾個方面入手：首先嚴格備用資金的借款規定，在資金管理中嚴格按照規定執行；第二就是對備用金的借款單位進行設置具體的明細管理，逐筆登記其備用金額借入愛你概況，并定時的對其進行核查；第三就是需要對負責資金調出的人員進行嚴格管理，只有其全部償還了借款之后才可以辦理有關調轉的手續。

此外，施工企業集團的資金集中管理是一個動態管理過程，還需要隨著時代的發展不斷地進行創新，以保證施工企業集團資金的高效管理。

三、小結

伴隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，我國的施工企業集團必須緊跟時代的步伐，加快現代公司制度建設和改革，繼而實現施工企業管理水平的科學化，滿足時代的要求。面對競爭日益激烈的建筑行業，企業資金管理的問題頻發，資金管理的問題逐漸暴露，其嚴重的制約著使用企業的發展壯大。因而，我國的施工企業集團必須秉承科學發展理念，積極地借鑒國外資金集中管理的現今理念，打陳舊的管理體制的束縛，結合自身的實際特點進行資金的集中化管理，不斷加強企業的核心競爭力。

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