煤化工項目風險管理分析與研究

劉要治

（中電投新疆能源化工集團有限責任公司 新疆烏魯木齊 835000）

一、項目風險的定義

由某些不確定性或以此引起的偏離預定目標的后果叫做風險。風險是不確定性事件發(fā)生概率與后果之間的函數(shù)。風險是事故或損失發(fā)生的可能性，通常用概率來描述。由于角度不一樣，重點不一樣，所了解風險的含義和處理風險的方式就會不同，從根本上講，風險來源于信息的缺乏。

不確定性有正反兩面的可能結果，可能帶來收益，也可能帶來損失，如果帶來損失不確定性即演變成了風險。風險管理的工作任務是要預見項目過程中可能發(fā)生的損失損害，并提前考慮如何處理可能存在的不良后果。從項目管理的實施性上看，不確定性和風險性沒有區(qū)別，這兩者的區(qū)分一般只存在于理論中，不確定性在理論上包含了風險，而在不確定性包含的其它因素里，風險是可度量的，適合與保險，這是風險的特征。

二、風險分類

一般情況下，按風險的產生原因來劃分風險的類別，它主要包括自然風險、社會風險、經濟風險、技術風險、管理風險。

自然風險指由自然環(huán)境或物理現(xiàn)象引起的，導致項目目標不能達到的風險，如颶風、火災、洪水、泥石流等。

社會風險指由于政治局面或團體行為導致的項目不能達到目標的風險，如戰(zhàn)爭、游行等，一些大型工程可能還包括國家政策，發(fā)展戰(zhàn)略變動帶來的風險。

經濟風險指由于在經濟管理中造成的失誤，或客觀經濟環(huán)境的未知變化帶來的導致預定目標不能達到的項目風險，如成本需求變化，價格變動、市場預測失誤等。

技術風險指由于總工程技術在某些問題上預測失誤或工人技術水平不足以解決所面臨的技術難題之類的原因，致使項目預計目標不能達到的風險。

管理風險指由于機構設置不合理或管理成員素質不夠資源或其他配置調度能力不夠，而影響項目完成目標的風險。

三、項目風險的特征

客觀性。雖然人類一直希望控制風險的發(fā)生，但完全消除風險是不能的，至今為止，人也只有在一定條件限制下適當改變項目風險存在和發(fā)生的條件。減少損失程度，只要在項目發(fā)生過程中，項目風險無處不在。

必然性和偶然性。風險是由各種方面的不確定因素綜合導致的。它具有隨機偶然性，但縱觀各種風險事件的案例，用統(tǒng)計學的方法進行分析，風險發(fā)生是有其規(guī)律性的，項目工程的進行必須在基礎管理上進行風險管理。

多樣性。項目風險管理是指在項目實施進程中對風險進行預測、識別、分析、評估，并提出措施。減少風險損失。在項目的進行中，由于涉及面廣，設計人員、環(huán)境繁雜，項目風險的組成原因也比較復雜，在社會、經濟、技術、政策等方面都可能有影響或阻礙項目達到預定計劃的因素發(fā)生。

四、風險管理的程序

1.風險的預測與識別

對已經面臨的和潛在的風險源進行判斷和鑒定性質。并對其后果作出可量化的估計。風險的預測和識別工作急需要依靠經驗和洞察力的發(fā)現(xiàn)，更需要通過對統(tǒng)計分析記錄和資料進行數(shù)據分析，找到風險規(guī)律。

風險預測分析包括幾個方面，一個是對于工程有關人員和資源構成分布全面分析，然后對人員構成中的潛在風險進行預測。這個過程重點在于對于潛在風險的識別與判斷，另外準確確定風險性質是找出有效風險對策的關鍵。常用的風險識別與預測方法有：風險因素問詢法，情境分析法、財務報表分析法、環(huán)境分析法等等。

2.風險的分析評價

風險的分析評價建立在預測與識別的基礎之上，通過第一環(huán)節(jié)得到的資料和記錄，量化風險損失。風險分析評價要同時考慮風險發(fā)生概率和可能損失的大小。在風險分析與評價過程中應著重注意風險損失的相對性、風險損失綜合性、風險損失的時間性。相對性即在分析風險的損失絕對量的同時還要分析該絕對量是否在項目組織的承受范圍內。綜合性即全面考慮風險可能帶來的損失與可能對組織帶來的所有影響，包括直接或間接的損失、有形或無形的損失。時間性即指在風險損失從發(fā)生到完結的過程中以及結束之后，在何時得以體現(xiàn)。

3.風險處置

將風險發(fā)生的機率，損失程度，等因素綜合起來確定風險級別，然后制定措施。

風險處置包括財務型和控制型兩種。控制型在于改變已有不利條件，減少、遏制、控制風險的發(fā)生。財務型指將風險成本分攤到一定時期內，計提預計損失，將未來風險承擔可能性降低。

五、煤化工項目風險評價體系

煤化工項目的評價體系就是引起風險的因素解釋成為單個基本元素，從單個基本元素中找到聯(lián)系與規(guī)律。盡力煤化工風險評價體系需要報以下幾個原則：

1.指標體系具有代表性

所選指標要能體現(xiàn)被評估對象的某些特質，同時指標之間沒有影響，二者兼顧，有利于工程項目決策作出重要判斷。

2.指標體系邏輯分明

層次分明才能在實際操作過程中得到良好的實施，并清楚認識到優(yōu)勢與劣勢。

3.指標體系要有可操作性

評價指標體系設置簡單明了，可確定。使得操作人員易于接受，才有可實施性。

六、煤化工項目風險評價模型的建立

在所有的評價方法中，權重的確定是最重要的環(huán)節(jié)。根據權重數(shù)據來源不同，權重確定方法分為：客觀賦權法、主觀賦權法。客觀賦權法即根據各評價指標確定指標權重；主觀賦權法是由專家根據自己的轉關經驗判斷權重。轉關法客觀性差，解釋性強；客觀法精確度高，解釋性差。

然后是選擇權重的確定方法，三角模糊數(shù)及其排序方法是分析模糊信息指標權重的最有效方法。而其他的權重確定方法由于角色問題的復雜性和專家的個人偏頗性將影響權重數(shù)值的精確度。再之后是建立模糊評價模型。

七、煤化工項目風險管理的措施

1.風險回避

國家經濟環(huán)境和產業(yè)政策的發(fā)展影響了煤化工項目，關注市場動態(tài)以及宏觀經濟形勢的變動，對變化做出及時反映，作為項目投資者，應該因勢利導，充分利用產業(yè)政策和經濟形勢，在環(huán)境不利時要適當回避。我國政策總體上對煤化工行業(yè)是持支持態(tài)度的，近年來國家抑制煤化產業(yè)過剩生產，并指出煤化工行業(yè)要科學化、規(guī)范化。合理預測宏觀政治經濟方向變化可能帶來的風險是煤化產業(yè)更具有延展性和持久性。

2.加強科技研發(fā)

密切關注新技術發(fā)展形勢，加大對煤化產業(yè)科技研究的財政投資，加強與外界交流，提高生產線生產能力，減少所欲工序，降低所欲成本，減少風險發(fā)生。

3.重視安全生產

增強煤化工企業(yè)的員工安全意識，是安全意識成為一種企業(yè)文化。在財務開支中，加入安全防范的預算，依靠科技提高安全生產性能。配備各個行業(yè)的安全監(jiān)督崗位，做好項目開發(fā)前的風險預測工作，從人力、財力、技術上抵御風險發(fā)生。

八、結束語

隨著能源已經越來越視為國民經濟增長的基礎支撐，我國煤能源占到能源利用結構的70%，但在新能源的發(fā)展趨勢下，煤化工產業(yè)終有一天會是新能源的主力，研究和掌握它的風險控制，也是保證它能安全可靠的提供能源輸出的必須措施。

[1]張凡.煤化工項目風險管理研究1[D].西安科技大學,2012.

[2]黃巍.大型現(xiàn)代煤化工項目風險分析與管理研究[D].中國礦業(yè)大學（北京）,2010.