西安市中小企業融資問題的研究

摘 要：隨著中小企業規模的擴大以及在經濟發展中的作用越來越突出，政府等部門開始關注西安市中小企業的發展。在現代經濟制度下，中小企業的發展面臨著阻力，尤其是在融資方面。本文結合西安市中小企業融資現狀，分析其成因并結合實際提出相應的對策。

關鍵詞：中小企業；融資現狀；對策

一、西安市中小企業融資的現狀

從陜西省中小企業促進局得知，為促進中小企業發展，陜西省政府不斷提升融資方式，放寬融資渠道。陜西省中小企業融資取得了很大的支持與進步，自陜西省中小企業服務平臺成立以來，全年為中小企業提供融資額達6.7億元。但是，陜西省中小企業的融資現狀與北京市融資現狀存在很大的差距。2011年底，北京市中小企業從中外資銀行貸款2986億元，截止2012年5月末，小微企業有2863.8億元的人民幣貸款余額。通過西安市蓮湖區工商聯合會，作者對西安市中小企業進行了調查，40.3%的企業認為較難或很難獲得貸款。因此，在西安市中小企業發展過程中，融資難已成為影響其發展的主要因素。

二、西安市中小企業難以籌集到資金的原因

1.銀行對中小企業融資存在“惜貸”或“不貸”

西安市中小企業主要通過商業銀行進行信貸融資。在銀行的貸款業務中，大企業的貸款是主力，中小企業的貸款數額少、頻率高。在貸款過程中，由于銀行的審查批復環節多且較復雜等原因導致銀行承擔較高的貸款成本，銀行貸款的積極性被削弱。同時，貸款存在風險，銀行會要求貸款企業有抵押品，中小企業缺乏足夠的抵押物及可靠的擔保物，導致其很難從銀行貸到資金。中小企業規模小，發展前景不穩定，以及不公開的財務信息也加重了其與銀行之間的信息不對稱，銀行不能確定投資收益率，就不會輕易發放貸款。

2.政府扶持力度不完善

為加快中小企業發展，西安市政府出臺了相關政策。如《西安市人民政府關于支持中小微型企業健康發展的實施意見》，包括鼓勵信貸資金投向小型微型企業、加強融資性擔保體系建設、拓寬小型微型企業融資渠道、改善對小型微型企業的金融服務等多項內容。2013年重新修訂《政府性資金存放商業銀行評價激勵辦法》，提高對中小企業貸款的評價分值，激勵商業銀行為中小企業提供金融支持。政策的頒布表明，西安市政府為中小企業的融資發展做出了很大的努力，但是政策的實施缺少權威性的法律來維護，使得相應的政策不能很好的促進中小企業的發展，效果不顯著。

3.企業自身條件不足

（1）由于中小企業規模小，發展緩慢，新產品的開發能力弱等原因，在管理經營過程中經不起各種風波。同時，大多數中小企業都屬于勞動密集型行業，進入和退出都較容易，經營風險相當大。（2）在財務信息披露方面，大多數企業的財務信息都是不公開的，且不需要會計師事務所對其進行審計，導致財務信息披露意識差，財務信息失真等問題。（3）中小企業忽視信用對企業的影響，大部分企業存在逃避銀行債務等行為。這增加了銀行發放貸款的危險，因此銀行不會輕易貸款。

三、解決西安市中小企業融資問題的對策

1.建立以中小企業為服務對象的金融服務體系

隨著經濟的快速發展，中小企業在經濟發展過程中的作用將逐漸凸顯，最終成為促進經濟發展的重要因素。因此，在銀行的貸款客戶中，中小企業將是重要的客戶。但是，西安市專門用于服務中小企業的金融服務機構卻很少，雖然存在一些服務中小企業的金融機構，但西安市中小企業數量龐大，這些金融機構的覆蓋面有限，并不能很好的滿足本地區中小企業的發展。所以，需要建立一批專門為中小企業服務的金融機構，明確規定這些金融機構的服務對象是中小企業，確保中小企業在發展過程中能夠得到資金支持。

2.加強政府政策支持，認真抓好政策的落實

當前，西安市政府已經出臺了一系列的政策措施維護中小企業的融資問題，但是這些政策沒有法律的維護，沒能得到很好地實施。所以，為了有效的實施已制定好的政策法規，政府還應制定相應的法律法規來保護相關政策的實施，幫助企業解決存在的問題，更好的發展已存在的發展優勢。同時，政府還應鼓勵銀行積極貸款給中小企業，加強銀行和中小企業的共同合作，解決中小企業中存在的貸款難問題。

3.努力實現企業的自我完善

首先，西安地區的大多數中小企業存在“兩權未分離”的情況，不利于企業的管理及發展，中小企業應努力實現兩權分離，認真學習大企業的各項制度，積極向大企業靠攏。同時，在經營過程中要學會創新，在自己的產品中添加新的元素，這樣才能使企業在發展中逐漸做大做強。其次，中小企業的賬目應該要公開、透明，便于外界會計信息使用者了解企業的經營情況和企業的發展潛力，更好的實現信息交流。最后，中小企業應努力改善本企業的信用狀況，提升自己的信用度，鞏固企業的發展基礎，提升綜合競爭力和抵御風險的能力。

4.提高對其他融資方式的認識，拓寬融資渠道

中小企業的融資方式很多，對于西安地區來說，除了銀行貸款、債券投資、股票發行等，還應知道其他融資方法，如政府貸款、項目融資、融資租賃等。其中，融資租賃相對更有效。其優勢主要體現在以下幾個方面：（1）融資租賃對企業的信用要求不高， 手續相對簡單；（2）融資租賃能延長企業對資金的使用時間，加大中小企業對現金的需求量。因此，融資租賃使中小企業的現金周轉更加靈活。

參考文獻：

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作者簡介：張平平，女，會計學，碩士，西安財經學院