淺談住房公積金管理

陳霞

【摘 要】改革開放以來，我國的住房制度經歷了一系列的改革，實現了由住房實物福利分配向住房商品化的巨大轉變。住房公積金制度就是住房制度改革的產物，實行住房公積金制度對加快城鎮住房制度改革、完善住房管理體系，改善中低收入家庭居住條件等發揮了重要作用。因此，必須加強住房公積金管理，解決住房公積金管理中存在的問題，提高住房公積金管理水平。

【關鍵詞】住房公積金；管理；存在的問題；建議

1.住房公積金管理存在的主要問題

1.1歸集方面

據2008年數據表明：全國應繳職工人數11184萬人，實際繳存職工人數7745萬人，實際繳存率69.25%，很多職工沒有享受到住房公積金制度的優惠政策。公積金繳存率低的主要原因是歸集手段軟弱。在實際執行過程中，鄉鎮企業和私營企業、外商投資企業大多沒有實行住房公積金制度。有的單位打著執行住房公積金制度的名義，從職工工資中代扣的住房公積金卻不上繳，而是留在單位周轉使用，這些行為實際上嚴重侵犯了職工的財產權；還有一些單位遲延繳納住房公積金，直接影響了職工個人的住房公積金存款利息收入。

1.2提取、使用方面

（1）《條例》規定“住房公積金應用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房的；償還購房貸款本息的；房租超出家庭工資收入的規定比例的”，明確了住房公積金的使用范圍。但目前市場上的商品房，基本上是毛坯房，如果不進行簡單的裝修，根本不具備居住條件，與住房息息相關的裝修成本日益攀升，而住房裝修卻不包括在公積金的使用范圍，那么，是否可以適當放寬提取范圍，解決繳存職工的實際困難。

（2）盡管住房公積金中心注重加強管理、統一規范管理，但住房公積金使用效率仍不夠高，配置不合理。巨額資金沉淀于銀行，說明資金使用還沒有最大限度地投入到住房消費市場。如何一方面加大資金籌集力度，拓寬籌集渠道，另一方面，在繼續加大個人住房公積金貸款投放的同時，實現資金的多元化投資和運作，確保資金的保值增值，使住房公積金受惠于民，是一個亟待解決的現實問題。

1.3貸款方面

（1）住房公積金建立的本意是加快形成住房基金，為中低收入家庭解決住房問題，2008年全年發放住房公積金個人貸款占全年繳存額的45.55%，可以看出獲得住房公積金貸款的職工比例不到繳存者的一半，很多低收入者因貸款能力等多方面原因的制約無法申請住房公積金貸款。

（2）《條例》規定“住房公積金管理中心應當委托商業銀行辦理住房公積金貸款”；還規定“住房公積金貸款風險，由住房公積金管理中心承擔”。按照中國人民銀行頒布的《貸款通則》，銀行作為“受托人只收手續費，不承擔貸款風險”，這樣銀行在發放貸款時就可能會不認真審查借款人的資格信用情況，形成公積金貸款的潛在風險。

1.4內部控制和基礎管理方面

（1）目前由于住房公積金內部控制與外部監督不夠完善，對管理層的制約與控制較少，制度規定較多、落實執行較少，存在不少違規發放貸款、挪用公積金的現象，住房公積金內部控制亟待完善。

（2）基礎管理工作比較薄弱，管理及內部會計制度還不完善，信息化管理水平不高，管理比較粗放。開戶銀行及銀行賬戶管理不夠規范，開戶銀行較多，在很多銀行存有定期存款，賬戶開設過多，資金調動隨意性大，容易形成資金管理漏洞和道德風險。

2.完善住房公積金制度的建議

2.1強化歸集，擴大覆蓋面

加強住房公積金的宣傳工作。通過大力宣傳住房公積金制度的重大意義，努力使住房公積金制度真正深入人心、家喻戶曉，為深入推進住房公積金制度創造良好的輿論環境和群眾基礎。積極探索非公有制企業按照“先低門檻進入、后逐步規范”的準入機制，即允許尚未建立住房公積金制度的非公有制企業繳存住房公積金時，以當地公布的最低工資標準為基數，按最低繳存比例5%作為準入門檻，讓非公有制企業先建立制度，然后逐步規范和完善，使制度惠及更多就業人群。嚴格執行國家關于住房公積金的歸集比例規定，對于高收入者公積金的繳存額實行限高封頂政策，防止不同階層公積金繳存差距擴大化，建立和諧發展的公積金制度。

2.2提高公積金的使用效率，促其保值增值

為最大限度地發揮住房公積金制度在提高職工住房支付能力中的作用，體現住房公積金的社會“保障性”，要抓好落實工作，進一步提高公積金的使用效率。積極支持職工直接使用公積金用于購房、還貸、維修和支付房租，為改善職工住房條件助一臂之力，通過公積金的資金運作，努力實現增值收益，充分發揮住房公積金制度的社會保障作用。

2.3建立長效機制，防范貸款風險

建立全過程跟蹤和長效機制防范貸款風險，堅持做好“貸前調查，貸中審查，貸后檢查”工作。在貸款發放前，一是審查開發商資質是否符合要求，抵押房產是否真實。二是對貸款人信用和收入情況進行全面審查。在貸款發放中，堅持“審貸分離，分級審批”原則，堅持貸款發放終身責任制原則。在貸款發放后，指定專人負責貸后跟蹤管理工作，建立逾期貸款跟蹤臺賬，避免發生壞帳損失。穩步發展住房公積金個人住房貸款業務，提高住房公積金的個貸率，讓更多的繳存職工家庭特別是中低收入住房困難家庭享受到住房公積金制度的實惠。

2.4完善內部控制制度，規范銀行賬戶管理

住房公積金管理中心應注重建立健全內部控制制度，制定重大事項集體決策制度，明確職責避免集權，注意關鍵崗位設置不相容崗位相分離，重視定期進行內部審計，以有效降低住房公積金營運風險與提升其財務管理水平。規范住房公積金銀行賬戶管理，嚴格銀行賬戶開立審批手續，統一住房公積金銀行賬戶設置，對各類銀行賬戶進行清理，減少賬戶開設數量，保證資金的集中管理和安全；規范資金的調動管理，大額資金調撥和存放實行集體決策和聯簽制度，嚴格控制資金隨意調動，嚴防資金流失。

2.5完善住房公積金決策機制，加強住房公積金監管

一是對住房公積金的管理模式進行統一，統一的管理會使得住房公積金的使用效率得到提高，讓分散管理所導致的監管失職情況得到降低，也可以相應的降低管理的成本，同時住房公積金的監管作用才能得到體現。二是加強政府、財政、審計對住房公積金中心的監督和檢查。要定期或不定期地深入管理中心，檢查資金運行及資金管理情況，對銀行賬戶開設、資金存儲劃撥進行監督，及時發現問題、處理問題。進一步發揮審計監督的專業化檢查作用，實行住房公積金年度審計制度，建立委托會計師事務所的檢查稽核制度。三是強化責任意識，加強住房公積金隊伍建設，提高公積金從業人員的專業水平。四是要加大對沉淀資金的管理運作。經管委會同意，用沉淀資金購買國債，同時合理確定存款組合和存款期限，提高利息收入，這樣即保證日常業務的開展，又確保公積金的保值增值。

3.結束語

加強住房公積金管理，事關經濟體制改革、國民經濟發展和社會穩定工作的許多方面。首先，住房公積金制度作為住房分配貨幣化的重要內容和住房金融體系的重要組成部分，能夠形成穩定的住房資金來源，轉換住房分配機制，提高職工解決住房的能力。其次，住房公積金的工資性決定了住房公積金管理本質上是對職工個人資金的管理，因而它是一項政策、社會性、群眾性很強的工作。所以，我們要充分認識住房公積金管理工作的重要性，結合實際完善制度并落實到工作中去，切實維護職工利益。 [科]

【參考文獻】

[1]《住房公積金管理條例釋義》，建設部住房制度改革辦公室、國務院法制辦農林資源環保司、建設部政策法規司編，中國物價出版社出版.