建筑工程項目施工風險控制探析

彭義權

【摘要】隨著經濟的不斷發展，對建筑工程和建筑業提出了更高的要求，為滿足這一要求，建筑業進行了一系列重大改革。本文就建筑工程項目施工風險控制進行了簡單的分析。

【關鍵詞】建筑工程；項目施工；風險控制；

一、施工風險控制的具體方式

1、風險回避

通過回避風險因素回避可能產生的潛在損失和不確定性。這是風險處理的一種常用方法。其具有以下特點：（1）回避也許是不可能的。風險定義越廣，回避就越不可能。（2）回避失去了從中獲益的的可能性。（3）回避是一種風險，有可能產生新的風險。風險回避對策經常作為一種規定出現，如禁止使用對人體有害的建筑材料等。因此，風險管理者為了實施風險回避對策，在確定產生風險的所有活動后，有可能制定一些禁止性的規章制度。

2、損失控制

損失控制方法是減少損失發生的機會，或通過降低所發生損失的嚴重性來處理風險。同樣，損失控制是以處理風險本身為對象而不是設立 某種基金來對付。根據不同的目的，損失控制可分為：（1）損失預防手段，如安全計劃等；（2）損失減少手段，包括損失最小化方案（如災難計劃等）、損失挽救方案（如應急計劃等）。

損失預防手段是減少或消除損失發生的可能，損失減少手段是試圖降低損失的潛在嚴重性。損失方案可以將損失預防手段和損失減少手段組合起來應用。損失的發生是由多種風險因素在一定條件下相互作用而導致的。在眾多風險因素中，技術風險、人員風險、設備風險，材料風險和環境風險是引起損失發生的五個基本因素。預防損失的發生和降低損失發生的嚴重性，就是對這五個因素進行全面控制，而且以人為因素最為重要。因此，損失控制的第一步就是對項目的有關內容進行審查，包括施工計劃、相關的工程技術規格和工程現場內外的布置，以及項目的特點等，以識別潛在的損失發生點，并提出預防或減少損失的措施，從而制訂一系列指導性計劃，來指導人們如何避免損失的發生、損失發生后如何控制損失程度并及時恢復施工。安全計劃、災難計劃、應急計劃是風險控制計劃中的關鍵組成部分。安全計劃的目的在于有針對性的預防損失的發生；災難計劃則為人們提供處理各種緊急事故的程序；而應急計劃的目的是在事故發生后，以最小的計劃使施工恢復正常。

3、風險轉移

風險轉移則是將可能出現的一些施工風險轉移給他人承擔。風險轉移并不能減小風險的危害程度，只是承擔風險的主體不同而已。例如，對一些施工技術工藝復雜、專業性強、自身不能勝任的施工任務，可以采取轉包或分包的方式將風險轉移出去；在施工中的不可預見費用及事件，則可以在簽定施工合同時明確由發包方來承擔。風險轉移的主要方式是保險，通過繳納保險費，將施工中的大部分風險轉移到保險公司，從而達到規避風險的目的。即其主要有合同轉移和工程保險兩種形式。

（1）、合同轉移。工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目施工風險管理的主要依據。承包商在簽訂合同時必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，明確自己和發包方之間的風險承擔責任。否則，風險將給項目帶來巨大的損失。合同是合同主體各方應承擔風險的一種界定，風險分配通常在合同與招標文件中定義。通過對施工合同的全面把握來減少自己承擔的風險，避免風險損失。

（2）工程保險。通過保險，投保人將自己本應承擔的歸咎責任和賠償責任轉嫁給保險公司，從而使自己免受風險損失。與其他風險處理手段相比，工程保險更優越，在目前的工程建設過程中得到了廣泛應用。此種方法相對簡單，在此不再贅述。

4、風險自留

風險自留就是由自己承擔風險所造成的后果。這種手段有時是無意識的，即當初并不曾預測的，不曾有意識地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受；但有時也可以是主動的，即承包商有意識、有計劃地將若干風險主動留給自己。在施工中，對于那些可能造成的損失較小、重復性較高、通過加強管理能夠規避的風險是適合于自留的。例如，在混凝土澆注中的混凝土攪拌質量風險、分項部工程工期風險、分層交叉作業時工作面能否順利交接的風險等。在這種情況下，風險承受人通常已做好了處理風險的準備。

決定風險自留必須符合以下條件之一：

（1）自留費用低于保險公司所收取的費用；

（2）企業的期望損失低于保險人的估計；

（3）企業有較多的風險單位，且企業有能力準確地預測其損失；

（4）企業的最大潛在損失或最大期望損失較小；

（5）短期內企業有承受最大潛在損失或最大期望損失的經濟能力；

（6）風險管理目標可以承受年度損失的重大差異；

（7）費用和損失支付分布于很長的時間里，因而導致很大的機會成本；

（8）投資機會很好；

二、施工風險控制體制

1、 企業制度創新和建立風險控制秩序。

企業的管理制度和組織形式的合理性是風險控制的基礎，工程承包企業必須建立靈活務實的制度形式。一般而言，承包風險的發生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企業制度不健全和工作秩序混亂造成的。表現在管理出現盲區，決策得不到執行，權力交叉，工作推諉，責任不明，秩序混亂。因此，有必要在公司的組織形式和管理制度上進行適合本企業的創新，以提高公司的活力；同時，建立明晰和井然的工作秩序，使決策得以順利、有效地實施。適用的組織形式應以矩陣式項目經理制為主體，設立相應的風險管理部門，但管理跨度和管理層次不宜太多，應與公司發展規模相適應。此外，建立內部風險保護基金，以降低承包商運營風險，提高總體收益。

2、 在組織上建立以風險部門和風險經理為主體的監督機制。

參照國外成熟的風險控制經驗， 在承包商實施營建過程中建立風險部門， 并設立風險經理。其作用是對項目的潛在風險進行分析、控制和監督， 并制定相應的對策方案， 為決策者提供決策依據。風險經理直接對承包商負責。另外風險經理的工作可以延展到公司運營的整個過程， 既可以延伸到單個項目投標報價前期準備和控制、實施工作， 也可以圍繞整個公司把握建筑市場脈搏進行階段性管理。階段性風險管理是針對項目的前期經營招標、中期實施、后期總結和處理3個階段， 進行的有效控制和根據相應風險決策而實行的動態前瞻式管理。

3、明確風險責任主體，加強目標管理。

承包風險管理的關鍵點，在于確立風險責任主體及相關的責任、權利和義務。有了明確的責任、權利和義務，工作的廣度、寬度和深度就一目了然，易于監督和管理。首先，定崗、定責，即確定崗位的數量及相應的任務和責任，但崗位和責任的確定又是靈活的，根據工程項目的進展或需要做相應地變化。其次，進行目標管理。在P階段，根據前面確定的責任、權利和義務列出規范化表格，使責任人明確工作的內容、性質、方法、期限、應變策略、檢查人和向誰負責等事項。

4、除了以上幾個方面，承包商還應積極尋求回避風險的新辦法，利用國際上有效的風險回避和管理手段，以降低公司運營成本。此外，對于現有承包市場的調適和開拓新的市場，也不容忽視。新市場的建立一般是以新的施工技術和新型建造材料的推廣為契機，所以，承包商要充分利用新技術、新材料和新工藝帶來的機遇，開拓新市場，從而引導需求。

參考文獻：

[1]賀國富；施工企業成本管理對策探討[J]；現代經濟信息；2012年12期

[2]王留濤；工程施工企業項目成本管理探索[J]；科技創新與應用；2012年22期