我國商業銀行績效考核體系分析

摘 要：隨著我國商業銀行的快速發展，績效管理逐步成為商業銀行人力資源管理的核心，同時，也是支撐其核心競爭力的重要資源之一。商業銀行在我國迅速崛起，其越來越重視績效考核的體系對企業的管理，并積極借鑒國際銀行科學及先進的考核理念。考核體系具有一定的核心內容，即經濟資本與經濟增加值等。我國商業銀行依據考核體系的核心內容，逐步形成并建立起以核心內容為中心的績效考核體系。本文簡單介紹我國商業銀行的現狀，并探討商業銀行績效考核體系存在的問題，最后提出相關改進策略。

關鍵詞：商業銀行；績效考核體系；分析

隨著現代企業規模的不斷狀大，績效考核在企業中的作用越來越得到體現，其作為人力資源管理的重要內容之一，對企業經濟與業績有很大的提升。績效是某一企業或單位在有效時間內，達到某一項任務或多項任務預期內的成效、效果等。商業銀行采用績效考核，是為了提升自身競爭力，在經濟時代的背景下，國內各大銀行對業務的競爭激烈，越來越多的采用多渠道的方式發展銀行業績，以此提高銀行高效運轉。

一、發展現狀

商業銀行績效考核體系在我國發現現狀有以下幾個方面。

其一，我國商業銀行考核體系在現階段初步建立，以經濟增加值為核心的績效考核體系，并將資本管理的概念引入商業銀行的經營管理中，主要增強經濟資本對風險總資產的約束力。

其二，我國商業銀行普遍融合內控合規指標。各大商業銀行逐步重視內控與合規建設，加大業務流程與環節的控制。并已引入內控合規類的考核標準，為各級機構對股份改革與法律建設提供科學的指導。保證商業銀行的穩健經營與合規操作。

其三，商業銀行對考核結果的運用越來越重視。考核結果已經成為資源分配的重要依據，為商業銀行內部獎懲資源配置提供主要依據，大大提高分支機構的工作積極性。

二、主要缺陷

我國商業銀行雖已建立起績效考核體系，并逐步確立其核心，即以經濟增加值為核心的績效考核體系，但在實踐應用過程中，還是存在著較多缺陷，其缺陷有以下幾點。

1.評價體系偏離戰略目標

我國商業銀行近幾年得到不斷發展，其績效考核評價體系也逐漸得到建立與完善，但在實際應用過程中會出現一個突出問題，即評價體系對銀行戰略目標不能有效傳遞。績效考核的目的是考核銀行戰略目標進度，或對考核象的工作任務進行考核，并通過科學的評估與對照，保證銀行總體戰略與各機構工作融合的正確性。但部分銀行部門或崗位得到的績效目標是根據本部或本崗位的工作內容要求而進行，并不是銀行戰略分配，使績效考核嚴重偏離戰略目標。戰略目標的脫節，導致其無法及時落實到個人與部門。而銀行各職能機構對績效考核標準的制定，主要以本部門利益為考核標準，從而使績效考核的性質發生改變。

2.缺乏風險隱患的約束力

近年來，商業銀行對盈利的收益主要集中在短期內，對盈利積累能力的長期目標有所忽視。對員工的激勵機制同樣注重在短期內，長期激勵逐漸被遺失。對員工的考核結果較孤立或片面，在實行考核結果之時，只是將年度經營費用與資金報酬關聯在一起，激勵手段逐漸演變為個人收入與費用的獎勵，反之，約束手段改變個人資金與費用的扣除。業務人員對考核任務有較大的風險，究其原因主要是因為銀行貸款的問題，其在貸款后要按照季度進行確認，當貸款損失后，要等到貸款形態的變化或實際損失的變化才可給予確認，當短期兌換物質獎勵與忽略隱藏風險時，業務人員對考核任務普遍通過短期行為來完成，使得業務人員的考核任務存在較大的風險。另外，員工為了快速提高自己的業務量或資金，對客戶資信與風險管理有所忽視，甚至存在虛假收入證明仍然給予貸款，使潛在的風險大大提高。

3.績效考核指標不足

現階段，我國商業銀行實行的考核指標缺乏全面性的內容，僅僅包括效益、質量、發展為主的財務指標。績效考核的綜合指標不足，具體表現在三個方面：其一，考評指標較單一、片面，內容不全面，設計權重指標不合理。其二，難以站在客戶的角度評價商業服務質量滿意度。其三，考核指標只注重經營結果，對內部經營過程與活動不能正確反映，對員工的發展缺乏相關的培訓措施，不能有效結合基礎員工、整體與部門的績效。

4.員工參與績效考核的積極性不高

員工失去考核機制的參與熱情，其作為考核機制的重要對象，考核指標和員工的理解或認同有著直接關聯。商業銀行實施績效考核的過程中，通常對員工的參與度有所忽視。在制度考核目標時，沒有預先征求全體員工的意義，導致績效考核實施后，大部分基層員工只是單純認為其作為資金、工資等依據。對績效考核目的與作用缺乏深刻的了解。造成績效考核缺乏員工的認同，對績效考核的參與度失去熱情，甚至對其表現出消極態度。另外，商業銀行在實施整個考核過程中，缺乏純凈輔導，主要表現在會議流程的缺失，同時，各部門定期工作報告缺乏溝通。沒有建立起員工反饋意義的處理部門，從而導致員工難以了解自身工作的缺陷與改進之處，讓員工普遍理解的就是物質報酬，嚴重阻礙員工工作水平的提高。

三、問題原因

1.績效考核思想傳統

計劃經濟體制的長期發展，很大程度禁錮了商業銀行上層領導、管理者與工作人員，很大部分人員對績效評價的觀念仍然停留在較為落后的財務指標考核階段，且單純的認為績效評價只是資金、職位晉升的依據，對整體戰略的目標嚴重脫節。

2.銀行人員整體素質有待提高

我國商業銀行不管是上層領導、管理者還是員工，整體素質表現出參差不齊的現象。銀行規模大小導致待遇有所不同，從而使優秀人才偏向于規模較大的銀行。另外，沿海較發達地區與西部欠發達地區人才結構的影響也有一定的因素。這些因素導致銀行實施績效評價的效果大有不同，對績效評價指標形成一定威脅。

四、建議

1.建立全面的指標體系

指標體系是否全面科學，直接關聯著我國商業銀行純凈考核的標準。因此，必須加快完善我國商業銀行考核指標體系。首先，考核指標不僅僅是內部財務考核指標，還要適當增加非財務考核指標，平衡財務與非財務之間指標。考核指標內容包含財務指標、內部運營指標以及客戶指標等，使考核指標內容得到豐富。其次，對正式下達的考核任務，禁止另外增加市場份額類的考核指標，將其進行弱化。同時，商業銀行要在資產質量與內控合規上增強力度，并對市場經濟與公司治理模式進行一定的研究，在基本考核內容上增加資產質量與內控合規兩項內容，均衡分值與權重，實現資產質量與長效機制健康發展，最后，必須將短期激勵進行改正，合理制定長期激勵的方式，適時借鑒并引入國際商業銀行實施的激勵方式，如支付、資金延后與員工持股等。

2.通過外部監控機制參與考核體系的管理

商業行業實行績效考核的最終目的是對銀行員工的行為進行監督與管理，而績效考核體系往往與員工收益掛鉤。這不僅會引起利益滋生腐敗，還會使績效受到反面影響。部分員工為了牟取利息，存在欺騙行為，嚴重損害商業銀行的發展。因此，國家政府機構如銀監會等要加大商業銀行的監控與管理的力度，積極引導商業績效考核標準的科學實施，并要求商業銀行制定出完善的考核體系與績效考核方式。另外，相關監控機構要嚴格實施監控管理等政策，實時監控商業銀行存在的問題，尋找其管理體系的漏洞，并提出相關改進績效考核管理的對策與建議等。

五、結束語

綜上所述，我國商業銀行績效考核雖得到較大的發展，但其中存在的問題與缺陷還是較為嚴重，主要表現在評價體系偏離戰略目標、缺乏風險隱患的約束力、績效考核思想傳統、銀行整體人員素質偏低等。因此，必須建立全面的指標體系，并通過外部監控機制參與考核體系的管理，才能進一步保證我國商業銀行的穩健發展，為我國經濟建設提供重要力量。

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作者簡介：孫際罡（1983.04- ），男，黑龍江科技大學，MBA碩士在讀，金融理財師AFP，就職于中國銀行哈爾濱松北支行，本科哈爾濱廣播電視大學