靈活運用信貸風險控制手段 加強商業銀行信貸風險管理

魏麗鵬

（ 鄭州銀行，河南 鄭州 450000）

一、積極科學進行風險評估

在風險管理中，風險評估具有不同的含義。一般來說，比較普遍的風險評估含義是指管理部門對于不同風險進行識別和計量，一方面，包含對于業務風險狀況做出的判斷估計，另一方面，包含借助于現代風險計量方法與模型做出的準確計量風險水平，由客戶評級和項目風險評價二部分組成。

客戶評級，也稱客戶風險評價。是指風險管理部門采取統一、標準的評級辦法，定量和定性分析客戶在一定經營期間內的償債能力和愿望，在此基礎之上，綜合評判其信用等級。

項目風險評價，主要用于投資額比較大的建設項目，常用于基礎設施項目建設。與客戶評級相比，項目風險評價要求較高的專業知識，更加依賴專家經驗。一般采取定量測算與定性評價相結合的方法。

二、建立健全風險限額管理制度

（一）健全風險限額管理機構與崗位

我國商業銀行應逐漸調整信貸業務的管理機構。應該設立專門制定和完善風險限額管理制度的風險限額管理部門，同時，設立專業崗位，組建與調動專門風險限額管理人員，以便于集中審查大額融資客戶及跨區域關聯客戶風險限額方案。其中，風險限額崗位必須按照審貸分離及前后臺分離原則進行設置，一般來說，根據審批流程，可以設立以下四個崗位：調查、審查、審議與審批。

這種機構與崗位設置模式具有部門職能獨立、崗位職責清晰、業務流程明確的特點。這種職責清晰、流程明確、職能獨立的機構與崗位設置模式為風險限額工作的有序開展、有效控制公司客戶的融資風險提供了強有力的組織、人員和機制保障。

（二）研究開發科學的風險限額測算方案

授信管理是一項科學性和藝術性相結合的工作，風險限額測算模型突出反映了授信工作的科學性。建立風險限額測算模型的主要目的就是通過科學的方法對客戶的合理負債上限和銀行承擔的融資風險進行量化，避免風險限額的隨意化。

三、嚴格執行信貸業務授權管理

（一）建立分類指導授信權限管理體系

我國商業銀行應該依照風險管理需要以及分類管理原則，有針對性的制定區別對待的授信授權方案，針對不同單位及不同分支機構，采取差別化授權管理。一般來講，具體參照商業銀行的風險管理水平、客戶資源、資產質量經營效益以及地區環境等劃分為不同類別，單獨逐一進行具體授權。

（二）制定嚴格明確轉授權規定

為了避免商業銀行只專注于進行市場的開拓以及經營目標的完成，對于風險控制疏于管理，同時，防范道德風險規出現，因此，在實際的風險管理中，對需要授信的項目法人客戶、集團關聯客戶統一集中在省一級機構進行審查，不再允許轉授授信權限。

（三）推行小企業信貸業務的個性化授權

隨著各主要商業銀行信貸業務集中管理模式的建立，大中客戶的信貸業務授權逐漸被上收成為一種趨勢。由于小企業融資需求具有金額小、頻率高、融資期限短的特點，如果對小企業實行與大客戶一樣的授權模式，則會因為授權上收而嚴重影響小企業的金融服務效率。因此，在借鑒國際商業銀行普遍經驗的基礎上，我國商業銀行應陸續以城市為中心，在經濟發達的區域實行小企業信貸業務個性化的授權試點。

四、合理進行信貸資產質量分類

（一）確定分類影響因素

根據《巴塞爾新資本協議》、人民銀行以及銀監會相關金融管理部門意見，同時，參考國際慣例關于信貸資產風險的分類標準，我國商業銀行信貸資產風險采取多級分類體系，分為兩個方面：客戶層面、債項層面。

首先，客戶層面主要考慮的因素：財務狀況、經營效率、生產經營規模、管理水平、借款人信用等級、宏觀經濟、市場和行業狀況等。

其次，債項層面涉及到的因素有：債務的擔保、債項期限、債項用途、法律責任等，同時，還涉及到各項債務之間的關系。

（二）采用科學分類方法

我國商業銀行遵照國際《巴塞爾新資產協議》中關于“兩維評級”要求，并借鑒了眾多國外銀行慣例，對于我國的信貸資產多級，進行了兩部分類：客戶分類與債項調整。

第一，通過對借款人的客戶因素進行綜合分析，并且設定不同的權重計算，最后得出客戶分類結果；第二，在客戶分類結果的基礎上，綜合考慮擔保、貸款重組情況、還款記錄、展期情況等各種因素，不斷地調整客戶分類結果；第三，綜合比較不同因素的交易調整情況，分析得出信貸資產分類結果。

（三）開發多級分類模型

我國商業銀行積極地開發多級分類模型，具體來說，就是剛性控制部分核心參數實行，這樣就會大大地降低不同管理人員關于同一客戶貸款質量的分類偏差，保證了結果的客觀性和準確性。商業銀行資產質量多級分類系統通過對每一筆貸款打分情況及分類進度進行綜合比較記錄，使商業銀行風險管理各個層級都可以系統跟蹤與查詢，這就使得分類透明度大大提高。

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