淺析航天企業采購合同風險控制

劉 揚（北京航星機器制造有限公司，北京 100013）

LIU Yang (Beijing Hangxing Machine Manufacturing Company,Beijing 100013,China)

隨著市場經濟的發展，合同作為反映交易的法律形式，其作用日顯突出。企業作為生產經營的經濟實體，其在生產經營過程中必然會涉及到合同的簽訂和履行。采購是企業生產經營過程中一個非常重要的環節，是企業生產過程的源頭，是企業大額資金的出口，采購合同簽訂的好壞對任何企業來說都是十分重要的。一份好的合同必然會給企業帶來好的經濟效益，反之，一份有瑕疵的合同將會給企業帶來無盡的麻煩和困擾。

近年來，我國航天事業高速發展，軍民品產值連創新高。眾所周知，航天企業的型號產品是一個多學科、多專業有機結合的大規模系統工程。它投資巨大，技術復雜，綜合性強，協作面廣，質量和可靠性要求高，風險大，管理難度大，如“神舟”載人航天飛船涉及的供應商就達3000家之多，供應商所屬行業涉及機械、電子、化工、生物、材料等眾多專業技術領域，組成了一個龐大的采購網絡體系，而采購合同是規范雙方在交易活動中履行各自權利和義務最主要的形式。

1 采購合同的相關概念

1.1 采購及采購合同

采購是指購買物資或接受勞務及支付款項等相關活動。采購合同是指供需雙方在執行物資采購活動中，通過自愿協商簽訂的一種具有法律效力的契約。

企業之間簽訂采購合同的作用主要體現在4個方面：（1）采購合同是市場經濟條件下企業間經濟聯系的主要形式；（2）采購合同是落實貨源的主要形式；（3）采購合同可以加強經濟責任制，促進經濟核算；（4）采購合同是供需雙方緊密聯系的紐帶。

1.2 采購合同的主要內容

簽訂采購合同必須遵循國家的法律法規，平等互利、互相協商，并且要內容具體、責任分明、文字簡練、便于執行。一般合同需要包括產品名稱、品種、規格、質量、數量、計量單位、技術標準、包裝、交貨、運輸、價格、結算方式、經濟責任等。

2 航天企業采購合同管理的現狀

（1）航天企業采購合同的乙方范圍非常廣，包括航天系統內外、軍工系統內外、國內外的供應商，供應商的技術水平和管理能力參差不齊。有些供應商提供的產品數量非常大，有些卻數量極少，供應商結構復雜，管理難度大。

（2）航天企業采購產品種類非常多，合同類別多樣化。所屬行業涉及機械、電子、化工、生物、材料等眾多專業技術領域，合同形式存在買賣合同、委托設計合同、進口委托代理合同、加工承攬合同等多種情況。

（3）航天產品定型周期一般比較長，需要通過研制多個階段的驗證，對質量及可靠性要求極高，一旦定型，需求在一段較長時間內使穩定的、更換的可能性也不大。通常在采購合同中，對質量及可靠性要求最多、也最細，進度、成本、服務等相關要求隨后。

（4）航天企業的軍品配套，受指令性計劃因素的影響較多，經濟往來以系統單位居多，在簽訂合同時，基本采用對方的合同文本，條款格式書寫不一，條款內容參差不齊，缺項現象時有發生，不能體現出合同的嚴肅和規范。一旦雙方發生爭議，則自保能力較差，因此非常有必要增強規范合同文本內容。

（5）由于航天企業經濟往來的供方以系統單位居多，系統單位多數都是國有企業，信用程度較高，一般很少在簽訂合同前對供方的資格和履約能力進行審查，也使得采購人員在此方面的風險意識不足。若進入完全競爭的民品市場，就會面臨著風險。

（6）航天企業采購系統的老同志較多，老同志大部分都是在航天科研生產體系下成長起來的，耳濡目染的也是計劃經濟下的管理方法，而大部分新來的學生是工科院校畢業的，有較強的技術知識，但基本沒有受過專業的采購、物流、經濟、法律等知識的相關學習，更沒有市場經驗，不熟悉市場操作，合同風險意識也相對較弱。采購人員的經濟法律素養有待提高。

3 加強航天企業采購合同風險控制的做法

3.1 規范供方的準入制度，加強供方的資質審核

由于航天產品的特殊性和復雜性，使其有一個龐大的采購網絡。因此加強采購供方的管理，建立供方名錄，規范供方的準入，從源頭控制風險就顯得非常重要。在規范供方準入的過程中，很重要的就是要加強供方資質審查。

審查供方資質，應該包括三個方面，一是要查清供方的經營主體資格是否合法和真實存在；二是要查清供方的履約能力，現有的、實際的、真實的經營情況；三是要審查合同公章與簽字人的身份，確保合同是有效的。

在具體實施操作中，查清供方的經營主體資格和履約能力，可以審查簽約對象的營業執照、法人代表證明、身份證、授權委托權限、企業年檢證明等，必要時可通過信函、電報、電話或直接派人上門了解等方式對對方的資信情況進行仔細的調查，切實掌握與了解對方的資質和履約能力。如有條件，在合同簽訂時進行公證或律師見證，從而減少企業風險。

審查對方合同公章與簽字人身份，在實際操作中，如果對方公章為法人的分支機構公章或內設機構，應要求其提供所屬法人機構的授權書。對方在合同上簽公章，并不能保證合同是有效的，還必須保證合同的簽字人是對方的法定代表人或經法人授權的經辦人。如對方簽字人是企業的法人代表，那么在簽訂合同之前，應要求對方提供法人代表身份證明，營業執照副本或工商行政管理機關出具的法人資格證書；如對方僅系企業的業務人員，則還應讓其提供企業及其法人代表的授權委托書、合同書、業務人員自身的身份證明以及財產擔保書等相關證明文件，切忌僅憑對方提供的銀行賬戶、合同專用章等不全面、不規范的文件就與其簽訂合同。同時也應該從根本上杜絕那種僅憑老關系、熟面孔或熟人的介紹就與對方簽訂合同的做法。

3.2 加強采購合同談判控制，建立健全采購產品價格信息庫

價格是采購合同的關鍵要素。要控制好價格，做到不被商家和市場蒙蔽，就需要建立健全采購產品價格信息庫。有了價格信息庫，才能找準降低采購成本的項目，在采購成本控制上事半功倍；才能在合同談判中掌握主動，增強談判能力。

在實際操作中，需要結合航天企業實際情況，集中精力通過多種渠道和方式采集有關商品采購信息，比如互聯網、信函咨詢、市場調查、專家咨詢、實地考察等方式。互聯網上有一些很專業的價格信息網絡，比如中國價格信息網、物資信息高速公路、中國金屬網等，這些網站能夠提供豐富的價格信息，有些甚至是非常權威的官方信息，雖然網上價格信息有不足之處，比如覆蓋不全、真實性和可靠性有待考究，但也能帶來方便快捷的幫助。同時目前市場有一些市場調查公司，也可以提供價格服務，在開發新產品確定目標價格時候，有時候對手成本和價格信息難以獲得，此時可以通過調查公司提供幫助，但耗時較長，費用較高，可以與互聯網查詢，互為補充。

通過上述方法，積少成多，擴充增大信息量，企業建立起適應企業需求的價格信息網，為領導決策和合同的談判、簽定及履行奠定堅實的信息基礎，也依此確定合同簽定方的資信、履行能力、價格等重要事項。

3.3 建立采購合同標準文本，統一條款格式，確保條款齊全，在合同簽訂中把握主動權

制定采購合同“標準”文本，統一條款格式，確保條款齊全，并加大合同條款的法律審核力度。目前航天企業相對處于買方市場有利的情況，應針對不同類別的產品制定適合本單位的標準合同文本，在簽定合同中把握主動權，降低合同的風險。

航天企業的采購合同目前主要包括買賣合同、加工承攬合同、進口委托代理合同、技術開發（委托、合作）合同等常用文本。雖然每一份合同的內容不一樣，但是它們都有一些共同的基本條款，這些條款包括：合同的標的、標的物的數量、質量要求及驗收、產品質量提出的異議期、價款或者報酬及支付方式、標的物交付的期限及地點和方式、違約責任、解決合同爭議的方法、其他特別約定條款，等等。

在編制好標準文本以后，結合不同類別合同文本的要求，有些條款則應作為格式條款直接固定下來，比如質量保證期、交貨地點、支付方式、交付中的風險，合同簽訂地點、解決合同爭議的方式，等等。有些條款可以協商，可以留出空白，待協商后填寫。

3.4 利用信息技術進行合同管理，實現合同信息共享，達到監督與制約雙層次管理

隨著信息技術的推廣普及，要充分利用網絡資源實行網上合同管理，在網上實現合同信息的共享，達到監督和制約的雙層次管理。

在有關合同的信息系統中，提供各種類型的標準文本，從源頭直接規范合同的格式和條款；實現網上合同登記，包括合同標號、標的物、價格、數量、需求日期、主要內容等相關信息；實行網上合同審批，合同條款內容的變動必須由法律審核部門同意后才能進行；實行網上合同蓋章，確保合同完成審批后執行；實行網上合同執行情況匯報，相關部門可以通過系統查詢到合同的執行情況。同時該網絡也可直接連接到領導和部門辦公室，為領導決策提供第一手資料。這樣不但可加強部門之間、部門與領導之間的工作溝通交流，降低運行成本，還可以達到監督與制約雙層次管理。

3.5 建立“四位一體”的合同管理模式，有效監督和控制合同的有效履行

要建立起“四位一體”的合同管理模式，法律審核部門負責合同條款，財務部門負責合同價格，技術部門負責標的物技術驗收標準，業務部門負責簽約和執行。合同控制、部門之間的溝通協調配合要形成制度，程序上、實體上相互牽制要進一步加強。

業務部門負責合同談判、簽約和執行，整體控制合同的相關過程，責任重大。法律審核部門負責合同條款，因為合同文本只是一種形式要件，是簽約的基礎，受控方面要上一個臺階，必須加強對合同條款的控制，嚴把審核關。財務部門負責合同價格審核，價格是合同中的關鍵要素、核心內容。技術部門負責確定標的物技術驗收標準，確保采購的產品滿足企業的需要。同時要對合同印章的管理形成制度。合同印章與合同管理部門用印應予以分離，實行合同用印審批登記，加大互相制約監督力度。

合同簽訂后即具有了法律效力，對合同雙方當事人都具有約束力。企業的各個部門必須要重視采購合同的履行及其風險控制。在采購合同履行過程中，業務部門應該密切關注合同標的物的交付時間及權利過戶的時間，敦促供方按時交付標的物；注意對合同標的物的質量檢查，如遇到標的物不符合合同約定的質量要求的，應及時進行退、換貨處理；合同履行完畢后對供貨商進行評價，為下次確定供貨商積累材料等。如果采購合同存在保密條款，應注意通知合同履行人員，注意保護商業秘密。在合同履行過程中，業務部門應及時向有關部門通報合同履行情況。合同履行中出現問題，在未取得對方當事人書面同意的情況下，不得擅自終止合同的履行，避免承擔違約責任。法律、財務和合同主管部門也要主動關注合同履行動態，了解相關情況，參與和監督合同的有效履行。

3.6 規范合同變更管理，防止出現合同爭議

采購合同的變更是指采購合同訂立以后、履行完畢之前由合同雙方當事人依法對原合同內容所進行的修改。采購合同在實際履行過程中由于各種影響合同履行情況的發生，有時很難做到完全遵照合同的約定履行，一方當事人就會在情況發生后與對方當事人協商變更合同部分條款。

合同變更的目的是通過對原合同的修改保障合同更好地履行以實現合同目的。但作為企業來說，必須要加強對于合同變更的管理。第一，必須采用書面形式簽訂補充協議，以防止出現合同爭議。第二，在標準合同文本中規定必須由合同簽訂人簽字確認變更，禁止企業其他相關人與供方隨意變更。第三，在企業內部需要對合同變更建立專門的流程管理，建立合同更改流程，編制合同更改單，需要按照原合同審批流程審批后方可執行。《合同法》規定：“當事人對合同變更的內容約定不明確的，推定為未變更。”所以在具體實施中要注意，法律規定采購合同內容的變更主要集中在如下幾個方面：（1）標的物數量的增減；（2）標的物品質的改變；（3）價款的增減；（4）履行期限、地點的改變；（5）結算方式的改變；（6）違約金的變更等。上述內容變更應當具體明確。

3.7 加強采購人員培訓，提高經濟法律素養

俗話說，買的沒有賣的精，即使連續從事采購多年，也未必比供應商更熟悉供應市場，稍不留意就可能被供應商牽著走。實際上采購不是一個簡單的事務性工作，而是一個專業活，充滿了技術和技巧。而且政策、市場和技術都在不斷變化，加強采購人員培訓，提高其整體素養就非常重要，不僅僅是一些必備的采購技術，還要包括經濟法律知識。

最基本也是最重要的要深入掌握的法律知識就是合同法，需要了解包括合同法的適用范圍、合同訂立的程序、合同成立的時間和地點、格式條款和免責條款、合同的效力、合同的履行規則、合同履行中的抗辯權、代位權、撤銷權、締約過失責任和違約責任、合同的擔保形式、合同的轉讓和中止等內容。并需要對各特殊類別的合同要求進行了解，包括買賣合同、技術開發合同、委托合同、承攬合同、特種買賣合同，等等。

同時也需要掌握一些民法和商法的知識，比如合同的擔保，有物的擔保、人的擔保，物的擔保就需要物權法的相關知識，比如抵押、質押；比如審查供方資質，需要對公司的性質等情況審查，就需要公司的相關知識，比如公司的類型、注冊資金的要求，等等。

4 總結

采購是航天企業科研生產和經營管理的前提和保障，采購合同管理及法律風險有效控制關系到經營目標是否如期實現。本文在分析航天企業特點和合同管理現狀的基礎上，從“規范供方準入、加強資質審查”、“建立標準文本，統一條款格式”、“建立價格信息網、奠定談判基礎”、“建立四位一體，加強監督管理”、“應用信息技術，實現合同網絡共享”、“規范合同變更管理，防止出現合同爭議”、“加強人員培訓，提高法律素質”7個方面提出了建議，有助于加強航天企業合同管理，提高其風險控制水平。

[1]周云.采購成本控制與供應商管理[M].北京：機械工業出版社，2010：41-44,80-88,187-252.

[2]中國物流與采購聯合會.中國物流與采購信息化優秀案例集[M].北京：中國物資出版社，2010.

[3]趙金毅，張輝.適應計算機管理的物資供應流程模型設計[J].航天工業管理，2010(9)：10-13.

[4]譚玉川.軍工企業采購合同法律風險控制探析[J].國防科技工業，2009(8)：50.

[5]陳麗潔.合同審查的結構與方法：企業合同審查指引[M].北京：法律出版社，2010：68-75.

[6]魯照旺.采購與合同管理[M].北京：機械工業出版社，2008：35-40.

[7]陳繼華.軍事物資采購合同審查[J].裝備指揮技術學院學報，2011(5)：43-46.