商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題與對策研究

李軍

摘 要：隨著國家對小企業(yè)融資政策支持力度的不斷加強，商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)必將迎來發(fā)展的高速期，隨之而來的就是銀行所面臨的風(fēng)險管理壓力也在逐步的增加。為了做好小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作，各家商業(yè)銀行紛紛根據(jù)本行、本地的實際情況出臺相應(yīng)的方法來提高風(fēng)險管理水平，以抵御銀行在開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)中遇到的各種風(fēng)險。不過在對地方商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀進行調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，目前尚有不少商業(yè)銀行在授信風(fēng)險管理過程中仍然存在一些問題亟待解決。

關(guān)鍵詞：小企業(yè)授信；授信業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理

小企業(yè)一般授信業(yè)務(wù)包括各類貸款、商業(yè)匯票承兌、保證、信用證等表內(nèi)、表外信貸業(yè)務(wù)。銀行在授信業(yè)務(wù)過程中由于銀行業(yè)存在著特有的系統(tǒng)或非系統(tǒng)風(fēng)險，而使銀行面臨著資產(chǎn)受損，無法按時收回銀行發(fā)放的貸款的風(fēng)險。可以說，授信風(fēng)險是目前所有商業(yè)銀行在開展授信業(yè)務(wù)過程中都要面臨的主要風(fēng)險。

一、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險

一般來說，商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)具有外部和內(nèi)部兩種風(fēng)險。其中，外部風(fēng)險是所授信的小企業(yè)的經(jīng)營狀況、國家政策和總體的宏觀經(jīng)濟環(huán)境所造成的風(fēng)險等；內(nèi)部風(fēng)險主要是指銀行在辦理授信業(yè)務(wù)過程中，銀行內(nèi)部所存在的風(fēng)險管理制度不完善、審核不嚴格和人員素質(zhì)低所造成的風(fēng)險。

1.政策風(fēng)險。政策風(fēng)險是由于國家宏觀調(diào)控政策的更新和調(diào)整而造成銀行信貸的風(fēng)險。國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險。

2.宏觀經(jīng)濟風(fēng)險。宏觀經(jīng)濟風(fēng)險指的是經(jīng)濟活動和物價水平波動可能導(dǎo)致的企業(yè)利潤損失。宏觀經(jīng)濟的變化會導(dǎo)致授信企業(yè)的經(jīng)營狀況發(fā)生相應(yīng)的改變。尤其是對于資金薄弱，產(chǎn)品單一的小企業(yè)，抗拒風(fēng)險的能力更加弱小。甚至在很短的時間內(nèi)，宏觀環(huán)境就會對小企業(yè)造成極大的影響，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營不善，造成不能按期還款。

3.企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。小企業(yè)在經(jīng)營過程中，由于產(chǎn)品、管理、市場和戰(zhàn)略管理等方面所產(chǎn)生問題都會對小企業(yè)的發(fā)展造成影響，進而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險。

4.信息不對稱風(fēng)險。小企業(yè)經(jīng)營的實際狀況比較復(fù)雜，并且經(jīng)營狀況不公開，造成銀行很難真實、有效的獲得企業(yè)實際的經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)，進而做出科學(xué)、合理的判斷。銀行在審核的過程中，不能按照相關(guān)風(fēng)險管理的制度要求對小企業(yè)進行調(diào)查和核實，不能確保貸款信息的準確性。

5.操作風(fēng)險。商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險主要是由風(fēng)險管理理念和操作人員能力水平等方面所造成的風(fēng)險。授信業(yè)務(wù)在一定程度上存在著“重貸款，輕管理”等風(fēng)險管理理念的欠缺，造成銀行業(yè)務(wù)以發(fā)展新增授信業(yè)務(wù)量為主。這種局面會造成授信業(yè)務(wù)的員工在實際授信業(yè)務(wù)的過程中，存在不嚴格審核、不按流程辦事的情況，造成了授信業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險。

二、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題

1.授信風(fēng)險管理意識薄弱。目前，商業(yè)銀行授信風(fēng)險管理理念缺乏，授信風(fēng)險管理意識相對薄弱。授信業(yè)務(wù)人員在授信過程中為了提升業(yè)績，往往希望能夠?qū)①J款盡快發(fā)放出去。因此在工作當中，往往忽視一些小企業(yè)出現(xiàn)的一般經(jīng)營性的問題。這體現(xiàn)了授信員工風(fēng)險管理意識比較薄弱。

2.授信流程規(guī)范性不夠。商業(yè)銀行在授信流程方面存在不少問題，包括貸前、貸中、貸后的各個環(huán)節(jié)，即有合規(guī)的問題，也有及時性規(guī)范性不夠的問題，既有比較小且特別低級的問題，也有比較嚴重的問題，但從事后的整改和反饋的信息來看，有一些本該引進重視的問題，并沒有引起應(yīng)有的重視。

3.貸后管理體制不健全。相對貸前調(diào)查的完備，商業(yè)銀行在貸后管理方面普遍缺乏完善的體制。貸后管理是控制信貸風(fēng)險、防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)。客戶的經(jīng)營、財務(wù)狀況是不斷變化的，有可能在授信審批時企業(yè)的經(jīng)營狀況還處在良好狀態(tài)，但由于經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)發(fā)展的影響、產(chǎn)業(yè)鏈的影響、國家政策出臺的影響引起企業(yè)經(jīng)營、資金運轉(zhuǎn)、財務(wù)狀況發(fā)生不利的變化。

三、商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對策

1.加強授信風(fēng)險流程管理。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理中心要加強對貸前、貸中管理，從源頭控制信貸風(fēng)險。認真做好客戶篩選和實地調(diào)查工作、加強新增客戶及業(yè)務(wù)的真實性管理、嚴格貸款前提條件和業(yè)務(wù)持續(xù)條件的落實，將風(fēng)險苗頭扼制在貸款發(fā)放前。要繼續(xù)落實貸后管理規(guī)定動作：提高日常管理的精細度；多渠道獲取客戶信息，及時捕捉風(fēng)險苗頭。

2.責(zé)任落實到崗到人、設(shè)計責(zé)任追究體系。嚴格執(zhí)行“一案四問”、“雙線問責(zé)”、“上追兩級”問責(zé)要求，既要追查當事人責(zé)任，又要追查相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和管理責(zé)任。要加強不良授信業(yè)務(wù)責(zé)任追究，并開展不良授信業(yè)務(wù)責(zé)任認定及追究情況效能監(jiān)察，進一步推動問責(zé)工作規(guī)范化、標準化。

3.提高授信審批的獨立性。只有提高授信審查審批的獨立性，才能保證授信核定的合理準確性。目前商業(yè)銀行內(nèi)部雖建立了垂直管理授信審批部門，各級授信審批部門設(shè)立相應(yīng)級別的風(fēng)險經(jīng)理，各級風(fēng)險經(jīng)理接受上級行的直接領(lǐng)導(dǎo)，并對授權(quán)范圍內(nèi)的授信業(yè)務(wù)進行獨立的審查審批，對上級行的授信審批部門負責(zé)。

4.加強授信從業(yè)人員培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。通過多層次的人員梯隊建設(shè)規(guī)劃，多樣化的人才建設(shè)渠道，多元化的培訓(xùn)管理模式，可以提升人員專業(yè)技能和操作水平，培育一支專業(yè)、敬業(yè)、經(jīng)驗豐富的專業(yè)化隊伍，為確保業(yè)務(wù)合法、合規(guī)地實施打下堅實基礎(chǔ)，有效地提升商業(yè)銀行對中小企業(yè)的市場拓展能力和風(fēng)險防范能力。

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