我國保險公司財務風險管 與控制

◎楊志娟

我國保險公司財務風險管 與控制

◎楊志娟

我國的保險行業在世界范圍內屬于起步較晚的，在公司發展的各個領域存在著很多不足。保險公司在中國的成長并不健全，尤其是財務風險管理方面也存在的很多的問題。隨著改革開放的不斷推進，我國的企業都需要打開國門迎接來自世界的機遇和挑戰，保險公司也不例外，我們需要在現如今特殊的形勢下進行認真的規劃，從資產結構上調整保險公司財務風險的管理。

我國保險公司的財務風險管理

根據現如今國際形勢的變化，我們可以明確的看到保險公司中財務風險管理與控制的重要性，我國保險公司的發展仍然處于初步階段，保險公司的發展與其他公司又存在著很大的差別，與其他金融行業的公司一樣，在資金流轉上存在著很多的問題。接下來，本文通過對我國保險公司的財務風險管理進行敘述，分析出現如今我國保險公司財務管理中存在的問題。

我國保險公司財務風險的發展現狀。就普通的企業來說，都是通過前期的資金投入進行企業的生產活動，在生產出產品之后投入到市場上爭取利潤。但是在保險公司中，運營的基本產品就是財務，企業中出現的各種問題都是因為不合理的融資活動導致的。我國的保險公司發展較快，在公司中存在著嚴重的財務風險問題。財務風險是指，在公司中，由于不當的籌資行為引起的資金運行不當或出現資金缺口的現象。財務風險并不是公司本身固有的，而是由于錯誤的財務分析狀況，出現了財務風險，在公司中出現的財務風險是可以加以管理和控制的。在我國的保險公司中，通常會出現負債過多的現象，導致財務的風險增大。而在保險公司中，財務風險的問題通常表現在很多方面，保險公司的客戶作為保費的承擔者，也是公司的負債。由于保險公司的特殊性，在保險公司的財務風險管理工作中，投保人按照合同是可以拿到賠付的保險費的。在我國的保險公司中，無論是壽險業務還是財險業務，都需要事先收取固定的保險費用，一旦投保人出現意外，就可以依照合同提取相應的賠償金額。因此，在保險公司中，需要有固定的責任準備金，防止在需要提取保費的時候出現提存不當的現象。

我國保險公司財務風險管理中存在的問題。我國保險公司的財務管理中通常會出現資金運用不當的現象，保險公司收取投保人的保費，保費成為保險公司資金運營最大的收入來源。在我國目前的保險公司運營中往往存在著壞賬的現象，保險公司為了取得巨額的保費，就會不定時的推出各種優惠政策和活動，鼓勵投保人進行投保活動。這樣的優惠活動在一定程度上吸引了更多的投保人購買保險產品，但是卻在一定程度上造成壞賬問題，在收款的時候出現收取困難的現象，降低了投資的收益，在公司遇到理賠現象時無法提取資金。我國的保險公司在運營中可能會存在重大的虧損問題，有些問題反應在財務報表中并不能真正引起領導階層的關注，在出現問題的時候就會變得難以解決。由于中國的改革發展年限不長，保險行業的發展還處于起步階段，雖然有著驚人的發展速度，但是還是沒有完善的發展規模，我國境內大部分的保險公司都是規模較小的，這在很大程度上限制了保險公司的融資規模。近年來的保險公司的發展中，經營管理的水平不高，管理機制還有很多的缺陷。由于我國長時間實行計劃經濟的管理體制，導致我國的保險公司管理沒有做到與時俱進，過于重視中央集權的管理，無法真正推出創新的管理方式，推出的保險產品種類匱乏。我國保險行業的專業人才很少，大多數從事保險行業的工作人員都不是保險專業的人士，在經過培訓學習后還是無法真正做到業務熟練。

我國保險公司財務風險管理與控制措施

上文對我國保險公司的財務發展現狀和出現的財務風險問題進行了描述，通過認真的分析，指出相應的解決措施。伴隨著改革開放的步伐，我國的保險行業受到來自國際市場的各種壓力，我國的保險公司應當在不斷變化的時事中制定有針對性的對策，完善財務風險方面的管理和控制。

完善我國保險公司財務管理的相關制度。建立完善我國保險公司中的財務風險管理與控制制度，有利于實現保險公司的工作目標，提高公司的整體收益，最大化企業中的利潤。保險公司應當建立合理的財務風險管理系統，將保險公司日常中出現的問題進行規整，向公司管理部門進行信息的傳遞，從而更好的進行保險公司內部的管理工作。在保險公司的財務管理工作中，要注意識別財務的風險類型，將各種可能出現的潛在問題都進行分析，收集信息資料，確認財務的風險來源，并且進行歸類處理。在保險公司中，保險公司財務風險的評價和財務風險的評估是兩個不同的研究方向，分析的角度和內容存在著明顯的差異。保險公司應當對公司的財務情況做出整體的分析，計算出每一個風險因素的內涵。另外，在進行保險公司財務管理的過程中，要積極應用高科技的技術進行管理，例如在管理過程中引進先進的計算機計算程序，準確的把握保險業務的每一個方面，便于保險公司及時發現賬面運行過程中的潛在危機。

加強我國保險公司財務風險的預警措施。對于我國保險公司的財務風險預警規劃，需要管理人員首先進行數據的收集，根據收集的數據進行理論模型的處理。在風險預警模式中，要收集適量的保險公司的運營情況作為研究樣本。在財務管理的過程中，公司應當注重全員參與的管理，促使各個部門的管理人員對自己部門形成完整的了解，并且能在財務情況發生之前進行合理的預算，減少財務風險發生的可能性。要從根本上預防保險公司內部的財務風險問題，就要做到對財務風險的可預見性和可見性，根據收集到的資料進行不斷的分析，檢測可能出現風險的活動，在分析的過程中注意聽取全員的意見。在分析的過程中不斷總結經驗，盡可能的轉移可能出現的風險。在保險公司運營的過程中，要注意向工作人員傳達公司上層的統籌意見，使他們不斷了解公司的現實狀況，加強每一個員工的風險預防意識。

培養優秀的財務風險管理人員。說到底，在保險公司財務風險的管理和控制中，管理人員是具體的操作主體，無論多么完善的政策制度都需要公司的全員配合才能完成。如果沒有優秀的管理人員進行必要的規范，那么就不能保障上級政策的貫徹力度。因此，在實際政策履行的過程中，保險公司需要對公司的財務發展做出詳細的計劃，提出具體的實現目標，并且在實施過程中加強對政策實施情況的監督工作。我國保險公司處于發展上升期，公司需要更多更優秀的人才來支撐整個公司的運營。保險公司在招聘的環節應當提高對專業技能的要求，整改招聘制度，尤其是在財務管理方面，需要招聘專業技能水平高的人才，并且加大對工作人員綜合素質的要求。各級管理部門應當制定相關的獎懲制度，保障工作人員在財務管理中做到自覺遵守。

隨著人們保險意識的逐漸提高，我國保險行業的發展日新月異，在保險公司迅猛的發展情況下，保險公司逐漸加強對財務風險的管理和控制。本文通過對我國保險公司的財務風險管理現狀進行分析，提出我國保險公司中財務風險管理的相關問題，進一步分析出控制財務風險的措施。中國的保險業起步較晚，需要國家投入更多的關注。我國現行的保險管理體制還不是很完善，我們需要保險公司，乃至整個社會重視保險公司的財務風險管理與控制問題。

（作者單位：中國社會科學院研究生院）