我國商業銀行信用評級體系的缺陷和改進分析

摘要：最近這十幾年來，國際上信用風險的管理方式和度量方法正發生著一場變革，隨著我國銀行領域對外開放程度的持續擴大，我國商業銀行更有必要在信用評級這一銀行管理最關鍵的環節上實現與國際并軌。然而當前我國的商業銀行在內部評級體系構建上無論從技術上還是經驗上都較為落后，在這一范疇的研究也剛剛開始。本文從商業銀行信用評價體系的內涵入手，著重分析了這一體系存在的缺陷并指出了科學合理的改進措施和手段。

關鍵詞：商業銀行；信用評級體系；缺陷和改進

我國商業銀行通過多年的發展，其規模不斷的擴大，銀行運營業務的領域不斷擴張，在信用評級管理方面也獲得了很多重大的進步。信貸風險管理模式完成了從個人審批體制向著集體審批體制的轉變，并從固有的主觀經驗式的信用風險評級模式逐漸轉變為現代銀行業的信用風險評級模式。但是，就當前整體來說，和西方先進國家的大型商業銀行比較，我國商業銀行中的信用風險評級體系依然有著一定的局限性和缺陷。

一、信用評級的含義和作用

（一）信用評級的含義

信用評級意思是借助一定的方法和指標對受評對象的償債程度或償債能力進行總體的評級和區分的過程，目的是為了揭露受評對象的風險程度。這也是市場經濟發展的必然產生物。市場經濟之下的信息壟斷和不對稱等因素經常使市場的游戲規則失去效用，因此需要借用外力對市場實施維護和監督，這種外力重點來自于政府、社會和行業內部。

（二）信用評級的作用

在社會監督中，信用評級是一項非常重要的內容。它的作用就是給金融市場供給一種可供參照的風險情報，來滿足經營機構、管理者和投資者的共同需求。信用評級的結果對商業銀行來說，是它明確貸款風險程度的根據和實行資產風險管理的前提，有利于其對客戶實施細分，選取適宜的市場定位，設置合理的營銷策略，從而規避或削弱貸貸之前、貸中、貸之后的信用風險。所以，在我國目前金融業開放程度逐漸加深，商業銀行面對的風險日益擴大的狀態下，大力發展和健全我國的商業銀行信用評級系統是非常有必要的。

二、我國商業銀行信用評級體系的現狀和缺陷

（一）缺乏健全統一的信用評級市場和管理組織

目前我國的信用評級單位大多是行政性和地方性的，不是單獨的法人，許多地方主管機構間接或直接參加評級活動，他們并不熟悉評級工作，很容易用主觀觀念影響評級，而信用評級單位的依附性也導致其評級結果很難保障公正和客觀。并且行政壟斷和地區封鎖現象十分嚴重，缺少統一的行業自律性管理機構，造成全國的信用評級市場被切割成大量不相連的獨立個體，在各省市分散的評級機構也缺少聯系、協作與溝通，出現各有一套、各自為政的評級標準與辦法的局勢。這種不規則、非獨立的信用評級市場難以保障信用評級單位的健康發展以及評級工作在科學公正的前提下得到正確的結論。

（二）評級方式過于定量化，不能有效揭露信用風險

當前信用風險內部評級在我國商業銀行中普遍采取打分卡，也就是提前設置一套標準化的指標系統，之后根據給定的每一類標準的權重，參照客戶風險情況對每個標準實行打分，把總分當作客戶風險評級的重要依據。因為我國商業銀行向來是依據企業最近三年的則務以及相應標準作為打分的前提，是對過往的數據則務進行評判，而不是對將來償債能力的預期，據此評級的可靠性不高。標準和權重的確定是依據經驗和專家辨別進行，也缺少客觀依據，而現行的內部評級法缺少對現金流量充足性的預測和分析，很難體現評級對象將來的真實償債水平；另外，評級人員嘗試通過定性標準來主觀調整風險等級的余地不大等都導致風險揭露程度的嚴重不足。

（三）信用評級的專業性人員很欠缺

我國信用評級機構的專業人員欠缺，缺乏既了解市場，又精通宏觀經濟的發展以及產業機構的配置，還能熟稔經營管理、企業財務以及相關法律改革的復合型、多元化人才，這同樣也是我國信用評級市場系統發育不健全的主要因素之一。

（四）我國缺乏健全的法制體系確保商業銀行信用評級的順利實施

我國缺乏一套全面的對商業銀行信用評級市場以及組織管理體制實行明確規范的法規法律體系，造成信用評級的法律地位明顯不夠，在市場經濟發展中評級工作沒有明晰的角色界定，行業屬性、評級機構的性質、獨立資格、地位和市場競爭規則也沒有根據，在解決有關的責任權利時信用評級機構缺少法律保障。

三、針對我國商業銀行信用評級體系的缺陷采取的改進措施

（一）構建統一的信用評級市場以及合理的行業自律機構

基于我國信用評級市場因為壟斷和分割出現的危害，應嘗試在幾個重點經濟區域構建信用評級市場，使評級機構可以在這一區域內打破行政壟斷和行業壟斷實行評級業務，等競爭力提升后再逐漸在全國領域內實行信用評級業務，最后出現全國統一的信用評級市場。另外，要創立一個全國性的信用評級產業的自律性管理機構。它重點負責設置信用評級行業的規章體制、調整各地的評級指標系統、供給參與成員間的信息交流、學術溝通及研究成果的通用等。還有，我國的專業評級組織還能通過和國際著名的評級機構創建合作、合資關系，充分借鑒國際先進的評級技能，提升評級水平。

（二）評級方法的選取

信用評級一般有四種方法：純粹的判斷、打分表、模板和純粹的模型。在我國創建信用風險評級體系時，應該采取以統計數據為根基，并聯系專家判斷，以定量因素作為基礎定性因素定量化處理的科學方式。

（三）提升銀行信用評價工作以及工作人員的專業水平

當前我國商業銀行盡管已經開始關注信用評價工作，可是因為發展時間不長，經驗積累不足，因此整個的銀行信用評價工作的專業技能水平相對低下。要把專業水平不高的問題解決好，銀行一方面要高度關注信用評價工作，積攢工作經驗，來加強評價工作的專業水平，同時還要使銀行的運營提升到一個新的層次。另外一方面，從主動培育相關人才的視角來分析問題，應該把國外先進的信用評價方法引進到我國現有的信用評價從業者的培育中來，只有這樣，才能從根源上解決問題。

（四）建立商業銀行信用評級體系的法律體系

首先，我國商業銀行信用評級體系的構建要具有一個立法基礎，這個立法基礎應當盡可能地廣闊來適應市場的瞬息萬變。其次，對評級機構的行業歸屬、從業資質、評級程序、競爭原則、評級內容的公布等要用法律手段和程序做出規定，來促進評級事業順利解決。再次，要增強信息披露體制的建設。要遵循新資本協議需要，對銀行信用評級程序與制度、風險披露的管理程序等范疇的關鍵信息準確核實，依照逐步公開、由內到外的準則，穩步促進信息披露工作。強化披露程序，加強信息質量。最后，應加強對商業銀行信用評級制度的管控，以嚴厲的法律懲治違規人員。而在法律體系的創建中，政府一定要明晰自身的職能，及時的供給制度上的保障，以促進立法框架的構建以及信用制度的創立。

四、結論

總之，在國際經濟金融一體化大環境下，我國傳統的銀行業怎樣加快國際化進程、與國際慣例并軌，怎樣實現風險管理水平的現代化，從而在銀行業全面開放后和國外先進銀行的激烈競爭中更有效地應對，這是擺在我們眼前一個非常嚴峻的問題。我國商業銀行應當盡快構建起與新資本協議一致的、有效的的內部評級體系，從而最大限度地展現內部評級系統的作用，并刺激內部評級系統的改進。為推進我國的經濟建設更好的發揮出應有的作用。

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