淺談我國銀行信用缺失的風險管理對策

南開大學

在社會信用體系中，銀行信用是支柱和主體信用，是連接國家信用和企業(yè)信用、個人信用的橋梁，在整個社會信用體系的建設中，具有先導和推動的作用。可以說，銀行信用的正常化，是整個社會信用健全完善的重要標志，也是構筑強健金融體系的基石。銀行信用的缺失在一定程度上破壞了金融市場的有序性、公正性和競爭性，給金融發(fā)展環(huán)境造成許多不利影響。目前，銀行界逐步從“存貸款”管理轉移到以“風險管理”為主線的管理體系，并且開始引進國際一流銀行全面風險管理的理念、方法與技術。作為銀行業(yè)面臨的首要風險，信用風險引起了銀行業(yè)的高度重視。然而，在具體信用風險管理工作中，信用風險管理不僅是技術、方法、規(guī)程和手段，更重要的是培育一種信用文化，是使大家在同一種文化的背景下有統(tǒng)一的認知、統(tǒng)一的行為模式。信用文化背景的建立比信用風險規(guī)章制度的建立更難，但比規(guī)章制度更有效。我國的銀行業(yè)在建章建制上不比國際同行差，缺少的是理解、支持并最終貫徹執(zhí)行的信用環(huán)境、信用文化。可以說，分析銀行信用缺失的現狀、原因，對建立銀行信用體系十分有益。

一、銀行信用風險管理存在的問題

（1）社會信用環(huán)境亟待改善

目前，在經濟領域中，不講信用現象屢見不鮮。少數人、少數企業(yè)、少數地方，不講信用，不誠實守信在某種程度上成為一種生存手段，只是因為不守信用筆誠實守信更有利可圖。在承包者看來，雖然給了點回扣，但工程可以偷工減料節(jié)省不少，這也是“吃小虧占大便宜”，何樂而不為呢？但是，這個利益是以社會整體性的巨大利益或其他企業(yè)的利益損失為代價的。

當不誠信在一些時候比真誠信具有更大的生存優(yōu)勢時，就可能導致更多的人、更多的企業(yè)、更多的地方在更大的范圍內不講信用，不守誠信。不誠信現象漸漸地向銀行蔓延，影響銀行信用，造成銀行貸款被逃廢、信用卡被惡意透支、銀行承兌匯票到期不能承兌等銀行信用風險市場發(fā)生。由于社會普遍缺乏信用意識以及信用道德規(guī)范，使得我國商業(yè)銀行風險管理的外部環(huán)境還很不完善，給我國商業(yè)銀行的信用風險管理帶來了巨大的困難。

（2）我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理的理念

目前我國商業(yè)銀行依法、合規(guī)經營意識比較淡薄，多數銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念比較陳舊，不能適應新時期業(yè)務高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。

（3）千億不良貸款明降暗增

7月26日，銀監(jiān)會公布了二季度末主要商業(yè)銀行的不良貸款數據：主要商業(yè)銀行（國有銀行和股份制銀行）不良貸款余額11637.3億元，比年初減少5545.2億元，不良率8.79%，比年初下降4.43個百分點。其中，國有銀行不良貸款余額10134.7億元，比年初減少5616.2億元，不良貸款率10.12%，比年初下降5.45個百分點。

按照銀監(jiān)會的解釋，國有銀行不良貸款下降較多的主要原因是工行實行財務重組、政策性剝離不良貸款所致——通過財務重組，工行政策性剝離了6340億元不良貸款。

如果剔除掉工行財務重組對于主要商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的影響，今年6月底，主要商業(yè)銀行不良貸款余額將增至17977.3億元，比年初增加794.8億元；其中，國有銀行不良貸款余額將增至16474.7億元，比年初增加723.8億元。短短半年，國有銀行的不良貸款有如此增加，不能不令人擔憂。

（備注：可以看出，我們國家當前的情況下，商業(yè)道德、市場秩序非常不盡人意，導致銀行的不良貸款率高企。我們可以比一下，現在是新的世紀，和一百年多前比一下，和1900年相比，我想現在中國的商業(yè)道德基礎可能不會比那時候更好。譬如張維迎教授在《市場秩序下的信譽問題》中提到的山西票號的故事。山西票號，作為中國最初的現代銀行，它們有多少壞帳；再看一看我們現在的四大國有銀行，有多少壞帳。所以，我想這是應該引起我們所有的政府官員、所有的大眾都關注的一個問題。）

（4）相關的監(jiān)管體系尚不完善

首先，相關的管理機構的管理機制有待完善。我國商業(yè)隱含的主要監(jiān)管部門——銀行監(jiān)督委員會目前正有以合規(guī)性監(jiān)管為主轉向以風險性監(jiān)管為主，在風險防范與化解方面發(fā)揮了越來越大的作用。但由于時間較短，經驗不足，目前仍停留在表層階段，特別是以市場創(chuàng)新為主的銀行業(yè)務監(jiān)管跟不上，給商業(yè)銀行帶來很大風險。

另外，宏觀經濟制度也不夠完善。金融、投資、財政和社會保障制度中還存在較多不健全、不合理的地方，造成“財政擠信貸、投資擠信貸、保障擠信貸”的現象。

最后是缺乏有效的法律約束，只是個經濟主體行為缺乏長期的發(fā)展動機，信用觀念淡薄，助長了道德風險的擴散，由此加大了信用風險。

（5）缺少第三方中介機構

在現代金融體系中，一些市場的中介服務機構對風險管理發(fā)揮著重要的作用，如信用評級機構、審計事務所、律師事務所及其他金融信息和管理技術咨詢公司等。這些中介服務機構和信息咨詢公司為保證投資者獲得真實、及時、全面、公正的市場信息，減少由于信息不完全和不對稱而造成的道德風險，同時為提高中小投資者的風險決策水平提供了有利的條件。不過就目前來說，我國在這些中介服務機構的建設方面還很落后，例如，我國還沒有建立起自己的具有權威性的信用風險評級機構，而我國現有的與銀行業(yè)務相關的會計、審計以及法律事務所的運作又尚欠規(guī)范，容易受政府和企業(yè)的影響，不能有效全面地反映出企業(yè)財務和風險信息。

（6）商業(yè)銀行內部信用風險管理體系不完善

首先，公司治理結構還不完善。公司治理結構是對商業(yè)銀行所有者與經營者之問關系的一整套制度的安排，是商業(yè)銀行內部組織結構和權力分配體系的具體體現形式。而我國商業(yè)銀行控制權的壟斷很難避免，商業(yè)銀行治理構架不健全，決策執(zhí)行體系構造不合理；監(jiān)督機構有效性不足，從而使得我國商業(yè)銀行信用風險管理基礎薄弱。

其次，信用風險管理機制還不完善。現代商業(yè)銀行信用風險管理體制的最大特征是縱向式的，而目前我國的商業(yè)銀行是以分行為經營單位的體制，它致使我國商業(yè)銀行的信用風險管理體制也都是橫向的，這種橫向的管理體制造成了低效率。

（二）強化央行外部監(jiān)管，增強服務功能

1.加強人民銀行的風險監(jiān)管。要嚴格完善監(jiān)管法規(guī)規(guī)章，盡可能避免制度缺陷。嚴格依法監(jiān)管，執(zhí)法必嚴，違法必糾。應嚴把機構的市場準入關，建立一套機構設置的考核體系，把業(yè)務量、成本、經濟效益、資本金或營運資金、內控制度及主要負責人的擬任資格等因素都納入該體系之中，加強機構的業(yè)務監(jiān)管，建立一種平等的競爭機制，使其在界定的業(yè)務范圍內合法、穩(wěn)健經營與發(fā)展。

2.要繼續(xù)發(fā)揮金融債權聯(lián)席會議的作用，嚴厲打擊各種惡意逃廢銀行債務行為，堅持系統(tǒng)內貸款企業(yè)信用狀況定期通報制度，加強對企業(yè)信用狀況的監(jiān)督。

3. 要完善和增強銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的功能。進一步提高信貸咨詢系統(tǒng)的科技含量，不斷優(yōu)化和完善系統(tǒng)功能。建立企業(yè)、個人征信系統(tǒng)。督促商業(yè)銀行憑貸款卡放貸，進一步建立完善還款記錄制度。進一步充實借款企業(yè)信息，主動為金融機構提供信息服務，通過內部通報等方式加強風險提示。建立舉報制度，鼓勵社會各界對違反國家金融方針政策的行為進行舉報。強化信息披露，提高透明度，強化市場約束。發(fā)揮會計、審計事務所及信用評估等中介機構的作用，委托其開展對金融機構的審計、檢查和評估。

（三）加強我國商業(yè)銀行信用風險管理的對策

（1）加強宏觀信用環(huán)境建設

加強宏觀信用環(huán)境建設包括以下幾個方面：盡快建立我國的宏觀信用管理體系，建立和完善信用信息的使用規(guī)范和失信處罰機制；注重政府對信用交易的監(jiān)督和管理，同時更要加強民間信用管理機構在信用管理中的重要作用；強化信用教育，倡導信用至上。培養(yǎng)公民的信用意識，在全社會加強誠實守信的道德教育。培養(yǎng)企業(yè)的信用意識，使企業(yè)認識到良好的信用是最重要的無形資產。培養(yǎng)政府及其經濟管理、司法部門的信用意識，使他們認識到社會信用是建立規(guī)范的經濟秩序的保證。

（2）建立和完善外部監(jiān)管體系

中國銀監(jiān)會作為我國商業(yè)銀行的監(jiān)管主體，要合理設置內部職能機構和地域職能范圍，改變過去監(jiān)管工作各部門或各地之間不協(xié)調的被動局面，逐步形成完善、有效、規(guī)范化的監(jiān)管新格局，進一步完備與商業(yè)銀行監(jiān)管相適應的各類經濟法規(guī)，力求使商業(yè)銀行的監(jiān)管法律體系完整配套、協(xié)調靈活、操作性強。

新巴塞爾協(xié)議要求政府應當通過金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理來提高銀行的信用風險管理水平，最終維護金融穩(wěn)定和安全。因此，我國銀行監(jiān)督委員會應當加強監(jiān)督商業(yè)銀行的資本足率、資產負債率、不良貸款率、信貸規(guī)模等經營指標。同時，監(jiān)督其是否具備完善的內部控制制度，是否按照要求對相關信息進行披露以及風險管理部門是否履行了風險管理職責等。

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