構建多維統一的授信管理體系“控風險、調結構”助力供給側結構性改革

趙鋒 張延堂 中國農業銀行軟件開發中心

構建多維統一的授信管理體系“控風險、調結構”助力供給側結構性改革

趙鋒 張延堂 中國農業銀行軟件開發中心

隨著經濟粗放式增長方式的結束，銀行業以資產規模為導向迅速擴張的時代也趨于終結，目前正處于經濟結構性調整的轉折點，國家提出了供給側改革的重大戰略。面對“三去一降一補”的重大任務，商業銀行要深刻理解和貫徹中央有關推進供給側結構性改革的思路和戰略，提升自身風險管控能力支持實體經濟穩定健康發展，充分發揮金融資源配置作用為供給側改革注入金融“正能量”。

授信管理體系 信貸資源配置 小微企業 融資效率 輕資產 轉型升級

2014年以來，我國經濟增速出現了明顯的放緩，中國經濟進入新常態，結構性、周期性經濟問題愈發凸顯，產能結構性過剩帶來的信用風險日益顯著，部分行業和企業運行困難、盈利下降，潛在風險隱患不斷積累，信用風險加大。2015末中央經濟工作會議提出“去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板”供給側改革五大任務，經濟結構轉型升級成了一項長期和核心任務。

金融穩定關乎到經濟運行的穩定，在經濟發展新舊動能轉換的進程中，經濟“去產能”、“去杠桿”必然帶來不良貸款的“雙升”，面對目前銀行業不良貸款“雙升”的壓力，銀行要全面提升信用風險管理水平，在確保資產質量的前提下，通過引導金融資源優化配置，為實體經濟發展注入活力，助力經濟供給側結構性改革。授信管理是銀行控制信貸投放的重要關口，也是銀行優化信貸結構，落實供給側改革政策的落腳點。從商業銀行授信管理的業務現狀和系統建設情況出發，可以從如下幾方面入手：一是，苦練信用風險管理內功，構建行業內客戶統一管理、機構全面覆蓋、業務品種全面覆蓋的授信管理體系，實現同一客戶在全球范圍內同一套“授信賬本”，解決“多頭授信”、“過度授信”的問題，降低資產負債杠桿，預防和化解風險，嚴控資產質量。二是，要強化行業限額管理和客戶授信管理兩大管理手段，將管理策略融入相關信息系統中，從行業限額、區域授信、客戶授信三個層面形成合力，通過剛性控制，“有保有壓”，逐步壓降過剩產能行業信貸增長。三是，通過強化授信管理，優化信貸投放的行業、產業結構，將金融資源投放到具有傳統產業改造升級、重要基礎設施建設、戰略新興產業發展中，促進工業化、信息化、城鎮化、農業現代化發展，不斷提高綠色信貸服務水平。四是，通過優化授信流程，“提質增效”，補小微企業、民營企業“融資難、融資貴”的短板，提高小微企業融資效率，降低小微企業融資成本。通過創新授信核定方式，支持創新型企業發展，利用好農地“三權”資源，加大對“三農”的金融支持力度。

一、商業銀行授信管理體系現狀分析

經過多年的信貸業務發展和相關系統建設，商業銀行已經建立起了比較完備的境內業務授信管理體系。從制度建設方面看，建立了較為完備的授信管理制度，涵蓋法人和集團客戶普通信貸業務、資金交易和投資業務、境內外金融機構業務。近兩年，為服務國際化戰略，同時實現對法人客戶全球信用風險扎口管理，提高并表風險管理水平，各商業銀行接連發布了關于推進法人客戶全球統一授信管理意見和并表授信管理辦法等等。從系統建設情況看，各商業銀行均通過全行信貸管理系統實現了境內信貸類、部分資金類、場外同業融資業務和部分類信貸業務授信審批網上作業和額度登記。通過各自核心系統建立了授信主體、授信品種、授信機構多維度的授信額度管控體系，基本實現了境內分行辦理信貸類業務、資金業務對法人、集團、金融機構、國別授信額度的統一授信審批和額度管控。面對當前經濟下行和實體經濟轉型升級的壓力，同時也為適應商業銀行國際化發展和混業經營要求，根據對部分商業銀行的研究，本文認為授信管理方式和系統建設方面主要存在如下幾個方面問題：一是，由于境內外業務管理和信息系統建設的差異，境內外客戶未能實現統一管理，各境外機構間客戶未能實現統一管理，存在同一客戶在境內外、多個境外機構之間作為多個客戶管理的情況，并表子公司客戶未納入統一客戶管理。二是，授信管理尚未覆蓋所有法人客戶,大部分境外分行對本地法人客戶沒有嚴格實行授信管理，如某商業銀行香港分行除總行核心客戶在港子公司辦理用信業務需要向總行申請授信額度切分外，沒有對其他客戶實施授信管理。并表授信管理辦法正在推廣中，并表機構客戶未進行嚴格授信管理。三是，部分境內分行業務，如分行結售匯、衍生品、外匯買賣等業務未納入統一授信管理。不涉及境內分行的純境外分行信貸、資金類業務未納入統一授信管理。個人信貸客戶和個人業務未進行統一授信管理。四是，行業限額和客戶授信管理未能有效聯動，授信額度的審批和核定不受行業限額控制，行業限額的控制發生在用信階段，不利于“兩高一剩”行業存量貸款的化解和增量信貸的控制。

二、打造多維統一的授信管理體系強化信用風險管控

當前，同一法人客戶在商業銀行開展多種信用業務的情況不斷增多，同時，隨著金融機構國際化和多元化經營不斷深入，同一法人客戶或集團客戶多個成員在多家機構同時存在用信情況將成為必然趨勢，如不實現同一客戶的統一授信，很容易出現“多頭授信、過度授信”的問題，極易引起企業客戶過高的債務杠桿和潛在信用風險。從業務管理角度看，要大力推進各項制度辦法實施，同時要加大系統建設力度落實管理制度，構建“全機構覆蓋、全客戶主體、全業務品種”的多維統一授信管理體系，實現同一客戶的所有信用業務統一授信審批、集中授信額度管控、統一授信后管理，全面提升商業銀行信用風險管理水平。

（一）建立信息標準加強系統聯動，實現客戶信息統一管理

客戶信息統一管理是統一授信管理的基礎和前提。目前境內分行客戶已基本實現了統一管理，境內外并表機構，境外分行客戶管理仍存在管理分散的問題，部分商業銀行境內外分行和并表子公司之間存在客戶信息不對稱現象。另外，從客戶關聯風險管理角度看，隨著“去產能”帶來的貸款風險加速暴露，處于擔保圈、擔保鏈等關聯關系中的存量債務和預期貸款不良率將持續增長，隱性集團的潛在風險正在逐步顯現。統一客戶管理，減少信息不對稱，信息系統建設是關鍵，需要通過業務管理手段和系統建設，逐步實現統一的客戶信息管理。一是，加強客戶信息治理和標準化，對于境內分行和并表機構，統一以組織機構代碼和社會信用代碼作為唯一的證件標識。對于境外分行，要充分調研當地企業證件，在客戶開戶時錄入能夠唯一認證企業的證件信息。以銀行核心系統中的客戶信息管理子系統作為統一客戶編碼的唯一來源，實現統一客戶標識。二是，加強客戶識別，建立分散在各機構各業務系統中同一客戶的“同一客戶”映射關系，客戶開戶時,系統通過客戶中英文名稱、證件號碼等要素檢索現有客戶信息，對于疑似同一客戶給出提示。對于同一客戶在境內外都有開戶的情況，通過人工識別并建立“同一客戶”映射關系，業務系統間自動聯動，將映射關系同步到境內外系統。同時，對于已發生的業務要進行業務歸并，對于過度授信的情況要進行整改。三是，客戶信息“標準化+差異化”管理，按照我行客戶管理要求，抽象出核心標準的客戶信息要素進行統一管理，對于境外分行、并表機構個性化的信息進行差異化管理。四是，加強隱性集團識別，對委托持股、裙帶人員持股、跨境迂回投資等問題進行甄別，同時，借助集團客戶管理、擔保圈管理等系統功能，分析客戶關聯關系。對隱性集團按照“授信集團”方式進行統一授信，避免對企業過度授信，放大企業負債杠桿。

（二）擴大授信審批業務覆蓋面，實現信用業務統一授信審批

將同一客戶在商業銀行的所有信用業務納入統一授信審批流程，實現統一授信審批、統一授信方案配置、統一額度核定，從而實現客戶信用的統一管理，解決業務管理分散導致的“過度授信、多頭授信”問題。一是，在客戶統一管理的基礎上，將境外分行、村鎮銀行、其他并表子公司客戶納入統一授信管理。二是，由于境內外機構、境內外客戶信息、各類業務品種的差異性，需要通過模塊化、靈活可定制的授信方案，實現將境內外信貸、資金、類信貸、同業、租賃、投資等業務授信額度的統一審批和額度核定，通過靈活可定制的授信理論值測算模型來實現各類業務的額度測算。三是，要落實授信管理相關制度辦法，逐步完善境外分行業務管理方式，貫徹落實“先授信、后用信”的理念，以信貸類業務為抓手，逐步將境外分行業務納入信貸管理系統統一授信審批。四是，將分行衍生品、結售匯、外匯買賣等未納入客戶授信的業務逐步納入統一授信審批。將網貸業務納入統一授信審批范疇。五是，由于各類業務交易系統的差異性，對于信貸類業務可以由信貸管理系統進行統一用信，其他業務由各業務系統自行處理，通過與統一的授信管控系統對接，實現集中的授信額度管控。

（三）構建全球集中的授信管控中心，實現信用額度控制統一歸口

信用風險的剛性控制需要通過構建全球集中的授信額度管控系統來最終落實。一是，擴大授信額度管控的范圍，構建一棵縱向貫穿“國別-行業/區域-集團-客戶-組合業務品種-具體業務品種”，橫向囊括信貸、資金、類信貸、同業、租賃、投資等業務類別的全授信主體、全業務品種的信用額度樹。二是，逐步改進現有額度管控模式，將境內信貸業務、境外信貸業務、并表機構業務、資金業務、類信貸業務納入統一的授信管控中心統一管控，提高額度占用和釋放的實時性，達到實時剛性控制。三是，整合現有分散的額度管控系統，通過統一的額度管控中心，實現跨境內外、跨業務大類業務的額度共享，實現實時的額度搶占，實現信貸資源的靈活配置和集約化精細化管理。四是，實現授信管控規則的靈活可配置，能夠靈活增加授信管控的控制維度，調整授信額度扣占、釋放規則，靈活調整信用風險加權值的計算模型，對于重點發展業務適當降低信用風險加權系數，對于壓縮和退出的高風險業務適度提高系數，通過管理手段優化信貸資源配置，及時將管理要求和策略落實到信息系統中。五是，填補個人授信管控的空白，實現信用卡、普通個人貸款、理財質押貸款、個人信用貸款等各類渠道和信貸產品的統一授信額度管控。

三、創新授信管理模式優化信貸資源配置

（一）通過行業限額、客戶授信多維控制，促進產業結構升級

目前商業銀行行業限額管理和客戶授信管理未能全部有效結合，不利于風險管控與信貸資源有效配置，需要通過加強業務管理和信息系統層面整合，將行業限額和客戶授信形成合力，嚴控過剩行業的信貸投放。制定合理的行業限額方案，優化信貸資源配置。一是，通過行業限額管理大力壓縮鋼鐵、火電、光伏等“兩高一剩”行業信貸，在總行限額方案的統一控制下，將限額方案下放到二級分行，根據區域產業特色進行限額管控，形成區域、行業結合的信貸投放控制機制。二是，將行業限額與客戶授信有效結合，探索將限額控制前移到授信環節，客戶授信必須在限額控制下進行，結合目前用信時的行業限額控制，通過授信、用信兩道關口實現行業額度的剛性控制，嚴格限制壓縮類、退出類客戶授信。三是，形成重點支持行業清單，盤活存量、統籌運用增量，信貸投放向附加值高、科技含量高、綠色環保的產業和行業傾斜，增加重點支持行業客戶授信。通過嚴格控制過剩產能行業，鼓勵重點、新興產業投放，逐步優化信貸資源配置，助力產業結構優化支持實體經濟融資需求。通過改革的辦法推進結構調整，降低無效供給，擴大有效供給，使金融資源的配置方向與經濟轉型方向一致。

（二）通過批量化、自動化授信，提升小微企業融資效率

從銀行經營管理角度，小微企業批量授信模式能夠解決小微企業授信成本、風險和收益難以匹配的問題。同時，小微企業的批量化、自動化授信，降低了小微企業融資成本、提高了小微企業融資效率，是解決小微企業融資難題，支持實體經濟的重要舉措。

（三）創新授信測算和核定模式，解決新興產業和農業融資難題

目前各家商業銀行均已經建立了比較完備的法人、同業業務授信理論值測算方法，總體上以客戶有效凈資產或銷售收入為核心測算要素，綜合考慮客戶及行業負債水平、信用等級等因素來測算客戶授信額度理論值，按法人主體分為綜合法人客戶、事業法人客戶、金融機構客戶幾大類和若干子類，給出了不同的測算方法。在產業經濟變革、金融環境變革和技術創新的背景下，商業銀行要適應新興產業的輕資產特點，加快融資模式創新。要從客戶準入和授信額度核定入手，適度拓展和創新授信額度核定方式。

四、結語

經濟決定金融，金融服務并反作用于經濟發展，在國家推進供給側結構性改革的新思路和新戰略下，銀行業是推進實體經濟供給側改革的重要力量，同時供給側結構性改革的浪潮也是銀行業化解自身經營風險，促進轉型和發展的重要契機。銀行在助力經濟轉型的過程中要做到與實體經濟協同發展，形成銀行與實體經濟發展的良性循環，這就要求商業銀行在經營發展中苦練內功，一方面要貫徹全面風險管理的理念繼續堅守資產質量底線，另一方面要進一步提升服務效率與創新能力，從依靠規模制勝的外延式增長模式，轉變為依靠理念創新、管理創新和產品創新的內涵式增長模式，推進自身的供給側改革，把握產業結構升級和技術升級的大趨勢，緊跟金融創新的步伐，在經濟和金融新常態下著力拓展發展空間，穩健行遠。

[1]楊海平.小微企業批量授信模式設計.銀行家雜志 2013(07).