家具溢價回購是否觸犯非法集資類刑事犯罪

許 燁

（361000 福建天衡聯合律師事務所 福建 廈門）

家具溢價回購是否觸犯非法集資類刑事犯罪

許 燁

（361000 福建天衡聯合律師事務所 福建 廈門）

商家對家具進行“溢價回購”是一種特別的促銷手段，但這一行為存在觸犯非法集資類刑事犯罪的可能，應基于對商家“溢價回購”的整體行為分析其涉罪風險，商家也要防止其正常的溢價回購行為被認定為非法集資。

溢價回購；非法集資；非法吸收公眾存款；集資詐騙

“溢價回購”的概念最早出現于金融領域，隨后，各種方式的收藏品回購在收藏市場上逐漸成為普遍現象，吸引不少投資者購買。有鑒于此，一些所謂名貴家具的商家紛紛仿效，運用類似的“家具溢價回購”為噱頭，加入投資概念以吸引買家。但是，對于“溢價回購”商家必須慎之又慎，因為可能一不小心就觸及法律的紅線，觸犯非法集資類的刑事犯罪。

一、刑法上有關“商品回購”的法律規定

名貴家具的“溢價回購”可能觸及非法集資類刑事罪名，主要依據的是《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋（2011年1月4日施行）》的第二條規定：“實施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規定的條件的，應當依照刑法第一百七十六條的規定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：（一）……（四）不具有銷售商品、提供服務的真實內容或者不以銷售商品、提供服務為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；……”

上述司法解釋明確規定，在“不具有銷售商品、提供服務的真實內容或者不以銷售商品、提供服務為主要目的”的前提下，采用“商品回購”等方式非法吸收資金的，應當以非法吸收公眾存款罪定罪處罰。家具溢價回購作為一種商品回購方式，難免存在相應的涉罪風險。

二、家具溢價回購與非法集資的關系

家具溢價回購如何會觸犯非法集資類刑事犯罪？其涉罪風險究竟有多大？根據非法集資類犯罪的犯罪構成，結合刑法及相關司法解釋的規定，主要應從以下幾方面分析：一是賣家銷售家具的實際行為和目的；二是賣家承諾溢價回購的目的；三是賣家提供的商品價值；四是賣家履行“回購”承諾的情況和履約能力。

（一）單就溢價回購這一行為分析，商家對家具的溢價回購不必然涉及非法集資

首先，如果商家有事實的商品買賣行為，主觀上是通過出售家具營利而非吸收資金，是符合正常商品交易情形的。其次，對于買方而言，其支付貨款購買家具時獲得了家具的價值，商家溢價回購與否并不會對他們造成實際損失。最后，商家承諾在一定期限內對商品溢價回購，只要商家有能力依承諾且實際對商品進行溢價回購，則可被認定為是對出賣商品售后的承諾，是一種促銷行為。

因此，在同時滿足上述三點條件的情況下，家具商家進行溢價回購只是商業上的促銷方式，該行為本身未違反法律的禁止性規定。當然，若商家未按約定履行溢價回購的承諾，則會構成對買方的違約。

（二）家具溢價回購涉嫌非法集資類的刑事犯罪的情形

1.涉嫌非法吸收公眾存款的風險

刑法第一百七十六條規定了“非法吸收公眾存款罪”，該罪是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。從具體行為來看，如果進行家具溢價回購的商家實際上根本沒有真實的商品銷售行為，或者并非以銷售商品為目的，而以銷售商品作為吸收公眾資金的一種形式，用從買方處獲得的資金去進行借貸或其他投資行為，之后再通過回購賺取差價，商家該種行為實際上與變相吸收公眾存款無異，只不過他們是通過“家具銷售”的外在形式作為幌子，并通過“溢價回購”吸引投資者眼球，進而獲得“家具買家”的資金。

因此，沒有以實際商品銷售為基礎的“家具溢價回購”行為，將可能會被認定為用合法形式掩蓋非法目的，存在涉嫌非法吸收公眾存款罪的法律風險。

2.涉嫌集資詐騙的風險

家具溢價回購除了可能涉嫌“非法吸收公眾存款罪”之外，還可能涉嫌“集資詐騙罪”。刑法第一百九十二條規定了“集資詐騙罪”，該罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，且數額較大的行為。

在一些所謂“家具溢價回購”中，商家沒有實際家具銷售，僅僅通過“家具溢價回購”的方式吸引買家投資，若這些商家至始就沒有“回購”的打算，或者完全沒有相應履約能力，就商家與個別買家而言，就可能構成合同詐騙，若這種“合同詐騙”是針對不特定的公眾（即家具買家）實施，那么該商家的行為很可能被認定為集資詐騙罪。

在上述兩種可能涉嫌非法集資的家具溢價回購類型中，其行為形式并無太大區別，大多是在沒有實際商品銷售的情況下，通過“家具銷售”的方式，以家具的“溢價回購”吸引買家的資金。兩者最主要的區別是：“非法吸收公眾存款型”的溢價回購商家有回購的意愿和能力，他們獲利的方式一般只是“賺取差價”；而“集資詐騙型”的溢價回購商家并沒有進行回購的真實意愿及履約能力，實際上是通過“溢價回購”為誘餌騙取資金，達到不法目的。

三、結論

綜上所述，商家對于“名貴家具”進行“溢價回購”這一行為確實存在“非法集資”的可能，主要可能觸犯的是我國刑法上的“非法吸收公眾存款”和“集資詐騙罪”。但是，商家對于家具的溢價回購行為是否會最終被認定為非法集資類刑事犯罪，還是應當基于對商家如何“溢價回購”的整體行為進行綜合分析，從商家行溢價回購的主觀目的、具體銷售行為以及兌現回購承諾主觀態度及履約能力等方面進行綜合判斷。

就商家而言，為防止正常的溢價回購被認定為非法集資，建議在進行家具溢價回購活動中注意以下幾個方面：第一，要有銷售商品的實際行為；第二，避免銷售假冒偽劣商品等實際價值遠低于銷售價格的商品；第三，要實際具備溢價回購的能力；第四，承諾溢價回購時約定必要的限定條件；第五，在商品宣傳及買賣合同中對于溢價回購的“溢價”部分款項避免用“利息”等類似表述。

［1］閆如玉.紅木家具“溢價回購”存風險［J］.理財，2012（7）：64-66.

［2］中國廣播網.收藏品回購成非法集資手段. http：//finance.qq.com/a/20140526/009246.htm，2014-05-25.

［3］東南早報.收藏品高價回購背后的吸金騙局. http：//news.163.com/14/0528/10/9TB0L00R00014Q4P.html，2014-05-28

許燁，男，福建天衡聯合律師事務所。