中國(guó)銀行業(yè)在巴塞爾協(xié)議Ⅲ的影響下對(duì)資本的管理

王櫻茜

上海海事大學(xué)，上海　201306

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中國(guó)銀行業(yè)在巴塞爾協(xié)議Ⅲ的影響下對(duì)資本的管理

王櫻茜

上海海事大學(xué)，上海201306

摘要：巴塞爾協(xié)議Ⅲ的出臺(tái)體現(xiàn)了全球銀行業(yè)在監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域做出的努力及發(fā)生的變化。資本監(jiān)管始終是巴塞爾監(jiān)管體系的核心，也是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。中國(guó)2009年加入巴塞爾委員會(huì)。從我國(guó)商業(yè)銀行目前的利潤(rùn)水平和資本質(zhì)量來(lái)看，正適于轉(zhuǎn)變銀行的經(jīng)營(yíng)模式，繼續(xù)加強(qiáng)資本的管理水平，尤其在信貸規(guī)模和不良貸款方面。本文通過(guò)對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅲ及中國(guó)版巴塞爾協(xié)議Ⅲ的介紹，從不良貸款率的角度研究了我國(guó)銀行業(yè)在資本充足性方面的監(jiān)督，并結(jié)合我國(guó)國(guó)情給出建議。

關(guān)鍵詞：資本充足率；中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率

一、巴塞爾協(xié)議Ⅲ及中國(guó)版巴塞爾協(xié)議Ⅲ

為增強(qiáng)中國(guó)銀行體系穩(wěn)健性和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》于2013年1月1日起實(shí)施，標(biāo)志著中國(guó)版《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》正式落地。經(jīng)對(duì)比，“中國(guó)版巴塞爾協(xié)議”在資本充足率中的普通股核心資本充足率上要比《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的4.5%高出0.5%，杠桿率高出1%，“中國(guó)版巴塞爾協(xié)議”為各指標(biāo)預(yù)留的過(guò)渡期比《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》縮短了2年。這表明中國(guó)本土銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要比國(guó)際通用監(jiān)管要求更嚴(yán)格一些。根據(jù)2013年的同行評(píng)議結(jié)果來(lái)看，中國(guó)實(shí)施《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》得到了巴塞爾委員會(huì)的高度認(rèn)可。然而，從全球銀行業(yè)的擴(kuò)張規(guī)模來(lái)看，爆發(fā)式的增長(zhǎng)已經(jīng)使原本全球化程度、復(fù)雜性、關(guān)聯(lián)性和負(fù)外部性并不高的中國(guó)銀行業(yè)，躋身全球系統(tǒng)重要性銀行之列。我們不得不深入思考如何為中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航，使其在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中獲得公平的舞臺(tái)。

二、從不良貸款角度看我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)資本的管理

不良貸款量過(guò)大會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)資本高，資本充足率低。過(guò)高的不良資產(chǎn)率會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例。作為資本扣減項(xiàng)的呆賬貸款對(duì)資本充足率的影響很大，會(huì)增大銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。不良貸款阻礙了商業(yè)銀行資本充足率的提高，不良資產(chǎn)問題也一直制約著商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)步。

最能反映銀行破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)概率的指標(biāo)是不良貸款率。若銀行的資本充足率與不良貸款率之間呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)的關(guān)系，那就說(shuō)明資本充足性的管理有效。用模型結(jié)合中國(guó)實(shí)際情況來(lái)研究資本充足率管制的有效性：

CARi，j=αo+α1SIZEi，j+α2ROAi，j+α3RISKi，j+α4CARi，j-1+α5STOCK+μi，j

RISKi，j=β0+β1SIZEi，j+β2CARi，j+β3RISKi，j-1+β4STOCK+νi，j

ROAi，j=γ0+γ1SIZEi，j+γ2CARi，j+γ3ROAi，j-1+γ4STOCK+εi，j

CAR：資本充足率。RISK：銀行不良貸款率。ROA：銀行資產(chǎn)收益率。SIZE：銀行規(guī)模。STOCK：銀行是否上市。i，j分別表示第i家銀行和第j年。可以看出，銀行經(jīng)營(yíng)狀況好時(shí)，盈利水平高，就會(huì)通過(guò)留存收益補(bǔ)足資本金，或者用留存收益沖銷呆賬壞賬，以降低不良貸款。因此，資本充足率與不良貸款率為負(fù)相關(guān)，與資產(chǎn)收益率為正相關(guān)。2003年我國(guó)四大銀行的不良貸款比率超過(guò)25%。其原因首先是我國(guó)對(duì)兩高行業(yè)(即高能耗、高污染)的需求旺盛。導(dǎo)致對(duì)兩高行業(yè)的投資過(guò)度，但是為了保護(hù)環(huán)境、節(jié)能減排，關(guān)閉了很多兩高企業(yè)，當(dāng)初的信用貸款蒙受了巨大損失。再來(lái)我國(guó)的房地產(chǎn)發(fā)展迅猛，很多地方政府靠其追求業(yè)績(jī)。但如此迅猛的發(fā)展不符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律，存在很大的泡沫，商業(yè)銀行將大量貸款注入房地產(chǎn)市場(chǎng)的每個(gè)環(huán)節(jié)，承擔(dān)了所有風(fēng)險(xiǎn)。最后，信用體系不健全，銀行未儲(chǔ)存過(guò)貸款人的信用記錄，不符合貸款條件的人也能貸款。但從2003年開始商業(yè)銀行的不良貸款呈下降趨勢(shì)，得益于我國(guó)長(zhǎng)期對(duì)不良貸款的處理。

三、對(duì)我國(guó)資本充足性管理的建議

在控制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)應(yīng)加快金融創(chuàng)新的腳步，發(fā)展資本消耗小的業(yè)務(wù)來(lái)提升銀行的盈利能力，作為資本節(jié)約型的中間業(yè)務(wù)不依靠銀行資本，不受銀行資本充足率的制約，具有低成本、低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的優(yōu)勢(shì)。商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制來(lái)在銀行系統(tǒng)內(nèi)實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高監(jiān)管的有效性；銀行業(yè)應(yīng)加強(qiáng)金融數(shù)據(jù)體系的建設(shè)，為提取商業(yè)銀行資本損失準(zhǔn)備提供有效依據(jù)；商業(yè)銀行可以開展銀行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，通過(guò)將缺乏流動(dòng)性但具有未來(lái)現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)進(jìn)行證券化，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模和數(shù)量，實(shí)現(xiàn)減少加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的目的；豐富資本補(bǔ)充途徑，發(fā)行次級(jí)債、優(yōu)先股或其他二級(jí)市場(chǎng)的金融工具來(lái)擴(kuò)充有效資本以提高資本充足率，引入戰(zhàn)略投資者和民間資本來(lái)補(bǔ)充銀行資本，在一定程度上還能夠完善公司治理結(jié)構(gòu)、提高銀行經(jīng)營(yíng)管理水平。

四、總結(jié)

巴塞爾協(xié)議Ⅲ和“中國(guó)版巴塞爾協(xié)議”都對(duì)過(guò)去的資本監(jiān)管框架進(jìn)行了調(diào)整和完善，對(duì)我國(guó)乃至全世界的銀行業(yè)的發(fā)展具有相當(dāng)重要的意義。尤其是加強(qiáng)對(duì)資本充足率的監(jiān)管，既增強(qiáng)了銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，又提高了銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，所以對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本充足性的研究很有價(jià)值。我國(guó)不良貸款的狀況有所好轉(zhuǎn)。然而，更高的資本充足率會(huì)導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的融資壓力。目前來(lái)看在由外部監(jiān)管的同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理也是相當(dāng)重要。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)模式，豐富資本補(bǔ)充模式等，都能夠增強(qiáng)商業(yè)銀行自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。只有這樣我國(guó)的銀行業(yè)才可以在未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)與機(jī)遇中生存下去，并繁榮發(fā)展。

[參考文獻(xiàn)]

[1]馬園園.巴塞爾協(xié)議Ⅲ的資本監(jiān)管改革及其影響[J].黑龍江科學(xué)，2016(1).

中圖分類號(hào)：F832.1

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2095-4379-(2016)14-0259-01

作者簡(jiǎn)介：王櫻茜(1993-)，女，漢族，山東煙臺(tái)人，上海海事大學(xué)國(guó)際法學(xué)專業(yè)，碩士研究生，研究方向：海商法。