養老保險基金監管的地方政府責任分析

李林 李雅超 郭贊河北大學管理學院

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養老保險基金監管的地方政府責任分析

李林 李雅超 郭贊
河北大學管理學院

摘 要：養老保險基金是老百姓的“養命錢”，地方政府對養老保險基金監管負有重要責任，然而當前地方政府在養老保險基金監管的法規制定、監管體制、信息披露等方面依然存在不足，有越位、缺位、錯位現象，因此，地方政府應采取措施從加強法制建設，完善行政監督機制，引入市場化監管方式，加強信息建設等方面強化養老保險基金監管責任。

關鍵詞：養老保險 基金監管 地方政府責任

一、養老基金監管的地方政府責任范圍

（一）制定養老保險的監督辦法和準則

由于各地的經濟發展水平不同，地方政府依據中央政府的法律法規，制定出與自身實際情況相符的監督辦法和準則，來保證養老保險基金的籌集、管理、運營、支出等各項工作有序的進行。地方政府制定地方性規章制度是貫徹中央政府的政策法規，同時更重要的是對規章制度的執行，在各個社會保障經辦機構和下級直屬部門嚴格按規章制度執行養老保險相關工作。

（二）監督保障養老保險基金的安全運行

由于我國的養老保險實行屬地管理，地方政府就負責具體執行養老保險基金運行的各項工作。養老保險基金作為老百姓的養命錢，實行部分積累制的原則，統籌賬戶實行現收現付制，個人賬戶實行完全積累制。因此地方政府在對養老保險基金的監督管理過程中，首要的職責是保證基金的安全性，不得隨意挪用，使養老保險基金真正起到保障老年人生活的作用。其次應把養老保險基金的保值增值作為做為基金運營的首要目的，發揮制度設計的優勢，經過長期的運營使老百姓從中受益，這就對地方政府的監管提出了更高的要求。

（三）監督和檢查基層工作

目前我國基本養老保險的統籌層次較低，全國只有部分省份實現了省級統籌，加之二元經濟結構以及制度上的分割，養老保險的碎片化較為嚴重，各級地方政府需要加強對條快化養老保險基金的監管，嚴格監督基層養老保險的各項工作，確保基金收繳與發放，對拖繳欠繳的企業或職工依法采取相應措施，保證養老保險基金的各項工作順利進行。

二、地方政府在養老保險基金監管中存在的不足

（一）地方政府職能的越位：過度監管，擠占市場

對于養老保險基金監管來說，政府在其中起到了主導作用，雖然當前監管工作也在逐步引入市場主體的參與，但政府對社保基金的過度管控可能導致市場化改革存在瓶頸。養老保險基金缺少市場監管，一方面導致以政府為中心的集中監管缺少競爭機制，從而使監管效率較低；另一方面，政府過多管控和干預，非常容易出現尋租現象，影響養老保險基金監管的秩序。

（二）地方政府職能的缺位：立法職能和信息披露缺失

從各國的實踐看，養老保險基金監管需要以法律為依據，雖然我國已經制定《社會保險法》，近年來也在不斷加強對社保基金的收支運營進行監督管理，但是地方政府在依法實施監管過程中還存在一些問題。主要表現在：養老保險基金監管的相關規定時效性較差，當前我國社會保障尚處于不斷改革的階段，地方政府的立法職能若不能緊跟發展的步伐，缺乏及時性，會使養老保險基金的收支管理和監督出現滯后的現象。另外，地方政府的養老保險基金監管規定針對性較差，對特定的事項不夠具體詳細，有時候存在規定模糊甚至無法可依的情況。整體來看，養老保險基金監管的法律法規不健全會導致依法執行的力度不足，執法人員對社保基金的重視程度不夠，不能達到預期的監管效果。

此外，地方政府養老保險基金信息不透明和數據未公開等問題，導致部分地區存在養老金被挪用的風險。地方政府信息披露不充分主要有兩個方面的原因：一是地方政府網絡平臺建設不完善，缺少信息公開的平臺。信息化建設的滯后使公眾不能及時了解養老保險基金的收繳、運營、管理和支出的詳細信息，社會監督的缺乏使地方政府容易出現違規造作等對公眾不負責的行為，并且信息化建設的滯后也影響地方政府內部信息的溝通和銜接。二是地方政府缺少提高信息透明度的制度約束。因此，應完善養老保險基金的信息披露，使信息公開透明，強化事前監督監管在養老保險基金運營中的作用。

（三）地方政府職能的錯位：各職能部門交叉

由于養老保險基金的運營和監管集中在同一個部門，也就是地方政府的人力資源和社會保障行政部門，這就導致對養老保險基金的監管職責存在交叉的情況，養老保險基金監管就相當于“左手管右手”，致使監管職能不能有效執行。職能部門交叉、分工不明，影響監督效果，應建立職責分明，管理、監督分開的監管機制。并且由于從事養老保險基金監管的工作人員大都為兼任，不具備扎實的基金監管方面的知識，專業水平有待提高，并且這些人員本身就有繁重的工作任務，忙于行政事務，影響養老基金監管工作的效率。總之，監管人員的專業素質水平與工作的不匹配使社保基金的監管效果大打折扣。

三、完善養老保險基金監管中地方政府責任的措施

（一）進一步完善養老保險基金監管的法律法規

一個良好的社保基金監管體系無不是有一個嚴密的法律體系做支撐，我國目前養老保險基金監管方面的法律有2010年出臺的《社會保險法》，此法中進一步規范了養老保險基金監管的原則，明確了監管的范圍和目標，是養老保險基金監管法律體系中的重

要舉措。但地方政府還缺乏具體的、細化的相關規定來彌補目前監管的不足，因此地方政府應在本級人大的基礎上對養老保險基金監管的法律法規進行細化，明確監管的辦法，使得監管內容具有可操作性和針對性。

（二）完善養老保險基金的行政監管機制

應該建立一個職責分明、相互制衡的養老保險基金行政監管機制，發揮內部監管應有的作用。首先，應明確各職能部門的責任。應嚴格規定各職能部門的職責，利益相關的重要職能部門相互分離，形成一個職責分明、各司其職、全方位的監管結構。可以將養老保險基金的監管部門與其它部門分離出來，形成相互制衡的機制。其次，應強化社保基金監督委員會的作用。社保基金監督委員會作為地方政府專門的監督機構，在監督工作中起到了關鍵性的作用。強化其功能，發揮其應有的作用，是完善養老保險基金監督體系必不可少的環節。最后，應補充監管力量。不僅應注重提高監管人員的專業化水平，還應該補充監管人員的數量，與當前養老保險基金規模不斷擴大的形式相匹配。

（三）逐步使養老保險基金監管走向市場化

目前我國養老保險基金實行嚴格限量監管模式，在該模式下，政府指定監管部門對養老保險基金進行全面的監管，基金管理公司的成立需經過政府嚴格的控制，并且只有一小部分資金能用于投資風險較大或流動性較低的資產。在嚴格限量監管模式下，養老保險基金的管理成本高，收益性較差，風險不易控制。需要指出的是，在法律和市場條件不成熟的情況下，實行嚴格限量監管起到了一定的積極作用，而在經濟高速發展的機遇與挑戰并存的今天，應逐步轉變為審慎性監管模式。在審慎性監管模式下，基金的投資更為靈活，收益性較高，風險易于控制，更加適合不斷變化的市場經濟。因此應逐步使養老保險基金的監管走向市場化，引入競爭機制，尤其是專業化機構，比如基金運營和監管機構、各種提供中介服務的機構等。在養老保險基金的精算、審計、風險評級等各個環節加大市場化的監督，增強養老保險基金運營的自我約束力，保證養老保險基金的規范安全運營。

（四）推動養老保險基金監管的信息化建設

網絡技術的發展為養老保險基金監管信息化建設提供了技術上的保障和操作上的支持。目前，我國部分城市的地方政府已建立起了專門的社會保障信息平臺，但其中的內容較少，較少涉及養老基金運行情況以及民眾真正關心的問題，還需要逐步進行完善。首先，應建立完善的信息披露制度。應對養老保險基金的收入支出情況、運營狀況、收益水平、財務狀況等信息告知民眾，同時披露的內容還應包括一些養老保險基金監管的法律法規、主管部門、監管流程、投訴電話等信息。同時，信息披露對養老保險基金的監管工作的規范性形成一種約束，使得養老保險基金在社會的監督下更加規范。其次，應實現信息共享。部門間的信息共享可以消除部門壁壘，解決信息不暢的問題，可以提高部門間的協同合作能力和工作效率。此外，不同的地方政府之間的信息公開還有利于相互學習借鑒，解決在不同地區出現的類似問題。

參考文獻：

[1]巴曙松.論社保基金監管體制的改進[J].經濟，2010(09)

[2]李茂.河北省社保基金監管完善的現實路徑[J].河北學刊，2012(04)

[3]李燕芳.地方政府管理的基本養老保險基金投資管理體制的選擇研究［D］.西南財經大學，2013

作者簡介：李林（1979-），河北保定人，河北大學管理學院副教授，研究方向：社會保障；李雅超（1991-），河北石家莊人，河北大學社會保障專業碩士研究生，研究方向：養老保險；郭贊（1992-），河北保定人，河北大學社會保障專業碩士研究生，研究方向：養老保險。

基金項目：本文系河北省人力資源與社會保障廳課題：社會保險基金監管的地方政府責任研究——以河北省為調研對象（JRSHZ-2015-02001），新常態下社保基金投資監管研究——基于地方政府責任的視角（JRS-2015-2004）的階段性研究成果。