政府對科技保險的最優財政補貼規模研究

周傳喜　曹暢

摘 要 運用機制設計理論建立信息激勵模型，在完全信息、不完全信息、不完全信息加入可調整項三種情形下，對科技保險進行險種劃分，得到在不同信息激勵影響下的政府對保險公司的最優補貼規模.運用期望收益理論，針對科技研發成功或不成功、科技企業投保或不投保的情形，建立政府補貼投保企業的最優補貼規模模型，得出政府對投保企業補貼規模的限制范圍.

關鍵詞 科技保險；財政補貼；最優補貼規模；社會福利及效用

中圖分類號 F840 文獻標識碼 A

Abstract By using mechanism design theory to establish the information incentive model in three kinds of circumstances including complete information， incomplete information， incomplete information added with the adjusted item， this article divided the insurance of science and technology into different kinds， and acquired the optimal size of financial subsidy for the insurance companies under the influence of the different information incentive. By using the expected return theory， this article established the model of optimal subsidy scale of the government providing for companies which buy the science and technology insurance， under the conditions of companies getting R&D success or not， and buying the insurance or not.

Key words science and technology insurance； financial subsidy； optimal subsidy scale； social welfare and utility

1 引 言

科技保險的概念最早由謝科范、倪曙光（1995）[1]提出，是指為了規避科研開發過程中由于存在諸多不確定的外部影響而導致科研開發項目失敗、中止、達不到預期的風險而設置的保險.科技保險可以順利匹配科技研發的各個階段，針對研發、產業化、規模生產等不同時期，提供諸如關鍵研發設備保險、產品研發責任保險、小額貸款保證保險、人員責任保險、專利險等不同險種，從而有效解決科技研發風險復雜多變的問題[2].同時，當保險公司對科技保險承保時，必然會對承保項目進行調研和評估，并在整個保障期間對公司進行全面的跟蹤與監督.這樣，將保險公司與科技型企業的利益捆綁在了一起，保險公司將會不斷督促投保企業規范創新活動，使科技創新更有效率.

對于政府與科技保險之間的關系，邵學清（2007）[3]和胡慧源等（2010）[4]認為由于科技保險的外部性特點，科技保險在實踐中存在著市場失靈的問題，因而政府對科技保險的介入將是解決外部效應的必然選擇.呂文棟等（2008）[5]認為科技保險既包括商業性保險，也包括政策性保險.其中，“政策性”可以理解為兩層含義：一是政府對整個科技保險產業提供一定的政策扶持與優惠；二是對于承保核心科研項目的保險產品進行額外的優惠.劉驊、張忠楨（2011）[6]通過實證分析得出，雖然在科技保險實施初期政府補貼成為引導企業參與科技保險的有效方式，但隨著工作的不斷開展，政府的扶持政策將逐漸減少.對于現實中政府介入科技保險市場的方式，邵學清（2007）[7]提出了三種具體操作：第一，政府主辦、政府經營；第二，政府主辦，保險公司代理經營；第三，政府主導下的商業保險運作模式，政府并不承擔風險，但是將從保險制度設計、財政補貼、監管等方面參與.邵學清認為第三種模式是較為適合我國當前國情的模式.

在政府針對科技保險進行財政補貼的研究中，目前來看補貼基本都集中在面向保險公司的層面.黃英君等（2012）[8]在政府對保險公司進行科技保險補貼的理論研究方面做出了創新性的工作，首次通過構建模型研究了政府補貼的最優規模.本文所提出的政府對保險公司的補貼模型正是建立在該文的基礎之上.本文模型的創新之處在于將險種進行了劃分.在不斷發展的科技保險業務領域，科技保險的種類也在不斷增加，針對不同險種所具有的不同風險及保險賠償的不同特點，政府應當給予不同的補貼規模，區別對待，由此更貼近現實.

政府除了對保險公司進行相應補貼之外，對于投保企業，政府也會根據其投保額度進行一定的補貼.在前人學者的研究中，對于政府給予投保企業財政補貼的理論分析極為稀缺，針對這一問題建立模型并深入研究的更是難以見到.本文將從政府對投保企業進行財政補貼的角度入手，利用期望收益理論建立模型，得到政府補貼投保企業的最優補貼規模，以期對現實中保費補貼的政策制定有所啟發和參考.

2 政府最優補貼規模模型

本文運用機制設計理論建立信息激勵模型，在完全信息、不完全信息、不完全信息加入可調整項三種情形下，對科技保險進行險種劃分，得到在不同信息激勵影響下的政府對保險公司的最優補貼規模.（本文類似假設可參見黃英君等，2012[8]）

2.1 模型建立

2.2 模型結論

通過在完全信息、不完全信息、不完全信息加入可調整項三種情形下的分析，可以得到關于政府補貼保險公司的最優補貼規模.在完全信息的情況下，政府針對每個險種的最優補貼規模為T*i（yi）=αi，總補貼規模為T*=∑ni=1αi.在不完全信息的情況下，政府對每個險種的最優補貼規模為T*i（yi）=αi+β*iyi，總補貼規模為T*=∑ni=1αi+∑ni=1β*iyi.通過比較發現，在不完全信息的情況下，較于完全信息，政府將付出更高的補貼規模.在不完全信息加入可調整項的情況下，由于可調整項代表的是整個公司的業務情況，因此無法得到每個不同險種的各自最優補貼規模，可得到總補貼規模為T*=∑ni=1αi+∑ni=1β*iyi+zρσ2z.通過比較發現，在加入可調整項之后，政府需要付出的總補貼規模仍然高于完全信息情況下的數值.這表明即使加入了代表公司業務情況的可調整項，依然無法達到完全信息時的最有效補貼規模，保險公司仍然可以通過調整自身的努力程度，獲得額外的政府補貼.但是，相較于沒有加入調整項時的結果，加入調整項之后，政府需要支付的總的補貼將多出一項zρσ2z，其中z正負的不同，決定了政府補貼總額較不完全信息情形下是增加還是減少.z表示的正是可量化考察的調整項，且z～N（0，σ2z）.因此當z>0時，表明保險公司的總體業務水平處于同行業較高水準，那么政府對其的補貼也將稍高于不完全信息情況下的平均水平；而當z<0時，表明保險公司的業務水平較于其他保險公司處于較為不佳的地位，此時政府對其的總補貼規模將低于不完全信息情況下的平均水平.endprint

綜上所述，不完全信息加入可調整項情形下的模型，相比完全信息情形下的模型更貼近現實；相比不完全信息情形下的模型則更透明，在一定程度上緩解了由于信息不對稱造成的政府補貼規模不合理，以及保險公司在獲得科技保險補貼中的尋租獲利行為.

3 政府對投保企業補貼模型

本章運用期望收益理論，針對科技研發成功或不成功、科技企業投保或不投保的情形，建立政府補貼投保企業的最優補貼規模模型，得出政府對投保企業補貼規模的限制范圍.

3.1 模型建立

首先，對分析過程中的變量進行如下表1中的設定，其中，初始稟賦w（w>0）表示企業的初始資產或規模大小等方面的情況；科研失敗時企業的損失與科研投入成比例，比例系數為β（β>0）；失敗時企業獲得的保險賠償與自身損失成比例，比例系數為γ（γ>0）；企業投保繳納的保費與保險公司進行賠償的成比例，比例系數為π（π>0）；政府對于企業投保科技保險的補貼與投保繳納保費成比例，比例系數為θ（θ>0）；科研成功時企業或社會的福利與企業的科研投入成比例，企業獲利的比例系數為m（m>0），社會福利的比例系數為n（n>0）.另外，考慮到科技保險較其他險種的特殊性可以推斷，當企業進行投保時，一旦科研失敗將會獲得一定的風險補償，因此企業將會有更大的動力進行科技研發，從而增加科研投入，L1為投保時的科研投入比例，L2為不投保時的科研投入比例，即L1>L2>0.

3.2 模型結論

通過對于在科技研發成功和不成功兩種情況下，當企業做出投保或不投保的選擇時，企業利潤和社會福利的大小比較研究，可以得出政府對于投保企業補貼的上下限.之后對于上下限額中的參數進行討論分析，可以得到在不同參數限制的情況下，政府對于投保企業補貼的范圍選擇，基本上比較清晰地明確了政府對于企業進行財政補貼的限制.該部分的模型分析表明，政府對于投保企業的的補貼是有范圍限制的，限制范圍的劃分來源于兩方面：一方面要求在投保的情況下，企業所獲得的期望利潤應當高于不投保情況下的期望利潤，這樣企業才有足夠的動力進行投保；另一方面，要求社會福利在投保情況下的期望值，應當大于在不投保情況下的期望值，這樣政府對于科技保險實施的推動才是有效的、有利于社會整體福利的、有利于社會發展的.

4 政策建議

結合前人學者的研究結果，以及前文最優財政補貼規模模型可以得出，只有當政府在科技保險實施過程中的引導、主導作用得到保障時，科技保險才能順利發揮其保險作用，提高社會的整體福利水平.對此，本文提出以下兩點政策建議.

一方面，需要加強市場監管[11].通過構建科技保險信息平臺，可以使保險公司更好地了解科技企業對科技保險產品的需求情況，明確科技企業需要的保險產品類別，根據科技企業的特點創新險種及承保方法.同時，還可以幫助保險公司獲得更多關于科技企業損失程度、發生損失概率等方面的可靠數據，使保險公司得以構建精算模型，從而更準確地計算出每類科技保險產品相應的保費大小.

另一方面，設立多樣化的財政補貼方式.政府應當設計一套有效的財政補貼制度，激勵科技保險需求與供給雙方的增長，我國政府目前對科技保險的補貼主要體現在稅收優惠方面，政府還可以根據保險公司在科技保險實施中發生的實際費用為基礎進行補貼，綜合多家保險公司的經營費用信息，確定合理的補貼費率.該補貼政策可在推行科技保險的保險公司中實施，有利于減輕保險公司的經營費用，促進保險公司順利進入科技保險市場.另外，加大對保險公司的稅收優惠、擴大免稅范圍等補貼措施，也可以提高保險公司開展科技保險的積極性.

本文的模型分析雖然在一定程度上有所創新與發展，但仍然有著不足與不完善之處.在政府鼓勵引導科技保險發展的各項活動中，政府補貼只是財政干預中的一種方式，對于優惠稅收政策以及方針制度等其他引導方式本文并未做相關分析.另外，在本文的兩個模型中，限于技術原因，并沒有加入稅收及費用等因素；在政府對于投保企業進行補貼的模型中，也還有著很大的發揮、挖掘與改進的空間.

參考文獻

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