商業銀行信貸風險控制研究

陳婕

[摘要]商業銀行是我國金融體系的主體，是服務實體經濟的關鍵力量，商業銀行在支撐國民經濟高速增長等方面發揮著關鍵作用。筆者通過分析信貸風險產生的根源及存在的問題，找出對應的解決策略，這將對如何提高我國商業銀行信貸控制水平具有相當重要的實用價值。

[關鍵詞]商業銀行；信貸風險；風險控制

[DOI]1013939/jcnkizgsc201607092

1商業銀行信貸風險

11商業銀行信貸風險的概念

信貸風險的概念有狹義和廣義之分，商業銀行信貸風險廣義上一般是指：商業銀行在信貸過程中所導致的結果有損失和盈利兩面性。一般狹義的概念單指由于貸款企業或個人在債務到期時不能還本付息以使銀行遭受巨大損失的可能性。本文所研究的是狹義的商業銀行信貸風險。通常，我國商業銀行的信貸風險包括市場風險和信用風險，市場風險是由于利率和匯率等其他因素的不利波動而引起的，而信用風險則主要是由于交易雙方違約而導致信貸資產受損。

12商業銀行信貸風險的特征

銀行信貸風險具有的特點：客觀性、不確定性、擴散性、風險的可控性等。

信貸風險是不以人的意志為轉移的客觀存在的，所以銀行在經營決策中必須把風險意識放在第一位。

不確定性是指有可能為銀行帶來利潤，也有可能帶來損失。因此銀行在運作中更應關注這種不確定性可能帶來的影響。

擴散性，指一個銀行信貸業務出現問題，不僅會給自身的經營和發展帶來不好的結果，而且還會影響到其他與之有聯系的銀行。這是區別銀行業和其他行業的一個顯著特點。

可控性是指信貸風險并不是不可管控的。商業銀行通過對信貸風險采取適當的管控手段，是可以把信貸風險控制在可接受范圍之內的。

13商業銀行信貸風險產生的原因

對于商業銀行來說，導致信貸風險的因素有很多，主要可分為以下三種：自然因素、社會因素和經營因素。自然因素主要是指銀行信貸資產遭受自然災害等因素影響導致損失的可能性；社會因素主要是指受到宏觀經濟政策等影響使得銀行信貸資產出現負面問題的可能性；經營因素主要是指由于借貸人或者銀行在貸款環節中由于道德風險和操作不規范和引起銀行信貸資產失敗的可能性。經營風險可以分為管理風險、信用風險和流動性風險。其中，信用風險更為突出。

2商業銀行信貸風險控制及其存在的問題

21商業銀行信貸風險控制的定義

商業銀行信貸風險控制是指商業銀行在信貸資金運行過程中，運用系統的、規范的方法，針對不同類型、不同概率和規模的貸款風險，對分析出的風險因素采取有針對性的措施或方法，避免信貸資金可能發生的違約損失，進而保障資金安全，取得最大收益的管理過程。

22商業銀行在信貸風險控制方面存在的問題

由于我國信貸風險管理相對于國外發達國家銀行起步晚，理論和實踐不足，再加上商業銀行的種種短期行為所導致的內控機制薄弱，以及我國只注重單一資產的管理，并未像西方發達國家形成多元化的資產管理組合，其風險管理水平還處在較低層次，因此矛盾和問題隨時會引起危機的來臨。

221信貸風險運營機制薄弱

當前，我國商業銀行對風險的控制普遍是“回避”，而不是管控；同時，銀行在風險控制職能上的劃分又過于清晰，導致員工潛意識中認為信貸風險的控制就是信貸人員的工作，而與其他部門無關。這種意識上的偏差導致業務開拓部門在發展信貸資產數量的同時輕視信貸資產的質量，而風險控制部門又會因為要把控信貸資產質量而有意壓縮信貸數量，這就造成了風險控制設計與實施存在較大的落差。

222信貸風險管理的技術與手段比較落后

首先，風險管理的專業化程度不高；其次，風險分析工具和體系較為落后，風險衡量難度較大；最后，在信貸過程中缺乏有效的風險化解技術。因此，這是在今后發展中亟須解決的問題。

223信貸風險管理缺乏良好的外部環境

首先，宏觀經濟環境具有不穩定性； 其次，外部監管環境不穩定； 最后，金融市場發育不健全。

3加強商業銀行信貸風險控制的對策建議

31完善組織機構建設，有效構建信貸風險內部評級控制體系

現代商業銀行只有通過構建有效完善的組織結構、良好的評級體系，才能夠更好的幫助領導層決策，才能夠使各個業務部門達到高效率工作。為了保證評級結果的客觀性、有效性，需要單獨建立內部評級部門，并且在內部評級部門之外設立單獨的監督部門，隨時監督檢查內部評級部門的日常工作、評級結果等。其次，還需要在經營部門設立風險經理，落實風險經理制，更好地監控風險。

32加強市場分析，提升信貸專業化管理水平

各級機構要對現階段信貸領域較為突出的信用風險關鍵問題深入專題研究，有針對性的提升專業管理水平。信貸產品的設計要充分考慮客戶的實際需求，針對性地開發。在為客戶提供信貸產品的同時提供更多的人性化的服務。同時要對客戶進行回訪，反饋他們對貸款產品的評價，以更好的完善產品。要提升對客戶關聯關系識別和管理的能力，特別是對民營企業，遵循“實質重于形式”和“便于集中管控風險”的原則，強化對集團客戶的風險控制，防止企業對頭融資。要確保企業授信總量與經營水平、資金實力相匹配，強化對信貸產品適用情況及客戶生產交易模式的分析研究，防范過度授信。

33優化信貸風險控制信息系統

首先，把數據庫的結構集中化。把原先分散的數據庫進行重新編排，為大規模集中式數據庫結構設計。其次，與會計核算系統全面銜接。整合會計系統中的信息使得會計系統中記錄的資金變動情況等信息能自動更新同步到信貸風險控制系統中，保持兩者信息的一致性。最后，實現操作過程電子化。信貸業務的貸前、貸中、貸后以及監督等環節都要做好電子化記錄與控制。優化授信審批系統、貸后監督系統等流程，使操作系統更加穩定。并且為了防止越權操作，要設立不同權限來提高信貸風險控制系統的安全性。

34加強創新融資制度

加快融資環境建設，企業可以通過發行股票與債券等方式融資，可以減少對銀行信貸資金的依賴度，減輕商業銀行信貸壓力。同時在信貸資金需求減少的情況下，商業銀行必然會因競爭加劇而去改善信貸的經營管理，更加注重產品的創新與服務，更積極地去控制信貸風險，促進效益的提高。

35深化員工教育管理，嚴懲違規失職行為

各級機構要深入推進健康信貸文化建設，開展經常性的案例警示和職業操守教育，切實提升員工的責任意識和專業素質，培養員工的合規理念。重點查辦業務辦理中的嚴重違規失職行為和道德風險，重點追究直接責任人和負主要責任的領導人員，將典型案例通報全行，充分發揮查處、問責的懲戒和警示教育作用。

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