對我國商業銀行資產托管業務風險管理的建議

撫順職業技術學院 張鑫

對我國商業銀行資產托管業務風險管理的建議

撫順職業技術學院 張鑫

本文對我國商業銀行資產托管業務的風險進行分析，綜合該項業務的特征深入剖析，說明了其在防范風險上的作用機制，由此總結出我國商業銀行必須大力發展資產托管業務，進一步還指出有關機構必須善于利用其健全的自身服務系統，并設計出在當今商業銀行分業經營的大背景下，如何進行組織架構和具體操作。最后，在現實依據下提出了具有獨創性和前沿性的、能夠付諸實際的、能夠在一定程度上對有關機構業務開展有借鑒價值的建議。

銀行資產 風險 管理

在過去的十年中，金融全球化的進程得到了迅速發展，越來越多的金融企業和金融機構參與到全球金融市場。融資市場不斷改革，資產管理市場發展如洪水般快速，為解決信托關系下信息不對稱的第三個中間力量即是資產托管，其地位和作用在融資市場中逐漸彰顯出來。目前，資產托管的發展在現實運行中，眾多風險相伴而生，維持銀行托管業務持續可發展的關鍵在于建立完善的風險管理系統，它更決定著托管銀行經營的成敗。所以，我國商業銀行資產托管業務對風險的管理能力還需要不斷地研究，并借鑒其他國家商業銀行資產托管業務對風險管理的有利之處，汲取其中的正面營養。

1　完善資產托管業務的風險監管

1.1規范資產托管業務的法律細則

有關部門必須補充資產托管業務方面的法律框架，對有關規定進行細化明確。銀行如今借由該業務已經進入到投行業務等沒有涉及過的陌生領域，面對可能發生的風險需要采取有力的措施來避免。所以，要經由標準契約方式和對相關事項的監管責任進行明確界定。當今最重要的就是需要法律明確兩方面的要求：一方面要監督和審核基金品種的重視程度；對基金管理人的關聯交易也要進行監督。另一方面就是既要明確當基金管理人受到侵權時，托管人要承擔民事賠償責任，并要承擔相應的行政責任。

1.2增強托管人的監督作用

在基金托管業界，普遍存在托管方不能有效履職的情況。確保托管方監督權的獨立性以及清晰界定監管責任，這在契約型基金中至關重要。當管理方違法進行套用托管資金投資時，托管方對其覺察后，必須拒絕其投資行為，無論是否是既定事實，都要強令其停止違規行為。在管理方出現不正常的交易時，其需要履行監管職責，進行糾正，并視情節不同使用有關措施來保證投資方的利益。具體措施有電話提示、書面警告或向證監會進行書面報告的方式。

1.3促進托管市場的競爭性

在現今的托管業界，特別是基金托管中存在壟斷盛行的情況。托管業務基本為中農工建這幾大機構壟斷，其他的只占很小的份額。面對這種情況，需要通過法律的形式來對相關市場的競爭進行規范，控制壟斷，這樣能增強中小金融機構的競爭力。面對從業人員、技術資源還有內部控制機制必須加強規范，有關機構只有實力和誠信，在不違反法律制度的情況之下，就可以使其成為基金的托管人。針對已經在托管基金的托管人來說，只要在托管期間能得到長期的高度評價，工作表現優異，那么托管人就可以進一步的擴大經濟規模。但是一旦在工作中出現錯誤，沒有嚴格的基金管理人進行監督，那么就可以采取限制甚至減少其托管基金量的措施。為了提高基金托管人的責任心，我國相關政府的監督機構需要加強對基金托管人的監督力度。

2　引進商業銀行價值評價體系

以前評測托管方的績效往往是通過資產量作為衡量指標。而現今，價值管理已經取代其成為新的評估體系。商業銀行身為國家的金融機構，在承擔風險的同時也需要獲得風險利益，股東價值由三個維度確定，包括收益、增長率還有風險。當我們在制定策略以及評價股東價值時，都需要對這些因素進行全方位的考慮，我們從價值管理的過程就可以清楚地看出這些要求。

價值管理最關鍵的就是其建立了一個收益風險對應體系，這樣可以更準確的分析機構的收益。一批成功的業界范例由于有效運用這種管理方式，實現了其自身的成長，引人羨慕。價值評價體系中EVA為企業所做的決策都是圍繞的公司效益來展開的，而EVA就是用來表明企業經濟效益的，這與股東的財富目標相同，有利于目標的統一，能在很大的程度上提高企業的管理水平，也解決了多目標評價業績的麻煩。

風險管理的先進性在有關機構的重要性是毋庸置疑的，特別是在資產托管領域。資產托管業務與風險管理的先進性具有很大的相關性，只有制定出完善的制度，才能保證資產托管業務的順利運行。這項舉措不僅能讓其獲取更大的空間發展，加大其業務占比，這項有利的措施也會增強其重要性。想要加快銀行的健康發展速度，那就得制定一個優異的風險管理制度，只有讓銀行迅猛發展，給其更多權限，金融系統才能更完善，也就是“正向激勵”。

3　加強資產托管業務對抗風險的能力，豐富經營模式

3.1在思想上提高認識，加強資產托管業務的內控體系

資產托管業務是銀行推出的創新業務，也是在最近一段時間才問世的中間業務。但是國內金融機構對這項業務的研究還遠遠不夠，不能大范圍地推廣它的職能和價值。所以，有關機構必須加強組織雇員對有關業務知識進行深入學習。必須意識到其在業務鏈條中的重要，增強對有關知識的認識深度，提高商業銀行工作人員的認識，讓他們認識到市場資金能給銀行自身所帶來的價值。其是一種創新金融產品，不僅可以增加收入，增加客戶黏度，還能減少銀行的風險敞口，穩定市場秩序，提升金融機構的核心競爭力。

3.2完善商業銀行內部的資產托管業務風險管理體系

建立專門的部門進行管理，注重其專業性和獨立性，并且按照證券市場公平公開公正的原則進行管理。要防止內幕交易和信息的保密，保護機構商譽。要抓緊將行業內的規章制度規范，制定有關行業標準，建立一個完整的系統。而且，在有關事項的處理時也要進行規范，保證其業務清算的時效性和精準。要強化對其資金的投資管理進行監督，要善于運用監測體系，控制投資占比，對有關方面進行深入檢測和監測。如果有情況出現，要在規定時間內進行警示并匯報情況；要經由資金匯付等節點進行監督，避免管理方出現不合規行為。增強有關業務的內部監督。

3.3提高市場營銷能力

因為越來越多的金融或非金融機構加入到競爭中，市場的爭奪更加劇烈。而商業銀行作為國家金融系統中的龍頭地位也受到了挑戰。不再是一家獨大，而是跟其他金融機構站在同一戰線進行市場爭奪，營銷客戶。以前那種供求關系已經改變，現在客戶的選擇更多。銀行必須要走出去，而不是困守網點，必須經由對市場的精準分類，鎖定客戶來讓其客戶的黏度增加，保證其市場占比不下滑，運用準確有效的市場營銷方式來實現其目的。

3.4提高增值服務能力

當前隸屬于資產托管層次的商業銀行，在這個領域之中適者生存的自然法則更加具體化。如果銀行想要在此法則中保持自身的優勢，那就必須為客戶提高更全面的增值服務。銀行應當把增值服務的建設提高到戰略的高度，要與銀行資產托管業務的發展同時進行。

3.5注重托管產品的創新

現階段，國內的商業銀行首先應該做的就是強化市場創新機制，對于市場的研究及其相關產品的研究開發更應該加大力度，進而使資產托管業務的種類不斷加大。對于業務創新和產品的研發應該從以下兩方面進行，首先應該根據投資者提出的要求，從中協助管理人制定出新的管理辦法及相關監督管理方式并且加以落實應用。其次就是將托管的領域范圍加大，不再只關注于基金業及證券投資基金，應將前者拓展至保險和信托行業，后者進一步向委托資產托管和國家社保基金托管以及創業投資基金等全面的產品拓展開辟領域，進而使銀行的托管體系逐步建立健全。

［1］ 黃欣.資產托管與中國商業銀行風險管理的實證研究［D］.上海社會科學院部門經濟研究所，2009.

［2］ Frank H.Knight.風險、不確定性和利潤［M］.北京：中國人民出版社，2006.

F832.33

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2096-0298（2016）08（c）-087-02