我國商業銀行跨國經營中的風險管理研究

郭睿

（安徽財經大學，安徽 蚌埠 233000）

我國商業銀行跨國經營中的風險管理研究

郭睿

（安徽財經大學，安徽 蚌埠 233000）

近些年來，隨著我國經濟社會的進步和世界經濟全球化的發展，我國商業銀行也緊隨時代變化而不斷地改革和發展，并逐漸開展了跨國經營業務，但同時也會涉及更多的國家風險管理問題。現分析我國商業銀行跨國經營中的實際狀況以及存在的問題，并且研究我國商業銀行跨國經營中面臨的風險趨勢，最后制定合理有效的措施來進一步完善我國商業銀行跨國經營的國家風險管理，從而促進我國商業銀行在跨國經營中的發展。

商業銀行；跨國經營；風險管理

一、我國商業銀行跨國經營管理現狀及存在的問題

（一）我國商業銀行跨國經營的現狀

現階段，我國工商銀行、建設銀行以及農業銀行等大型的國有商業銀行逐年加大對美國、日本等多個國家和地區的投資建設，全面覆蓋率亞、非、歐、美、澳五大洲以及重要區域，并在當地建立起了分行以及其他機構，而且我國的海外總資產已近三千億美元，漲幅也比較大，使我國不斷開拓和發展海外業務經營，境外貸款總額逐年增加，同時取得了許多顯著的經濟成就，使我國經濟建設與國際金融資本的聯系越來越多。

（二）我國商業銀行跨國經營風險管理中存在的問題

現階段，我國商業銀行在跨國經營風險管理方面相較以往有了很大程度的進步和發展，但是仍然和其他發達國家商業銀行有著比較大的差距，而且還存在著諸多的問題。首先，我國商業銀行內部沒有建立起更加完善的風險管理制度，并且其組織結構也不夠穩定。我國大多商業銀行還不能系統地甄別風險，不能對金融信息進行綜合有效的分析，而且也沒有增強規避和降低風險的能力，最終出現越來越多的不良貸款，嚴重威脅著商業銀行的發展；其次，我國商業銀行國家風險管理信息方面的發展比較落后，銀行相關工作人員的工作水平和專業素質較低，還不能合理處理各種信息和數據的采集，儲存以及分析、利用等，缺乏更多優秀的高素質風險管理人員；再次，我國商業銀行在國家評級體系方面的建設還比較差，商業銀行對貸款審批的程序較為復雜和困難，有時會對一些客戶的償債能力缺乏科學可觀的認識，從而會失去一些潛在的客戶或者難以安全收回一些客戶的貸款本息，最終對商業銀行的健康快速發展極其不利；最后，我國一些商業銀行還沒有樹立起國家風險管理意識，沒有認識到商業銀行在加強自身風險管理的重要性和積極意義，導致一些商業銀行管理者以及操作者等的工作效率較低，而且對其責任和決策失誤的處罰較輕，難以對這些商業銀行管理者等產生較大的威懾力，使商業銀行面臨嚴重的風險時，這些管理者沒有能力和方法加以處理，最終造成商業銀行的重大經濟損失，嚴重阻礙我國商業銀行的跨國經營。

二、我國商業銀行跨國經營中面臨的風險

（一）國別風險

由于世界各國的經濟社會發展水平不同，我國商業銀行跨國經營對不同的國家投資建設力度也不相同，我國商業銀行跨國經營中面臨著國別風險。雖然，2008年爆發的世界金融危機嚴重影響了各國的經濟，其中美國經濟受損最大，但美國仍然是我國最大的產品出口市場和順差的來源，而且我國也不斷加大對歐盟等各國的投資建設，我國不斷加強與外企的合作，共同開發資源市場，進一步擴大了我國商業銀行在世界范圍內的影響力。導致我國商業銀行跨國經營中發生國別風險的原因主要是亞洲市場的變化，而且國別風險也跟國家當前經濟社會發展形勢有關。另外，我國商業銀行跨國經營的國別風險還包含著鑒別和評估國別風險水平較差，對國外企業資信狀況認識不足、不能有效規范和劃分銀行業金融業的職責，也沒有足夠的能力及早制定和完善國別風險應對預案，從而給我國造成了嚴重的經濟損失。

（二）匯率風險

當前，我國與其他國家的經貿往來聯系更加緊密，我國商業銀行跨國經營中會持有或運用外匯，外匯匯率的變動是不可避免的，使得我國商業銀行的收益不穩定。因此，我國商業銀行跨國經營中一定會面臨著匯率風險。現階段，導致我國商業銀行發生匯率風險的原因較多，其中有匯率波動的時間差、地區差以及政治經濟因素等等。另外，我國商業銀行匯率風險還可以細分為交易風險、會計風險以及經營風險這三種風險，我國商業銀行只有在跨國經營中提高警惕，才能有效地規避風險。還有，我國商業銀行跨國經營中的匯率風險管理水平還比較差，仍然存在著對匯率風險的認識不足，沒有樹立起正確的管理理念，并且我國商業銀行比較缺乏優秀的內部審計人才，不能運用合理的審計方法，會造成內部控制不到位，還有對匯率風險的識別、計量和監測認識不足以及缺乏金融避險產品，整體而言，我國商業銀行還沒有建立起更加完善的匯率風險管理體系，匯率風險自我防范意識較低。

（三）操作風險

目前，隨著世界各國的資本流動越來越多，越來越快，我國也緊跟時代潮流，不斷加快金融國際化發展，雖然會給我國商業銀行帶來巨大的發展空間，但同時也使我國商業銀行在跨國經營中面臨著較大的操作風險。國際一般認為操作風險主要是人為對金融系統操作不當而引起的，會給國家帶來巨大的經濟損失。我國商業銀行的內部管理工作難度較大，工作人員的專業素質和職業道德有待提高，而且我國商業銀行在跨國經營中需要適應不同國家的金融法律制度，還要處理不同國家之間的文化差異，從而使其操作風險相比傳統的風險更加復雜。另外，我國商業銀行跨國經營中還存在著不夠健全的操作風險管理體系，也沒有設立專業的風險管理機構，而且商業銀行管理人員對操作風險的相關知識和應對措施認識得不夠充分，這給我國商業銀行跨國經營帶來了嚴重的考驗。但是，如果我國商業銀行能夠有效管理操作風險就能進一步促進其安全穩健發展。

三、完善我國商業銀行跨國經營風險管理的措施

（一）建立更加完備的跨國經營風險管理體系

為了有效避免和降低我國商業銀行跨國經營中錯綜復雜和環節眾多的各種風險，就要建立起更加完備的跨國經營管理體系，這樣才能使我國商業銀行在跨國經營中獲得生存和發展的機會。首先，我國商業銀行要了解和面對世界經濟發展現狀，用長遠的眼光看問題，著重大局，實施國際化戰略，建立相關的風險管理機構，使用客觀合理的風險管理方法，并且在跨國經營中結合自身的特色和其他國家經濟政治環境，做出最有效的規避風險措施。另外，我國商業銀行要提高甄別風險的能力，進行合理的風險評估，最終謹慎作出處理決定，以最大程度地減少我國商業銀行的經濟損失。

（二）進一步完善國別風險管理

我國商業銀行跨國經營中還應該進一步完善國別風險管理，首先就是要了解國別風險的復雜性，認識國別的種類以及引起國別風險的來源，以此增強識別國別風險的能力，還要建立起更加完善的國別風險評估管理制度，以此準確地評估國別風險，進而最大程度地降低國別風險。另外，我國商業銀行還應隨著世界經濟的發展以及各國經濟政治環境的不同而進一步強化國別風險管理制度，做出最有效的國別風險預警措施，并且將流程管理引入國別風險管理中，同時要加強國別風險管理的企業文化，使銀行各個部門的工作人員可以熟練掌握他國金融法律制度，可以對不同等級的國別風險進行規范系統的處理，提高商業銀行國別風險管理的效率，從而可以將國別風險所造成的經濟損失降到最低，防止我國商業銀行出現更加惡劣的經濟情況。

（三）加快建設和完善匯率風險管理體系

現階段，我國商業銀行還應加快建設和完善匯率風險管理體系，以進一步強化我國商業銀行跨國經營的風險管理。我國商業銀行要使全部的工作人員樹立起加強匯率風險管理意識，使其在操作和經營外匯業務時可以更加熟悉匯率風險的種類、表現形式以及引發原因，并且提高甄別、評估和解決匯率風險的能力，從而進一步開拓我國商業銀行跨國經營中的外匯業務，盡量減少不必要的匯率風險。另外，我國商業銀行還應該積極向其他發達國家學習和借鑒利用衍生工具規避風險，從而有效抵補表內資產和負債的損失。還有，我國商業銀行要更加完善銀行監管的法律法規，提高法規對匯率風險的監控能力和實施效果，使我國商業銀行在跨國經營中及時拓展新興市場，盡快實現進一步國際化的發展。

（四）提高操作風險的管理水平

我國商業銀行跨國經營要想有效規避操作風險，就要進一步提高操作風險的管理水平，通過完善商業銀行內部控制機制，完善內部控制系統，解決各種制度上的灰色地帶，改變金融信息不對等，缺乏時效性以及理解不當等問題，加強對組織結構的規范管理，并且掌握和處理操作風險的傳導路徑，還有銀行同事之間要加強交流，增進合作，共同提高其技術水平和道德素質，才能有效控制操作風險的發展。另外，商業銀行還應重視操作風險管理工具的作用，加強主動管控操作風險的能力，及時采取適當方法切實提高降低操作風險的效率。還有，我國商業銀行應該加強對員工操作風險的控制和防范，加強崗前培訓和正面思想道德教育引導，尋找并解決人員管理方面的漏洞，對于員工故意的違規操作根據情節輕重處以有效的法律懲罰，防止出現由于員工自身的外部欺詐和內部欺詐造成的嚴重經濟損失，從而進一步解決我國商業銀行跨國經營中遇到的操作風險。

（五）在商業銀行跨國經營中進行有效的跨文化管理

由于我國商業銀行跨國經營中會與世界各國進行交流，在面對不同國家的文化環境時，防止出現信息理解的差異和商務溝通誤解，我國商業銀行在跨國經營中就要進行有效的跨文化管理，理解并尊重當地的文化，并且妥善處理管理文化沖突，并且要定期進行跨文化培訓，有效協調組織內部來自不同國家的員工人際關系，提高其工作效率與服務水平，以此有效解決因其他國家文化的不同而給我國商業銀行帶來的復雜性和不確定性，防止因文化差異而出現跨國經營活動的失敗。我國商業銀行要想取得跨國經營的成功，就要理解當地的文化價值觀，多進行跨文化交流，才能不斷提高經營效率，才能促進我國商業銀行跨國經營的經濟發展。

四、結語

現階段，我國商業銀行跨國經營相較以往有了很大程度的進步和發展，但同時也面臨著更多的國家風險問題。通過了解我國商業銀行跨國經營中存在的銀行內部風險管理機制與組織結構不完善、國家風險管理信息系統建設較為滯后、商業銀行缺乏完善國家評級體系以及國家風險管理意識淡薄等等問題，并且也分析了我國商業銀行跨國經營中面臨著國別風險、匯率風險以及操作風險，為了進一步強化我國商業銀行跨國經營風險管理，就要建立更加完備的跨國經營風險管理體系；進一步完善國別風險管理；加快建設和完善匯率風險管理體系；提高操作風險的管理水平以及在商業銀行跨國經營中進行有效的跨文化管理等等措施，以此增強我國商業銀行跨國經營中的國際競爭力。

［1］陳東平.以中國文化為視角的霍夫斯泰德跨文化研究及其評價［J］.江灘論壇，2008，（11）：123-127.

［2］陳漢華.德國商業銀行的風險管理與借鑒［［J］.現代商業銀行導刊. 2003，（4）：61-64.

［3］黨英媚，武常命.對法國興業銀行巨額損失的再思考［［J］.中國金融，2008，（15）：45-47.

［4］戴育琴.中國商業銀行跨國經營中的國家風險分析及控制［［J］.湖南商學院學報，2009，（1）：92-97.