淺論中小企業財務風險防范的策略

鄭 浩

河南質量工程職業學院

淺論中小企業財務風險防范的策略

鄭 浩

河南質量工程職業學院

隨著社會的不斷變革和發展，中小企業在市場經濟體系中所占份額日益擴大，在拉動國民經濟增長過程中起了不可替代的作用。然而，在中小企業崛起的同時，也暴露出許多問題，這些問題加劇了中小企業的財務風險，嚴重影響了中小企業日后的發展前景。因此，如何正確防范財務風險成為中小企業亟待解決的重要問題。

中小企業；財務風險；防范策略

一、當前中小企業財務風險分析

1.投資決策不科學

當前中小企業普遍存在“集權”現象，即在項目決策過程中，投入的資金、資源等僅由企業領導說了算，極少或者根本沒有其他企業員工的意見參與，決策結果具有經驗性和主觀性，有失偏頗。如此一來，決策流程簡化，無法從整體上分析決策可能存在的漏洞，缺乏全局意識，容易在細枝末節處出現失誤，從而影響整個項目的進展，使企業陷入財政危機；同時，中小企業在投資過程中常常只看到眼前的蠅頭小利，而忽視了長遠的發展潛力，結果因小失大，長此以往，喪失了與其他企業競爭的優勢，使企業面臨財務風險，從而給企業帶來巨大的財務損失，甚至可能造成企業破產、倒閉的結果。

2.資金結構不合理

中小企業資金結構的不合理主要體現在兩個方面：一方面是企業的籌資渠道單一，大部分中小企業多經由銀行貸款籌集資金，來解決自身資金周轉困難的問題，然而銀行的貸款利率較高，尤其是在中小企業盈利能力較低的情況下，如果所獲利潤不足以支持償還銀行的本金及利息，很容易造成企業的負債累累，最后陷入財務危機；另一方面是中小企業本身的性質限制了其籌集資金的數額，而有些中小企業為了擴大經營規模，加強市場競爭力，忽視企業的本質以及所處的市場環境，從外部籌集的資金超過自身所能償還債務的最大限額，從而導致了財務風險的形成。

3.內部機制不完善

我國大部分中小企業受自身經營規模的限制，內部人員多具有家族性，領導和企業員工往往存在裙帶關系。這樣的情況就造成了企業內部員工的素質良莠不齊，職業素養不到位，尤其是在財務管理方面，費用登記造表等經常會出現造假現象，或企業的資金挪作己用的現象比比皆是，內部監督機制只是掛名的存在，并沒有起到相應的作用，給企業財務造成一定的損失。此外，部分中小企業即使設立了內部監管部門，但執行人員財務風險意識薄弱，同時缺乏完善的風險預警機制，一旦陷入財務危機，無法在第一時間形成有效的補救措施，始終是制約中小企業進一步擴展的重要因素。

二、中小企業財務風險防范策略

1.提高決策水平，樹立全局觀念

中小企業要從根本上防范財務風險，必須要讓企業的決策者和企業員工樹立起風險防范意識。首先，中小企業應該破除單純由領導者參與的決策體系，建立由領導者和基層員工共同組成的決策機構，明確成員收集市場動態信息、整理數據資料、建立項目模型、評判項目可行性等職責，只有擁有完善的決策流程，才能提高決策水平，保證企業利益的最大化。同時鼓勵基層員工積極發表自身見解，不斷完善決策中可能存在的漏洞；對于被采納意見的員工進行物質獎勵，激勵員工為企業效力的意識，增強員工的企業榮譽感，增強企業凝聚力，提升企業的文化軟實力。此外，中小企業領導者要樹立全局觀念，以發展的眼光看市場經濟的走向，以企業的長遠利益為基礎，制定相應的發展戰略，從而實現企業的可持續發展。

2.優化資金結構，平衡資金周轉

中小企業合理規避財務風險，優化資金結構是重要策略。當前大部分中小企業過多依賴于銀行貸款來維持自身資金周轉運營，受外部條件制約比重大，容易造成過度負債經營，面臨財務風險。為了有效規避財務風險，中小企業需要擴展籌資渠道，如通過租賃、內部盈余公積等方式形成多樣化籌資的格局，避免單一籌資渠道帶來的沉重的債務壓力。同時，中小企業還可利用國家的幫扶政策進行籌資，減弱債務籌資帶來的壓力。此外，中小企業應根據自身經營情況選擇籌資比例，嚴格控制債務范圍，在收益與債務平衡的基礎上優化資金結構，保證企業的平穩運營。

3.完善風險預警，強化內部監督

中小企業應建立健全風險預警機制，引進專業的財務管理人才，制定科學有效的風險預警機制，通過分析企業的財務數據，看出企業潛在的財務風險，從而制定出一系列的規避措施，將企業的財務損失最小化。同時，在企業內部開展財務風險防范的培訓，將財務防范意識的觀念深植人心，提高企業整體員工的職業素養和業務能力，樹立良好的企業形象。其次，中小企業還應強化內部監督機制的作用，防止權力濫用，尤其是針對某些領導者“以權謀私”的現象，必須嚴格禁止，維持企業內部的和諧；監督機制同時也具有協調各部門之間的職責沖突，明確各部門職責的作用，使企業內部管理形成上行下效、權責統一的良好局面，為企業的可持續發展打下堅實基礎。

三、結語

通過上述分析可以看出，財務風險是中小企業發展過程中不可避免的。科學有效的規避財務風險，就必須從提高決策水平、優化資金結構、完善風險預警這幾方面做起，保證中小企業在市場經濟的浪潮中平穩運行，從而促進我國國民經濟的可持續發展。

［1］張險峰. 淺論中小企業財務風險防范的策略［J］. 價值工程，2012，19：150-151.

［2］劉強，鞠萌萌. 中小企業財務風險的分析與防范［J］. 中國管理信息化，2015，09：15-17.