論財務公司在企業集團管理中的應用

隨著經濟的發展，我國很多企業集團近些年發展十分迅速，加強管理提高效率顯得尤為重要。未來集團企業成立財務公司可以提高其管理水平和效率，還可以使集團企業的得到有效運作，財務公司在未來集團企業管理中的價值將會越來越高。本文通過對企業集團管理中存在問題的分析，結合財務公司自身特點，提出財務公司在企業集團管理中的作用，并提出完善財務公司自身管理的策略，以期助力于財務公司對企業集團的管理工作。

財務公司隨著我國社會經濟體制改革產生，是一種非銀行金融性企業，為集團公司內部各成員提供集資、融資業務，是具有獨立法人地位的經濟實體。當前，我國大型企業通常以集團化運作，這就對企業資金運作提出了更高要求，作為企業生存命脈，資金管理水平及效率將直接影響企業集團發展的穩定。基于此背景，各大型企業紛紛開始設立財務公司，對企業集團的發展提供了良好的支持。值得注意的是，財務公司在我國的應用時間還不長，企業的發展模式也較為特殊，提高財務公司在大型企業中的貼合度，從戰略出發尋找國企與財務公司間的契合點，實現長遠發展，是文章研究的重心。

一、財務公司的定義

財務公司，英文名為“financecompany”，也稱金融服務中心、融資公司、資金運作公司等。財務公司是主營貨幣資金的特殊企業，它既是企業集團內部成員，又為企業集團提供融資、投資等金融服務。財務公司起源于西方，從宏觀上看，財務公司最初設置目的是為了適應金融市場及企業發展需求，從微觀上看，企業集團成立財務公司，其目的是要加強資金集中管理，提高資金使用效率。在運作過程中，財務公司為促進企業內部資源優化配置、提高企業資金使用效率起到了重要作用。

二、財務公司在企業集團管理中的重要性

2.1集中管理資金

大型企業設置財務公司的主要作用之一就是在現金結算中心基礎上，讓資金的使用更加規范，合理，有序，可控。財務公司發揮著大型公司的財務部門的基礎性作用，同時又有自己的獨立業務。財務公司對大型企業來說是資金的管理平臺，他不是一個金融機構，但是擁有獨立法人地位，財務公司除了要受到大型企業的監管，還要接受監管部門的嚴格監督。舉辦財務公司，可以使得大型企業的資金實現集中管理的行為，實現資金集約，并且可以提高資金的使用效率。大型企業創辦的財務公司可以在滿足成員單位的金融服務的基礎上，通過其他業務實現資金的增值。

2.2統一集團企業的賬戶管理

集團企業開展財務公司管理模式對集團實現市場化管理非常重要，因為財務公司可以增強集團對資金的運作能力，提高集團資金運作過程中抵抗風險的能力，財務公司對集團資金通過多種融資手段運作，針對自身特點優化集團內部資金融入結構，盡最大程度降低成本，獲得最大的投資，收獲最大的效益。財務公司是集團賬戶統一管理的媒介，可以對集團閑置的資金加以利用，通過建立集團資金集中體系，保證對賬戶管理的嚴格控制。此外，財務公司還對資金結算平臺進行了統一管理，針對集團項目廣、內容多、經營區域分散等特點進行管理，保證了資金集中管理的效率，為集團結算平臺管理提供了便捷服務，既能統一結算平臺又能在集團內部發揮企業資金的總體掌控作用，實現集團對下屬單位資金運營的有效監控和防范資金結算風險。

2.3完善企業資金預算管理體系

財務公司在集團企業的資金推進管理過程中，對企業資金預算管理體系進行了完善，有利于集團掌握各個成員單位的經營運行狀況和資金運轉情況，對各個子單位的資金流動進行調節和平衡，在集團內部合理的調節閑置資金和短缺資金，平衡集團資金的流動，配置符合企業集團整體戰略發展的需要。資金預算管理體系具有資金收支計劃的前瞻性，通過財物公司管理，能夠增強集團內部資金預算管理體系的協調發展，公司可以通過統籌規劃和宏觀調控建立企業內部資金收支計劃管理系統，提高資金流入和流出管理的透明性、準確性和及時性，推動資金集約化和精細化管理水平，實現集團管控的最終目標。

2.4提高財務公司的融資水平

為了提高融資水平，財務公司必須著眼于戰略協調能力、經濟效應、資金使用效率、交易成本、融資風險這五大方面內容。具體措施如下：1、在保證企業集團的戰略規劃協調發展的基礎上，深入與商業銀行的合作，以實現融資渠道和方式創新改進，完善集團內部的組織結構；2、加強融資管理，統一全集團的融資運作模式，以降低企業的融資成本和財務費用，并增強對外籌資能力；3、關注資金運用差異，并設專人記錄整理，分析閑置資金與項目資金短缺的關系，借此調整資金利用，形成差異的良性互補；4、減少企業集團中不必要的融資手續費、談判成本、監督協調成本、資金成本、信息收集成本等交易費，以保障財務結構安全、提高組織運轉效率為目標；5、運用科學的方法，制定切合實際的風險規避方案。

三、企業集團管理中財務公司的發展趨勢

“大數據”、“互聯網+金融”等新經濟動態已經對大型國企的發展環境造成了巨大影響，在此背景下，大型國企的金融行為及選擇將發生深刻變化。一方面，財務公司應當樹立危機意識，提高創新能力及技術應用能力，通過利用“大數據”的數據挖掘技術，實現個性化金融服務，為成員、市場提供更為專業的服務產品。另一方面，要強化內外部合作，逐步整合支付、信息、電商等多方資源，結合企業架構及市場背景，開發更為多元化的金融產品，從而真正貼合信息技術的發展路徑，契合大型國企發展戰略。

綜上所述，財務公司是以集團企業為存在背景，以資金集中管理為核心，是利用市場與行政結合的方式對集團資金進行管理，對集團企業內部資金進行調配，提高企業資源的利用率，增強集團抵抗風險的能力，提高集團效益，促進集團的長遠發展。（作者單位為山東黃金集團財務有限公司）