關于外企在貨幣資金控制方面的經驗分享

貨幣資金具有強大的流通能力，并且具有收付、監(jiān)督以及控制等眾多職能，貨幣資金的控制對于外企的穩(wěn)定運行而言具有不可忽視的重要作用，也是外企日常經營的基礎與保障。目前，對于貨幣資金的控制已經引起了社會各界的密切關注，越來越多的金融學家開始投入到相關課題的研究中，因此，本文也主要根據貨幣資金控制的實際情況，對其具有的問題進行簡單的介紹，并分別針對其問題提出相關的解決對策，希望能為外企對于貨幣資金的高效控制具有一定的幫助。

在企業(yè)的資產中，貨幣資金的占據比例并不是很大，但是由于其強大的流通性，較容易產生問題，也容易被不法人員挪用、占為己有等，外企的大部分舞弊現象都與貨幣資金高效地使用貨幣資金，不僅能夠保證外企的日常運行，還能提升外企的經濟收益，保證貨幣資金的應用與安全性已經成為外企工作的重要內容，的控制具有不可分割的聯系，因此，加強對于貨幣資金的控制對于外企的穩(wěn)定運行而言具有不可忽視的重要作用。外企的資金控制是其工作內容中極其重要的一個環(huán)節(jié)，只有保證了資金控制的質量與效率，才能為外企的穩(wěn)定運行提供保障。

一、外企在資金控制方面的問題

（一）貨幣資金的管理力度不夠

目前，外企在貨幣資的金管理方面存在一個普遍的問題，即資金管理的力度不夠，且效率較低。外企資金分散的實際情況與集中管理的理想需求是影響外企資金管理的最主要問題，部分外企就是由于資金短缺的限制，只能不停地向銀行申請貸款，從而導致外企的負債常年居高不下，這對外企的穩(wěn)定運行造成了很大的壓力，并且這會在很大程度上就降低資金的流動能力，使得資金的周轉速度慢，循環(huán)周期大大增長，另外，外企的信譽與獲利能力也會受到一定程度的下降。資金充盈的外企若對資金缺乏高效的控制，就會使得企業(yè)決策與投資的謹慎度大大降低，不考慮自身與企業(yè)的實際情況，隨意投資，造成了資金的浪費。

（二）信息傳遞不及時

由于外企的信息傳遞不夠及時，財務處理的相關制度沒有實現一定的統一，導致外企高層無法獲得全面、及時、真實的相關信息，這會在一定程度上降低決策的有效性，并且降低資金管理的效率。外企決策人員需要通過必要的資金信息，預測外企在未來經營中的信息流量，若沒有精確的預測，就無法實現對決策的計劃與分析等。除此之外，外企的下層單位總在不斷地截留信息，這使得能夠傳遞到高層的信息少之又少，有的部門甚至進行信息造假，這使得匯總信息的真實性大大降低，且不夠全面、系統，甚至部分數據還掩蓋了子公司的實際運行情況，這使得決策人員無法及時采取有效的應對策略，并影響到了決策人員的決策準確性。

（三）管理體系不完善

在企業(yè)貨幣資金循環(huán)的眾多環(huán)節(jié)中，普遍存在不法分子私自挪用企業(yè)資金，甚至私吞資產的現象都是屢見不鮮的，因此，加強管理體系的完善具有不可忽視的重要作用。目前，雖然我國已經利用了制度的監(jiān)管職能，也制定了眾多的監(jiān)管制度，但是其真正的效果并沒有得到很好的發(fā)揮。執(zhí)法部門并沒有掌握對于外企監(jiān)管必要的信息與渠道，因此，制度的監(jiān)管作用往往無法得到很好的發(fā)揮。另外，目前我國還存在眾多外企在投資方面缺乏必要的決策監(jiān)管體系，無法有效地對資金的用途與流向進行必要的控制，資金的浪費程度增大，通過貸款來維持企業(yè)日常運營的方法具有很大的風險。

（四）財務管理人員的綜合素質低

目前，我國的財務管理人員的素質普遍不高，其對于職業(yè)道德的理解不夠深入，也沒有得到很好的落實，甚至財務管理人員利用自身的便利牟取利益的事件屢見不鮮，這在很大程度上損害了外企的經濟利益。另外，還有部分財務人員私吞企業(yè)資金，然后通過篡改財務報表與銀行賬單的方式掩蓋事實，其利用非法的手段打印與修改銀行賬單上的金額，使其與銀行存款財務報表上的數據相一致，以掩蓋私吞資金的事實。而部分企業(yè)則是由于會計的結算與數據的登記出現了問題，出納在結算時，由于收支不等，收納將多出的現金私吞，這也在一定程度上造成了企業(yè)的損失。

二、外企貨幣資金控制問題的解決對策

（一）重視貨幣資金的集中控制

對于貨幣資金的集中控制，外企需要設立必要的財務管理部門，對日常資金的使用情況進行必要的結算，達到資金集中控制的目的，實現對于資金的統一管理與監(jiān)控。外企設立相關的結算部門，其子公司可以保留相關的日常支出明細賬戶，但是需要在結算中心設立對應的結算賬戶，以保證外企能夠對子公司的賬務進行有效的監(jiān)管，降低了外企經營的風險。實現高效的貨幣資金管理能夠在最大程度提升外企的經濟收益，同時提升外企投資的謹慎性，使其能夠準確、有效地進行投資。資金的集中控制能夠有效降低外企對于資金的管理成本，并提升外企的信譽，降低由于違約造成的財務損失。

（二）提高信息傳遞效率

對于信息傳遞效率的提升，可以通過使用現代化的科學技術，例如利用計算機電子信息技術，將資金管理與銷售、生產、采購等眾多環(huán)節(jié)聯系成一個統一的整體，實現信息的實時更進，外企的決策人員可以利用相關的網絡技術，隨時對匯總的企業(yè)經營情況與資金信息進行一定的查看，并能夠查詢到每一筆資金的實際用途，避免傳統的手工財務報表的不足，保證了財務信息傳遞的效率與準確性，提升了高層對于外企資金管理的質量與效率。

（三）完善相關的管理制度

外企需要對資金的的管理制度進行必要的完善，管理人員需要對沒一個工作環(huán)節(jié)的資金使用情況具有具體的掌握，在資金管理中，應該從基層開始，逐步審核，以提供給高層準確、全面的財務信息，提升決策的準確性，并且可以針對資金的具體情況，及時采取應對措施，降低外企經營風險。另外，對于審計的管理，相關部門應該加強監(jiān)管力度，即使發(fā)現管理制度的漏洞，并進行必要的完善，以保證相關部門對于資金控制的管理有法可依。企業(yè)需要設立專門的監(jiān)管部門，制定必要的管理制度，以對資金循環(huán)的每一個環(huán)節(jié)進行高效的監(jiān)管，及時發(fā)現問題，從而進一步實現企業(yè)運行的規(guī)范化。總而言之，貨幣資金管理制度的完善對于外企的發(fā)展而言具有不可忽視的重要作用。

（四）提升財務人員的綜合素質

財務管理工作的質量對于外企的發(fā)展而言具有不可忽視的重要作用，尤其是貨幣資金的管理更是具有很大的難度與復雜性，因此，這需要相關的工作人員需要具備基本的職業(yè)道德與專業(yè)的管理能力。對于財務人員綜合素質的提升主要包括三大方面，第一，另外企需要定期對財務人員進行必要的技能培訓與道德教育，提升財務人員的整體素質，滿足企業(yè)財務管理的需求。第二，外企還可以根據企業(yè)內部具體工作的內容，明確劃分相關工作人員的分工情況，包括相關的責任、工作內容以及權限等，工作人員需要在權限允許的范圍內進行工作，并在錯誤發(fā)生時，能夠明確責任，接受懲罰，以提升財務人力的工作效率與質量。第三，企業(yè)可以通過必要績效考核制度，對企業(yè)內部財務人員的秩序進行一定的規(guī)范與管理，督促財務人員對于自身的嚴格要求，形成企業(yè)上下良好的工作氛圍與風氣。總之，企業(yè)的貨幣資金控制質量主要受到人為因素的影響，因此，提升財務人員綜合素質對于貨幣資金的控制質量而言極其重要。

三、結論

綜上所述，外企的貨幣資金控制質量對于其日常經營而言具有不可忽視的重要作用，目前，該問題也引起了越來越多外企的重視，因此，本文也主要根據當下外企資金控制的實際情況，對其存在的資金的管理力度不夠、信息傳遞不及時、管理體系不完善以及財務管理人員的綜合素質低等問題進行了簡單的介紹，并分別針對以上問題，對應提出了相關的解決對策額，其中包括重視貨幣資金的集中控制、提高信息傳遞效率、完善相關的管理制度以及提升財務人員的綜合素質等對策，希望能為外企貨幣資金控制質量的提升與企業(yè)運行穩(wěn)定性保障具有一定的幫助。（作者單位為蘇州西門子電器有限公司）