淺論公司監(jiān)事會(huì)職能的立法完善

摘 要：監(jiān)事會(huì)是現(xiàn)代公司的有機(jī)組成部分，也是公司治理體系中的重要環(huán)節(jié)。監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和監(jiān)管力是衡量一個(gè)公司治理水平高低的重要因素。我國(guó)目前監(jiān)事會(huì)的職能存在著嚴(yán)重虛化的現(xiàn)象，與當(dāng)初立法的初衷大相徑庭，當(dāng)然原因是多種多樣的，但是根本原因主要在于立法上的不完善，使監(jiān)事會(huì)制度與當(dāng)今中國(guó)市場(chǎng)環(huán)境不配合、不協(xié)調(diào)。

關(guān)鍵詞：公司；監(jiān)事會(huì)；缺陷；完善

引 言：監(jiān)事會(huì)是依據(jù)公司法的規(guī)定由公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)董事和經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)管理行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的常設(shè)機(jī)構(gòu)。[1]監(jiān)事會(huì)作為公司內(nèi)部專門行使監(jiān)督權(quán)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，是公司法人治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要組成部分。縱觀各國(guó)公司法，除了監(jiān)事會(huì)這一最常見稱呼之外，還有“監(jiān)察委員會(huì)”、“監(jiān)察人”或“會(huì)計(jì)監(jiān)察人”等其它名稱。盡管稱謂不同，但實(shí)質(zhì)無差別。[2]通過對(duì)各主要發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家監(jiān)事會(huì)制度的考察，主要有以下幾種類型：以美國(guó)為代表的檢查職能十分廣泛的監(jiān)察委員會(huì)制度；以德國(guó)為代表的監(jiān)督公司業(yè)務(wù)管理活動(dòng)并參與公司重大決策的監(jiān)事會(huì)制度；以日本為代表的對(duì)公司業(yè)務(wù)監(jiān)督和會(huì)計(jì)監(jiān)督的制度；以法國(guó)為代表的外部會(huì)計(jì)監(jiān)察人制度，其它國(guó)家的監(jiān)事會(huì)制度大都以上述為模板。在我國(guó)，國(guó)家體改委于1992年發(fā)布的《股份有限公司規(guī)范意見》拉開了監(jiān)事制度建設(shè)的序幕。在此之前，以《民法通則》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》等為代表的早期民商事法律當(dāng)中，作為企業(yè)專門監(jiān)督機(jī)關(guān)的“監(jiān)事”或者“監(jiān)事會(huì)”等稱呼并未出現(xiàn)。在我國(guó)第一部公司法，即1993年《公司法》當(dāng)中，共計(jì)5個(gè)條文對(duì)公司監(jiān)事會(huì)做出了規(guī)定。1994年，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的正式確立，公司這種企業(yè)組織形式在我國(guó)得到快速發(fā)展。 2005年的《公司法》總結(jié)多年來的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)監(jiān)事會(huì)做出規(guī)定的條文數(shù)量上升至25條左右。2013年最新修訂的《公司法》從第51條到第56條，第117到第119條對(duì)監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)做出規(guī)定。總之，監(jiān)事會(huì)乃我國(guó)股份有限公司和經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的有限責(zé)任公司之必設(shè)機(jī)關(guān)，其由股東代表與適當(dāng)比例的公司職工代表組成，對(duì)公司的財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。從總體上看，我國(guó)的監(jiān)事會(huì)制度更接近于大陸法系。問題在于監(jiān)事會(huì)的職能與實(shí)施保障上面存在差強(qiáng)人意的因素，為我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度在實(shí)際操作中的失敗埋下了伏筆。

一、我國(guó)《公司法》中監(jiān)事會(huì)制度的缺陷

（一）監(jiān)事會(huì)的職權(quán)偏小。我國(guó)《公司法》規(guī)定了監(jiān)事會(huì)享有諸如對(duì)公司財(cái)務(wù)的檢查權(quán)，對(duì)董事、高級(jí)管理人員的履職監(jiān)督權(quán)和罷免建議權(quán)等職權(quán)。但面對(duì)強(qiáng)大的董事和經(jīng)理等高管層，存在著執(zhí)行力度不足，缺乏必要實(shí)施手段的嚴(yán)重漏洞。我國(guó)《公司法》目前一些重大監(jiān)督權(quán)嚴(yán)重“缺位”，如提名和任免董事的權(quán)力，聘任或解聘公司高級(jí)管理人員的權(quán)力以及決定公司董事和高級(jí)管理人員薪酬的權(quán)力等。

（二）監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性不強(qiáng)，權(quán)威不足。監(jiān)事會(huì)是否具有獨(dú)立性直接影響其監(jiān)督職能的發(fā)揮，但我國(guó)監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性不強(qiáng)卻是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。首先，監(jiān)事會(huì)成員的身份不獨(dú)立。在中國(guó)，監(jiān)事會(huì)中的監(jiān)事不是專任的，他既是監(jiān)事，又是公司職員。具體而言，監(jiān)事不僅是監(jiān)督者，他也是受管理者支配的被管理者，這種雙重身份顯然會(huì)對(duì)監(jiān)事的監(jiān)督職能產(chǎn)生不利影響，進(jìn)而影響監(jiān)督的實(shí)效。其次，監(jiān)事的產(chǎn)生機(jī)制有缺陷。目前我國(guó)還沒有確立一種具體的保障監(jiān)事會(huì)有效行使監(jiān)督職權(quán)的法律機(jī)制。除了國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事由國(guó)有資產(chǎn)管理部門委派之外，監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)?shù)穆毠ご斫M成。但現(xiàn)實(shí)情況是，公司的監(jiān)事往往和決策者、經(jīng)營(yíng)者來自同一出資單位，具有人身上的隸屬性。如果監(jiān)事從產(chǎn)生開始就是不獨(dú)立的，則難以有效行使自己的監(jiān)督權(quán)。第三，《公司法》對(duì)監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)兩者之間的關(guān)系沒有完全界清。監(jiān)督權(quán)在兩者間應(yīng)該如何分配是需要予以明確的問題，否則會(huì)使監(jiān)事個(gè)人的監(jiān)督權(quán)受到局限。第四，監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員之間存在著信息偏在的問題。在實(shí)際操作中，公司的核心信息都是掌握在公司的管理層手中，監(jiān)事會(huì)得到的信息實(shí)際上是管理層篩選過后的信息，甚至是篡改過的虛假信息。所以，監(jiān)事會(huì)很難全面掌握公司的信息也是導(dǎo)致其難以有效行使監(jiān)督權(quán)的重要因素。

（三）立法過于簡(jiǎn)略，可操作性不強(qiáng) 。2013年新《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)享有對(duì)公司財(cái)務(wù)的檢查權(quán)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員的監(jiān)督權(quán)和罷免建議權(quán)等。從整體上來看，我國(guó)《公司法》對(duì)監(jiān)事制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)說考慮的是比較充分的，但是仍然存在明顯的不足，缺乏可操作性。最典型的例子是《公司法》賦予監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、高級(jí)管理人員的涉訴權(quán)。但是這種權(quán)利要在滿足十分繁瑣的前置條件后才能行使，其中包括“有限責(zé)任公司的股東，股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，向人民法院提起訴訟”。言下之意，監(jiān)事會(huì)的起訴權(quán)不是獨(dú)立的，而是服務(wù)于股東提起派生訴訟的。再如，《公司法》第53條規(guī)定當(dāng)董事、經(jīng)理的行為損害公司利益時(shí)，監(jiān)事會(huì)有權(quán)要求董事、經(jīng)理予以糾正。但是“糾正”一詞到底該作何理解？是否有強(qiáng)制力？如果公司的董事、經(jīng)理仰仗權(quán)勢(shì)仍不糾正，監(jiān)事會(huì)有什么救濟(jì)手段？這些籠統(tǒng)的規(guī)定往往造成了監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)在實(shí)踐中難以落實(shí)，監(jiān)督權(quán)往往流于形式而無法得到切實(shí)的保障。

（四）監(jiān)事會(huì)的激勵(lì)機(jī)制不完備。我國(guó)公司監(jiān)事會(huì)的激勵(lì)機(jī)制不完備，主要表現(xiàn)在監(jiān)事的工資明顯低于公司的董事、經(jīng)理等高管層。特別是目前許多公司開始推行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情況下，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃也并不針對(duì)監(jiān)事，這顯然不能調(diào)動(dòng)監(jiān)事行使監(jiān)督權(quán)的積極性。而且監(jiān)事要履行職能所需的費(fèi)用牢牢控制在經(jīng)理層手中，在受制于人的情況下，是不大可能實(shí)施有效監(jiān)督的。

（五）監(jiān)事會(huì)缺乏相應(yīng)的責(zé)任規(guī)范。我國(guó)《公司法》對(duì)監(jiān)事責(zé)任機(jī)制的規(guī)定過于籠統(tǒng)，從而造成監(jiān)事缺乏積極性和責(zé)任心。2013年《公司法》第六章集中規(guī)定了監(jiān)事的義務(wù)，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。4但是，對(duì)于其它一些重要的義務(wù)，如注意義務(wù)和競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)，《公司法》并沒有詳細(xì)規(guī)定。

二、我國(guó)《公司法》中監(jiān)事會(huì)制度的立法完善

（一）擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的職權(quán)。《公司法》在以后的修訂中應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的權(quán)力，而不應(yīng)使之局限于財(cái)務(wù)檢查和公司運(yùn)營(yíng)是否違法的審查上。積極借鑒大陸法系國(guó)家的監(jiān)事會(huì)制度，適當(dāng)?shù)臄U(kuò)充和完善我國(guó)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)。如賦予監(jiān)事會(huì)提名權(quán)與薪酬參與決定權(quán)。世界各國(guó)的公司實(shí)踐表明，監(jiān)事會(huì)完全不參與公司的提名與薪酬的決定，是監(jiān)督無力的重要原因；賦予監(jiān)事會(huì)以人事彈劾權(quán)，對(duì)不認(rèn)真履行義務(wù)的高級(jí)管理人員，監(jiān)事會(huì)有權(quán)向董事會(huì)提出彈劾；賦予監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)成員的任免權(quán)，改變監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的依賴局面。

（二）維護(hù)監(jiān)事會(huì)獨(dú)立的法律地位。獨(dú)立性是公司監(jiān)事會(huì)制度的靈魂。為了更好地保證監(jiān)事會(huì)在日常公司治理當(dāng)中發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督作用，就應(yīng)切實(shí)保障監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。在實(shí)踐中，可以參照獨(dú)立董事那樣從公司外部引進(jìn)與公司沒有利害關(guān)系的監(jiān)事，該監(jiān)事一旦被聘用，除了未切實(shí)履行自己的義務(wù)跟職責(zé)之外，任何人都不得將其解聘。監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)是公司兩套各自獨(dú)立的且平行的辦事機(jī)構(gòu)，不應(yīng)該有任何隸屬關(guān)系，監(jiān)事會(huì)絕對(duì)不能淪落為董事會(huì)、董事長(zhǎng)的附庸，成為擺設(shè)。

（三）完善監(jiān)事資格認(rèn)定制度。什么樣的人才能夠擔(dān)任公司的監(jiān)事，也是一個(gè)事關(guān)監(jiān)事會(huì)能否充分發(fā)揮其作用的關(guān)鍵問題。我國(guó)《公司法》對(duì)監(jiān)事的任職資格主要規(guī)定了消極資格。如《公司法》第51條規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事；第146條規(guī)定了不得擔(dān)任監(jiān)事的情形等，卻沒有對(duì)積極資格提出要求。所以，為保證監(jiān)事能勝任監(jiān)事會(huì)的工作，對(duì)于其任職的積極條件《公司法》也應(yīng)該做出相應(yīng)規(guī)定，以提高監(jiān)事任職的門檻。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事的專業(yè)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，使監(jiān)事成為涉獵公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)以及法律知識(shí)的專業(yè)人員，以保證監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督治理機(jī)能正常運(yùn)轉(zhuǎn)7；定期淘汰那些不合格，無能力勝任監(jiān)事工作的監(jiān)事。

（四）完善職工監(jiān)事行使監(jiān)督權(quán)的保障機(jī)制。我國(guó)《公司法》規(guī)定，監(jiān)事除了由股東代表擔(dān)任外，還必須由一定比例的職工代表擔(dān)任。此條規(guī)定緊跟當(dāng)今世界公司法讓員工參與公司管理的潮流。但在實(shí)際操作中，由于立法過于簡(jiǎn)略，效果大打折扣，從而達(dá)不到立法者當(dāng)初所設(shè)想的效果。職工監(jiān)事在行使監(jiān)督權(quán)的過程中，會(huì)比一般監(jiān)事受到更多來自公司內(nèi)部的阻礙，而法律對(duì)此沒有給予足夠保障，職工的利益不能得到有效保護(hù)。9因此《公司法》在以后的改進(jìn)中很有必要對(duì)此做出具體的規(guī)定，讓職工監(jiān)事的監(jiān)督權(quán)有一套完整的運(yùn)作機(jī)制，從而使其有效地履行監(jiān)督職能。

（五）健全監(jiān)事會(huì)的激勵(lì)機(jī)制。良好的激勵(lì)機(jī)制有利于提高監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的動(dòng)力和積極性，但《公司法》仍然沒有對(duì)監(jiān)事的報(bào)酬及相關(guān)激勵(lì)機(jī)制做出規(guī)定。因此，必須建立監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督考核指標(biāo)體系，提高監(jiān)事的報(bào)酬。對(duì)監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督權(quán)而必須開銷的費(fèi)用，公司必須予以保證，以免監(jiān)事會(huì)受制于經(jīng)理層。

（六）完善監(jiān)事會(huì)的責(zé)任制度。《公司法》對(duì)監(jiān)事的法律責(zé)任規(guī)定的不夠全面，僅在監(jiān)事違反其義務(wù)、濫用職權(quán)、侵占公司財(cái)產(chǎn)等積極違法行為規(guī)定了責(zé)任。但對(duì)于監(jiān)事因不切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)而給公司造成損失的消極行為，也應(yīng)承擔(dān)一定的法律責(zé)任。監(jiān)事的個(gè)人責(zé)任必須予以強(qiáng)化，不得違反最基本的注意義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)。例如，監(jiān)事在明知公司董事、高級(jí)管理人員有違法亂紀(jì)的情況而不及時(shí)檢舉，其應(yīng)當(dāng)免職。監(jiān)事因怠于行使監(jiān)督權(quán)而使公司遭受重大損失，應(yīng)當(dāng)追究監(jiān)事的民事賠償責(zé)任。監(jiān)事有義務(wù)勸阻或反對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員的錯(cuò)誤決策，否則由此給公司造成的損失，應(yīng)該由監(jiān)事、董事、高級(jí)管理人員共同承擔(dān)連帶責(zé)任。

結(jié)束語：當(dāng)前，我國(guó)大部分公司的監(jiān)事會(huì)職能虛化問題嚴(yán)重，這與我國(guó)正在加快建設(shè)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的精神以及建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求是相沖突的。為了更好的發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，立法機(jī)關(guān)必須加強(qiáng)公司立法，完善監(jiān)事會(huì)制度的相關(guān)規(guī)定，解決其職能虛化的問題，從而推動(dòng)我國(guó)商事立法的不斷進(jìn)步，并為現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善提供支持。

參考文獻(xiàn)：

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