我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因和對策

我國銀行業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了多年的改革，但是商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾，不良資產(chǎn)問題仍是中國銀行業(yè)改革和發(fā)展過程中必須面對的嚴(yán)重問題，如果不能正確解決不良資產(chǎn)問題，會嚴(yán)重地阻礙我國商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國商業(yè)銀行的競爭力，直接影響到國家的金融安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運行，也不利于中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

金融企業(yè)不良資產(chǎn)的形成原因是紛繁復(fù)雜的，包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策、企業(yè)、法律、社會信用及銀行自身組織及管理機(jī)制等幾方面。

1.經(jīng)濟(jì)環(huán)境。首先經(jīng)濟(jì)周期是一個重要的因素。經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)經(jīng)濟(jì)繁榮和經(jīng)濟(jì)蕭條之間的循環(huán)波動，銀行的不良貸款發(fā)生率也會隨之波動。在經(jīng)濟(jì)繁榮的時期，借款人的獲利能力普遍提高，并且有較好的預(yù)期，當(dāng)期的財務(wù)狀況優(yōu)良，不良貸款發(fā)生率較?。欢诮?jīng)濟(jì)蕭條期則相反。其次銀行和其客戶都處在宏觀經(jīng)濟(jì)這個大的市場環(huán)境之中，宏觀經(jīng)濟(jì)的各種經(jīng)濟(jì)政策的變化都可能引發(fā)不良貸款的生成。

2.國家政策。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期，計劃經(jīng)濟(jì)與市場經(jīng)濟(jì)并存，使得經(jīng)濟(jì)主體行為準(zhǔn)則帶有雙重性，政府干預(yù)企業(yè)與銀行經(jīng)營成為必然，一方面國家和地方政府要求企業(yè)與銀行服從大局，從國家計劃，按國家意圖發(fā)放貸款，開發(fā)項目，承擔(dān)社會性負(fù)擔(dān)，并接受政府管理；另一方面，又要求企業(yè)和銀行面向市場經(jīng)營，追求經(jīng)濟(jì)效益，自己生存和發(fā)展。政府不合理干預(yù)的直接后果便是國有商業(yè)銀行信用活動扭曲和金融秩序紊亂，使銀行存量風(fēng)險累積和增量風(fēng)險疊加。

3.企業(yè)原因 。國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要產(chǎn)生在國有企業(yè)，國有企業(yè)的大量而且嚴(yán)重的短期行為和整體資源配置效率低下是造成大量銀行不良資產(chǎn)的一個重要原因，由于國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人的頻繁調(diào)動和資源配置上的粗放式的經(jīng)營管理，使得企業(yè)在經(jīng)營活動中不顧自身經(jīng)營狀況和承受能力，缺乏市場調(diào)研和項目可行性分析的情況下，盲目擴(kuò)大投資。由于企業(yè)通過各種關(guān)系向銀行貸款，投資后缺乏資金又迫使銀行繼續(xù)貸款，若銀行不再增加貸款，新項目無法投產(chǎn)，將造成以前的貸款無法收回。另外，由于項目建設(shè)和資金投入的不科學(xué)使得項目的盈利能力和競爭能力嚴(yán)重缺失，即使建成后也無法形成良好的還債能力，這就使得一方面貸款在趨于不斷增加，一方面增加的貸款更多的變成了不良資產(chǎn)。

4.銀行自身經(jīng)營管理體制不健全。許多商業(yè)銀行沿用了行政管理手段，加上風(fēng)險和利益機(jī)制不對稱，約束和激勵機(jī)制不完善，對資產(chǎn)的考核手段與承擔(dān)責(zé)任不明確，使銀行缺乏風(fēng)險的責(zé)任感和壓力感，更缺少預(yù)防信貸資產(chǎn)損失的有效手段，很多決策者違規(guī)經(jīng)營和違反貸款審批程序，致使貸款易放難回。

5.金融監(jiān)管乏力。我國金融監(jiān)管仍然側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)管，忽視風(fēng)險性監(jiān)管。我國金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控重視不夠，監(jiān)督不力；我國金融監(jiān)管部門主要以現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管；監(jiān)管人員的素質(zhì)在整個監(jiān)管工作中占據(jù)著舉足輕重的地位。目前我國監(jiān)管經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才少，同時部分監(jiān)管人員與被監(jiān)管者保持非正常往來，使自己無法公正公平地行使監(jiān)管職責(zé)，對非法金融活動打擊不力，不能依法妥善處置金融風(fēng)險。

6.社會信用體系不健全，社會信用環(huán)境不佳。我國信用體系建設(shè)尚處于起步階段，征信體系作為信用體系的重要組成部分，雖然近年來加大了建設(shè)與推廣的力度，但信息采集的內(nèi)容、方式和范圍都有待于完善。征信系統(tǒng)還沒有與工商、稅務(wù)、證券、保險、審計、法院、海關(guān)、技術(shù)監(jiān)督等部門實施橫向聯(lián)網(wǎng)，社保、醫(yī)保、電信、水電、燃?xì)獾壤U交支付信息還沒有納入征信系統(tǒng)中，因而還不能掌握企業(yè)和個人更全面的信息資料。

7.法律法規(guī)不健全?！渡虡I(yè)銀行法》正式確立商業(yè)銀行建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并完全確立了它的獨立地位，劃清了人民銀行與商業(yè)銀行各自的職責(zé)。2003年對《商業(yè)銀行法》進(jìn)行第一次修訂，明確銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的主監(jiān)管職責(zé)。另外，政策銀行成立多年，卻至今未出臺《政策性銀行法》，造成政策性銀行與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)界限未能理順。此外，有關(guān)債權(quán)銀行保護(hù)的立法規(guī)定不完善，同時，由于對國際金融法規(guī)了解甚少，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平比較低下。

防范不良資產(chǎn)的對策。

1.深化體制改革，增強(qiáng)宏觀調(diào)控能力。首先，深化體制改革，建立成熟和健全的市場機(jī)制，為及早實現(xiàn)市場處置創(chuàng)造條件。其次，合理調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。只有不斷提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，健全各種配套制度，逐步改善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，才能有效地防范和化解金融資產(chǎn)風(fēng)險。

2.要減少政府的行政干預(yù)。政府要徹底改變傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)條件下對銀行和企業(yè)的管理方式，使用間接的宏觀調(diào)控手段，力爭政府、國有企業(yè)及銀行保持平等的經(jīng)濟(jì)合作伙伴關(guān)系。

3.完善信貸管理機(jī)制。在貸前、貸中、貸后三個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中實行分段管理，職能分開，相互獨立、相互制約，完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測體系，建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。

建立有效的激勵機(jī)制與問責(zé)機(jī)制。強(qiáng)化以人為中心的自我約束機(jī)制，增強(qiáng)信貸人員的憂患意識和風(fēng)險意識，提高員工整體能力和素質(zhì)，增加員工控制風(fēng)險的主觀能動性，提高員工對待不良資產(chǎn)的敏感力和洞察力。強(qiáng)化不良資產(chǎn)的責(zé)任追究機(jī)制，加大對責(zé)任人員的查處力度。

4.國有企業(yè)要改善本身的經(jīng)營狀況。一是資產(chǎn)重組。通過兼并和收購等形式形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益、集約化生產(chǎn)的企業(yè)集團(tuán)公司。企業(yè)集團(tuán)是適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)力規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求而產(chǎn)生的一種企業(yè)組織形式。生產(chǎn)成規(guī)模，成本最低，效益最好，它不僅通過聯(lián)合聚集起龐大的生產(chǎn)力，產(chǎn)生單個企業(yè)難以實現(xiàn)的組合效應(yīng)，迅速滿足現(xiàn)代規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，同時它的組織方式又充分體現(xiàn)出商品經(jīng)濟(jì)靈活經(jīng)營的要求，比其他任何組織形式發(fā)展都快，在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮的作用很大。二是轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念。國企經(jīng)營管理者要順應(yīng)時代潮流，改善本身的經(jīng)營狀況，建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新，開拓新的產(chǎn)品市場，大力發(fā)展資本市場，擴(kuò)大企業(yè)直接融資比重，才能優(yōu)化和改善企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表，同時銀行在處置不良資產(chǎn)時，應(yīng)注意支持地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展促使一批企業(yè)經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn)，這樣才會切實提高企業(yè)的資金清償能力，最終解決不良資產(chǎn)問題。

5.強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。一充實、培訓(xùn)監(jiān)管人員，提高監(jiān)管隊伍素質(zhì)。二逐步實現(xiàn)金融監(jiān)管從行政管理為主轉(zhuǎn)向以法治為主；從合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管相結(jié)合；從現(xiàn)場監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合；從依靠傳統(tǒng)監(jiān)管方法為主轉(zhuǎn)向依靠現(xiàn)代化監(jiān)管方法為主；由外部監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向外部監(jiān)管與自身監(jiān)管相結(jié)合。三逐步放松對金融業(yè)務(wù)的限制，促進(jìn)金融創(chuàng)新。四提倡適度監(jiān)管，鼓勵適度競爭，而不是以監(jiān)管規(guī)則制約公平競爭。五金融監(jiān)管部門要密切監(jiān)測國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性、貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例等指標(biāo)，加大對國有商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果納入對國有商業(yè)銀行高級管理人員業(yè)績考核范圍。

6.制定關(guān)于不良資產(chǎn)的專項法律，構(gòu)建完善的法律框架在全社會大力普及宣傳金融法律知識，真正樹立金融法治觀念。一是法律要適應(yīng)金融創(chuàng)新的發(fā)展。金融創(chuàng)新是當(dāng)今金融業(yè)的一大特色，《商業(yè)銀行法》應(yīng)對商業(yè)銀行的經(jīng)營尤其是創(chuàng)新的經(jīng)營行為作出補(bǔ)充規(guī)定和相應(yīng)的支持。二是要及時對現(xiàn)有的法律進(jìn)行修改，從法律上明確國有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，并賦予其更多的處置不良資產(chǎn)的途徑和手段，防止企業(yè)利用破產(chǎn)等形式逃廢銀行債務(wù)。三是建立和完善銀行債權(quán)保護(hù)的法律體系，加大銀行債權(quán)保護(hù)的司法力度，以確保債權(quán)人權(quán)益不受侵犯，并強(qiáng)制債務(wù)人履行其償債義務(wù)。

7.整治信用環(huán)境，建立和健全社會信用體系信用環(huán)境是金融機(jī)構(gòu)賴以生存的基礎(chǔ)，必須盡快啟動政府為主導(dǎo)的社會信用工程建設(shè)。一是加強(qiáng)市場經(jīng)濟(jì)的誠信教育，提高經(jīng)濟(jì)主體誠實守信的自律性。二是制定嚴(yán)格的懲罰性制度，對不守信用的企業(yè)及個人進(jìn)行必要的懲戒。三是加快信用信息采集數(shù)據(jù)共享的建設(shè)，提高信息交流的效率。四是提高司法部門、國土、房管等部門的行政管理效率和監(jiān)督水平，加大執(zhí)法力度，確保銀行債權(quán)得到及時的保護(hù)。