商業養老保險與社會養老保險的協調度研究

閆法涌 王楠

【摘要】中國老年人口增長迅速，加上巨大的養老金缺口，使得人們更加關注養老保障問題。我國基本養老保險制度還存在許多問題，而作為補充基本養老保險的商業養老保險遠未發揮其作用。商業養老保險能夠為用戶提供更高的保障、多種形式的產品、收益水平的提升。最為主要的，是商業養老保險能夠滿足城鎮居民多種層次的養老保障需求。因此，研究我國基本養老保險和商業保險制度的協調發展，提高商業保險在我國養老保障體系中所占比例和作用具有重要意義。

【關鍵詞】商業養老保險 社會養老保險 協調度

一、世界先進制度下養老保險模式

目前，世界先進的保險制度均是依照保險的“三支柱”模式進行建立的，但在“三支柱”之下也有各自不同的特點。下面簡要介紹美國的養老保險制度模式。

（一）美國模式

1.鼓勵發展多支柱的養老保險體系。首先，美國政府推動企業和個人貢獻力量，共同構建養老保障體系。這其中包括推出政策，扶持企業養老金計劃，提出個人賬戶制度，這些都為社會養老分擔了一定的壓力。另外，為了構建“三支柱”模式養老保障制度，美國政府還出臺了許多稅收優惠政策，入繳費稅收延遲支付以及企業繳費的稅前扣除等政策鼓勵企業為員工提供養老保障，這些措施加速了個人養老金制度的發展。

2.建立社會保障信托基金制度。社會保障基金制度的初衷是使養老金能夠有效增值，提高保障效用。美國政府提高了養老金的繳稅水平，社會保障署將多余的稅金轉入社保信托基金，并聘請專業投資人進行投資，投資收益收回后繼續充實到信托基金中，實現滾動發展。

3.推進企業養老金計劃。養老金計劃主要分為兩種模式，即美國政府主推的雙D運行，DB模式以及DC模式。在第一種模式下，獲取養老金收益的同時也需要繳納個人所得稅，由雇主和雇員談判確定待遇標準。在后一種模式下，政府會提供稅收優惠，從側面提供幫助。但在這種模式下，投資總量上會有所限制，并且政府不對養老金投資提供擔保。

二、我國基本養老保險與商業保險的協調發展問題

在現有的經濟發展水平和經濟承受能力下，居民對社會保障的總需求是一定的，如果保障成本過高或者保障水平難以提升，需求與成本及供給之間的沖突就會產生。如果這些問題不能有效解決，則將影響二者協調發展。

（一）人口老齡化嚴重，養老金支付壓力大

按照國際對一國六十歲以上人口占其總人口比超過10%即為人口老齡化國家的標準，我國自1999年已正式邁入，不僅人口老齡化速度非?？?，且老齡人口的規模也越來越龐大，占比也越來越高。加上巨大的養老金缺口，使得人們更加關注養老保障問題。我國基本養老保險制度還存在許多問題，而作為補充基本養老保險的商業養老保險遠未發揮其作用。

（二）商業養老保險產品較為單一，保障與創新程度不夠

首先，我國的商業養老保險產品保障程度與創新程度均不夠，同質性較為嚴重。保險產品從研發設計到投入運營，耗費成本及承擔風險都很大。其次，在發展過程中，分紅型產品總是一枝獨秀，撐起整個壽險業的發展，而具有保障功能、儲蓄性質的保險產品則比較少，這種結構的不合理，不利于商業壽險的長遠發展。

（三）我國保險深度和保險密度較低，地區發展不平衡

幾年來我國保險密度和保險深度雖然有所發展和保持遞增，但相比世界平均水平，仍然有較大差距。

（四）渠道拓展受限

從社會養老保險的角度來看，社會養老保險發展對國家政策具有很強的依附性，社會養老保險的發展需要國家機構強有力的參與。雖然保險需求與日俱增，但我國社會養老保險工作人員和經費的數量并未實現同步增長，社會保險經辦機構的能力還有所欠缺。從商業養老保險的角度來看，主要發展渠道可分為中介代銷和保險公司直銷，由于地域限制的突破存在較高難度，商業保險公司的快速發展很難實現，急需通過擴張渠道來促進產品銷售。

三、構建養老金協調度模型

協調度模型衡量了系統要素之間在發展過程中發展協調一致的狀況，顯示了系統由無序狀態走向有序狀態的趨勢。商業養老保險與基本養老保險有著替代、補充與合作的關系。把協調度模型應用于衡量兩類養老保險領域，對政府部門制定養老政策以及保險公司制定費率政策起到很大作用。

參量eij對系統的有序度通常用功效函數ui（eij）表示，功效函數為：

ui（eij）=eij-αijαij-βij ueij具有正效用αij-eijαij-βij ueij具有負效用 （1）

其中αij和βij分別是序參量的上下限，i代表子系統，j代表子系統序參量，ui（eij），0≤ui（eij）≤1是參量eij的有序度，ui（eij）越大，則對系統有序性的重要性越大，ui（eij）越小，對系統有序性的重要性越小。序參量eij對子系統有序程度貢獻值可用ui（eij）衡量，ui=wj*ui（eij），（2）

根據離差系數最小化模型，用us、uc分別代表社會養老保險和商業養老保險的功效函數，us、uc之間離差為c'=s（us+uc）2=2（1-us*uc（（us+uc）2）2），令c'=0，得商業養老保險與基本養老保險的原始協調度測算公式為：

ct=us*uc（（us+uc）2）2 （3）

其中ct表示兩者之間的協調度，n為協調系數。

原始協調度是刻畫商業養老保險與基本養老保險關系的指標，它對促進兩者協調、共同發展有十分重要的意義。但是協調度在某些情況下難以反映出二者的整體協調發展水平。減少區域經濟發展差異以及時間的差異反應，對原始協調度進行改進，會產生更切合實際的協調度函數，可以應用于評價商業保險和基本養老保險之間的協調程度。根據前述對協調度的定義，本文將度量商業養老保險和社會保障水平之間關系的指標，改進后的協調度表示。

cd=ct*T （4）

其中，T=wsus+wcuc，ws、wc分別是基本養老保險和商業養老保險的權重，改進后的協調度很好地反映了商業養老保險與基本養老保險的協調等級和發展水平。

四、結論和建議

第一，界定商業保險與社會保障業務的經營領域，避免出現越位。覆蓋范圍和覆蓋程度要事先確定，以防出現惡性競爭，損害社會整體效用水平。

第二，保險公司拓展新的經營方式。中國地域遼闊，不同的市場有不同的需求，實行差異化經營是保險公司發展的必經之路。各保險分支公司應當充分發揮自主創新能力，開展詳實的市場調研，在了解客戶需求的基礎上，針對本經營區域的市場環境，為客戶提供最合適的產品和服務。

第三，政府部門制定細化政策。既然不同的市場表現出不同的需求與特征，那么就需要有針對性的政策進行跟進，調整不同區域的市場。

參考文獻

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[3]薛偉賢，王強.我國區域保險經濟協調發展研究[J].金融理論與實踐，2008（05）：92-95.

作者簡介：閆法涌（1991-），男，漢族，山東濟寧人，現就讀于中央財經大學保險學院，碩士學歷，主要研究方向：保險理論；王楠（1992-），男，漢族，北京人，現就讀于中央財經大學保險學院，碩士學歷，主要研究方向：保險實務與實踐。