淺析虛構中介業務的產生及防范

何國生

摘要：保險中介在保險業發展中的重要性日益凸顯，但保險公司伙同保險中介機構虛掛中介業務等違規行為屢見不鮮，嚴重擾亂了保險市場正常秩序，制約了保險業健康發展。目前，對虛掛中介業務的產生及防范研究較多，既有從保險中介監管角度進行論述，也有認為保險公司在違規行為中起主導地位，應加強保險公司監管。而從保險中介職能及保險中介與保險公司產業鏈角度論及較少，筆者將從產業鏈的視角，對虛構中介行為進行分析，通過探討保險中介機構發展方向和思路，正確引導保險中介機構行為，來防范虛構中介業務違規行為。

關鍵詞：保險中介；保險公司；產業鏈

產業鏈思想起源于勞動分工和專業化協作，產業鏈可概括為建立在產業內部分工和供需關系基礎上的一種產業生態圖譜。保險產業作為介于微觀企業與宏觀經濟單位（國民經濟）之間具有同一屬性的企業的集合，其發展同樣是建立在專業化分工與協作的基礎上，完整的產業鏈及各鏈條之間相互制約、相互依賴、相互促進的緊密關系是保險產業健康可持續發展的基礎和重要內容。

保險中介作為保險產業內部分工和專業化的產物，在保險產業鏈中屬于橫向協作鏈，具有產業配套功能，專業保險中介機構與保險公司合作形成保險產業鏈，可以推動保險產業向廣度和深度發展。目前此產業鏈運作效率不高，中介業務高速發展和中介領域違規頻發并存：2011年上半年，全國保險公司通過保險中介渠道實現保費收入7042.63億元，占同期全國總保費收入的87.48%。與此同時，保險中介領域違法違規現象層出不窮，今年上半年保險監管部門共對103家各級保險機構中介業務開展現場檢查，查實違法套取資金8000余萬元。

本文將基于專業保險中介與保險公司產業鏈，對財險公司勾結專業保險中介機構虛掛中介業務的違規行為進行論述，期許從激活專業保險中介機構入手，再造專業保險中介與財險公司產業鏈，從而規避虛構中介業務違規行為。

一、虛構中介業務行為分析

（一）主觀需求

財險公司出于商業賄賂、建立“小金庫”牟取私利等目的，產生套取資金的主觀需求，其違規套取資金的主要途徑：

一是保費收入。通過虛掛應收保費、埋單或虛假批注退等手段，私自隱瞞真實保費收入，違規套出資金，導致投保人繳納的保費小于其上繳上級公司資金。隨著保險信息化水平的不斷提高及“見費出單”等制度實施，客戶和財險公司之間的信息透明度進一步增加，客戶自身能參與到此類違法違規行為的監督中，故此種違規方式現難以再為財險公司所采用。

二是賠款支出。通過制造虛假賠案或虛增標的損失金額，虛增理賠金額，并從中扣除一定金額作為“小金庫”或挪作他用。隨著賠款支付零現金支付及客戶理賠信息自主查詢開通后，此種違規方式為財險公司采用難度也進一步增大。

三是費用支出。通過報銷虛假會議費、通行費等虛增管理費用，或虛構中介業務等虛增銷售費用，由于管理費用與公司經營規模、員工人數相關，且上級公司一般進行嚴格考核，故財險公司運用虛增管理費用違規套取資金情況不多。而虛增銷售費用，由于其與業務發展息息相關，受上級公司限制較少，且依托保險中介機構進行操作，隱蔽性極強，也逐漸成為財險公司違規套取資金重要途徑。

（二）客觀條件

目前，我國專業保險中介機構數量較多，截至2010年底，全國共有保險代理公司1853家，保險經紀公司392家，經營狀況良莠不齊，一些新開業中介機構，服務水平低下，發展方式還僅局限于招攬業務，生存狀況堪憂，無法拒絕虛掛中介業務不勞而獲的誘惑，以至淪為財險公司弄虛作假的幫手。同時，財險公司與專業保險中介機構虛掛協議往往為口頭約定，專業保險中介機構也有真實中介業務發生，導致真實業務和虛構業務混合在一起，識別難度較大，甚至有的財險公司與專業保險中介機構在同一地點辦公，或者保險公司業務人員直接進駐專業保險中介機構，雙方很容易訂立“攻守同盟”，隱蔽性極高。此外，我國目前專業保險中介機構服務水平還較低，客戶對專業保險中介機構職能錯誤地認為僅限業務展覽，對虛構中介業務行為認為與己無關，不能有效監督虛構中介業務違規行為。

（三）虛構中介業務行為產生

財險公司主觀需求在上述客觀條件的作用下即產生虛構中介業務行為，其行為過程可簡單歸納為：由于渠道之間業務銷售費用率的差異，財險公司將客戶上門投保、招投標等直接業務，通過與專業保險中介機構勾結，將其作為專業保險中介機構招攬的業務。然后財險公司向專業保險中介機構支付銷售費用，專業保險中介機構收到銷售費用后，開具中介發票，并扣除一定“好處費”，將剩余金額返還給財險公司或支付給財險公司指定的對象，違規套取資金。

（四）虛構中介業務行為危害

一是導致財險公司數據不真實。大量的虛構中介業務行為，導致保費在中介環節大量流失，造成財險公司經營成本虛高，盈利銳減，甚至虧損，給保險監管機構和社會公眾造成保險產品價格過低導致效益不好的假象，于是形成了產品報備價格居高不下，而市場價格卻一降再降的局面。

二是嚴重擾亂了市場秩序。財險公司通過虛構中介業務違規套出資金，主要用于商業賄賂、惡性價格競爭等，不僅擾亂了市場正常競爭秩序，而且制約財險公司、專業保險中介機構服務創新、產品創新及發展方式轉變，損害了保險業的社會形象。

二、虛構中介業務行為下的保險產業鏈

（一）保險中介和保險公司產業鏈結構

圖1：保險中介和保險公司產業鏈結構

由于保險專業性較強及保險業務的發展，保險分工進一步細化，工作協作性進一步增強，從而催生保險中介。在承保端，專業保險中介機構一方面對客戶進行保險合同條款等解釋咨詢，對客戶保險需求進行挖掘和分析，設計合理保險方案或開發保險產品；另一方面在保險方案制訂后，可充分向財險公司詢價，選擇最優承保公司。

在客戶服務端，專業保險中介機構利用自身專業技術，為客戶風險管理、理賠提供專業支持，彌補保險公司服務的疏漏和不足。

專業保險中介機構其在承保端、客戶服務端服務職能的發揮，可高效將客戶和財險公司有機聯系在一起，豐富和激活了客戶和財險公司之間合同關系的內涵，構成保險中介和財險公司產業鏈，從而推動保險產業的健康發展。

（二）保險中介在產業鏈中的分工

保險中介在保險產業鏈中屬于橫向協作鏈，具有產業配套功能。專業保險中介機構利用自身高智能、高技術為保險公司及投保人提供專業化服務，不僅可以提高保險的交易效率，而且給保險業創新帶入了過硬的專業技術，促使保險供需雙方更加合理、迅速地結合，減少了供需雙方的輾轉勞動：解決投保人或被保險人保險專業知識缺乏問題，最大限度地幫助客戶獲得最適合自身需要的保險商品。降低保險企業的經營成本，使保險經營者從繁重的展業、理賠等工作中解脫出來，集中精力致力于市場調研、償付能力管理、系統運轉高效的管理制度建設等方面。其分工可歸納為以下兩點：

一是承保咨詢服務。保險合同是一種專業性較強的經濟合同，一般社會公眾較難理解，在保險合同存在疑義或雙方發生爭議時，由專業保險中介機構出面，不僅能解決專業術語和條款上的疑難問題，而且容易緩解雙方之間的緊張關系。且專業保險中介機構在人才、市場調研上更具專業性，能夠彌補財險公司存在的人員與技術不足，充分發掘客戶保險需求，根據保險需求量身制定保險方案或開發保險產品，并充分進行市場詢價，協助客戶選擇最優財險公司進行投保。

二是風險管理及理賠協商。指專業保險中介機構憑借其專業技術和專家網絡優勢，為客戶提供風險評估、防災防損、公正、權威的理賠咨詢等風險管理咨詢服務，這種特殊性的專業技術優勢，使專業保險中介機構在保險市場中處于不可替代的地位。

（三）虛構中介業務下的產業鏈結構

財險公司勾結專業保險中介機構虛構中介業務后，原產業鏈中的客戶和保險中介機構的分鏈條斷裂，保險中介機構和保險公司之間分鏈條不發生實際作用，保險中介職能完全失效，產業鏈又恢復到客戶和保險公司直接發生關系，財險公司經營退步到“大而全，小而全”的粗放型經營模式，服務恢復到客戶和財險公司之間簡單、附加值低的聯系，保險中介也失去存在的價值和意義。

虛構中介業務違規現象，重要原因之一可以說保險中介職能失位、保險中介與保險公司產業鏈斷裂，客戶感受不到保險中介優質、差異化的服務，保險公司享受不到保險中介帶來的多方共贏。同時，產業鏈斷裂帶來專業保險中介機構發展方向的迷茫，業務范圍局限于業務招攬，進一步推動了專業保險中介機構走向虛構中介業務違規行為的歧路。

三、再造專業保險中介與保險公司產業鏈的建議

（一）重視保險中介基本職能，引導中介市場發展方向

提高專業保險中介機構市場準入條件，適當增加市場集中度，重視保險中介基本職能，提升專業保險中介機構技術水平和客戶服務能力，并以市場調研能力、產品開發能力、風險管理能力及理賠咨詢能力評定專業保險中介機構實力，引導其不斷提高自身專業性，發掘客戶保險需求，根據客戶實際需要，量身定制個性化的保險發案，或開發多樣化的保險產品。在理賠時，及時給予技術上的支撐和人性上的關懷，深化和創新與保險公司合作，開拓保險中介新的業務方向和市場。

（二）正確引導公司行為，抑制違規動機

財險公司的核心競爭力在于產品創新、理賠管理、風險管控，而不是銷售。財險公司只有將自身定位在優勢方面，才能降低銷售成本，提高經營效率。同時，督促、引導財險公司和專業保險中介機構完善內控制度及考核機制，引導財險公司科學考核，合理考慮基層公司及工作人員的利益，注重從效益及可持續發展角度考核業績。

（三）加大監管機構處罰，震懾違規行為

建議將虛掛中介業務作為監管重點之一，通過現場檢查或引入第三方檢查，堅決打擊，把以弄虛作假為主要收入來源的保險中介機構清除出市場，遏制其蔓延趨勢。同時，加強財險、壽險、中介等不同監管職能部門之間的聯動，追根溯源，加大對財險公司的處罰打擊力度。

參考文獻：

[1]陳文輝.“求真務實，改革創新，繼續堅定不移推進保險中介有效監管”.中國保監會網站，2011-03-08.

[2]劉冬姣.保險中介制度研究.中國金融出版社，2000.

[3]楊敏.產業鏈視角下專業保險中介與保險公司的合作研究.湖北農村金融研究，2009（02）

[4]魏華林.中國保險中介市場問題研究.保險研究，2002（06）