商業(yè)銀行貸款重組問題值得關(guān)注

李瑞紅

在經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷增大的情況下，商業(yè)銀行不良貸款呈現(xiàn)持續(xù)上升勢頭，貸款重組成為其化解不良貸款的新途徑。目前各商業(yè)銀行正在加強(qiáng)貸款重組步伐，已取得階段性成效，但存在的問題應(yīng)引起高度關(guān)注。

目前商業(yè)銀行貸款重組的新特點(diǎn)

近兩年來，基層商業(yè)銀行充分利用總行政策、主動借助當(dāng)?shù)卣氨O(jiān)管部門外力，積極壓降不良、化解風(fēng)險(xiǎn)，取得一定效果。首先，各家商業(yè)銀行以“強(qiáng)內(nèi)功”方式提升重組效率、強(qiáng)化重組實(shí)效。各行總行適度下放審批權(quán)限。可自主審批權(quán)限，分行可自主展期、借新還舊，提升重組效率和主動性；適當(dāng)提高重組貸款容忍度。部分銀行以制度方式明確扶助困難企業(yè)、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的工作思路，重組中對授信條件的要求更加切合實(shí)際；規(guī)范細(xì)化重組作業(yè)流程，提升重組質(zhì)量。其次，地方政府與監(jiān)管部門以“強(qiáng)外力”方式助推貸款重組。一方面建立企業(yè)資金鏈斷裂及逃廢銀行債務(wù)報(bào)送、擔(dān)保圈監(jiān)測等重大授信風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對突發(fā)機(jī)制。由監(jiān)管部門推動，銀行業(yè)協(xié)會搭建平臺，組建債權(quán)委員會及多個(gè)特定客戶聯(lián)席委員會，以此形成債權(quán)人強(qiáng)大聯(lián)合體；另一方面由政府成立小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸引導(dǎo)基金，為貸款客戶提供引導(dǎo)資金。現(xiàn)階段貸款重組的新特點(diǎn).

維持或壓縮原有授信敞口。基層商業(yè)銀行貸款重組后，原借款合同要素變更的方面主要是：維持或壓縮原有授信敞口，利率采取下浮、追加擔(dān)保等緩釋手段。主要原因是當(dāng)前市場風(fēng)險(xiǎn)形勢及企業(yè)經(jīng)營情況尚未扭轉(zhuǎn)，銀行避險(xiǎn)情緒濃厚，選擇審慎進(jìn)行貸款重組并損失一定利益而換取未來銀企發(fā)展空間。同時(shí)，當(dāng)前可供銀行重組追加的風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段極為有限。

借新還舊是重組的主要方式。雖然各商業(yè)銀行重組授信政策及授信客戶情況存在差異，但現(xiàn)階段各商業(yè)銀行主要通過借新還舊、還舊借新、轉(zhuǎn)換授信主體、展期來實(shí)現(xiàn)變更原借款金額、期限、利率、擔(dān)保條件或借款人等合同要素。借新還舊是當(dāng)前各商業(yè)銀行貸款重組選擇最多的一種方式，主要是當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)形勢下，企業(yè)和銀行尋找適合的轉(zhuǎn)換授信主體難度較大，目前承接授信的新借款人多為關(guān)聯(lián)方、擔(dān)保人或其他第三方企業(yè)。與展期方式相比，借新還舊作為一筆新的貸款可對利率、擔(dān)保等其他要素進(jìn)行調(diào)整，銀行可通過上述調(diào)整為授信風(fēng)險(xiǎn)掌控留有一定空間。

短期流貸為重組后主要信貸品種。一是期限偏短。當(dāng)前各行重組授信期限多為一年（含）以內(nèi)，銀行可視風(fēng)險(xiǎn)情況為自身留有退出空間。二是流貸為重組后的最終信貸品種。針對前期貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)較為突出的情況，銀行表外銀承及信用證業(yè)務(wù)出現(xiàn)墊款，重組后，會轉(zhuǎn)化為流動資金貸款或押匯，而押匯到期后銀行則通過發(fā)放流動資金貸款繼續(xù)重組。

商業(yè)銀行貸款重組存在的新困難及問題

銀行重組存在二次風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的顧慮。當(dāng)前部分商業(yè)銀行總行紛紛下放重組權(quán)限后，為避免分行存在不審慎的重組行為，對分行實(shí)行了較為嚴(yán)格的重組行存在重組貸款后二次風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的情況。如，基層商業(yè)銀行貸款逾期，并不掌握企業(yè)已經(jīng)存在大量民間借貸，商業(yè)銀行決定給予貸款重組，但重組后企業(yè)仍無力償還，重組貸款轉(zhuǎn)為不良。此外，當(dāng)前部分商業(yè)銀行總行對分行實(shí)行了較為嚴(yán)格的重組考核政策以約束重組行為、提升重組質(zhì)效。如，商業(yè)銀行對重組期限或次數(shù)設(shè)置不同比例的容忍度，重組后再次出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)五級分類則直接降為不良且取消分行的重組審批權(quán)限。

貸款重組仍存執(zhí)行難的問題。一是借款人及擔(dān)保人有意逃廢商業(yè)銀行債務(wù)致使重組推進(jìn)難。在商業(yè)銀行具有重組意愿的情況下，借款企業(yè)逃廢銀行債務(wù)、不配合銀行啟動債權(quán)重組程序，致使銀行難以推動貸款重組并化解風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行考慮給予授信客戶貸款重組，而借款人將企業(yè)租賃給實(shí)際控制人可以控制的企業(yè)，以租賃形式繼續(xù)賬外經(jīng)營，以此逃廢銀行債務(wù)。此外，擔(dān)保人逃避履行擔(dān)保責(zé)任是貸款重組中遇到的又一難題，商業(yè)銀行重組授信政策要求以不得弱化擔(dān)保條件為前提，而在重組實(shí)踐中，存在大量擔(dān)保人逃脫擔(dān)保責(zé)任的實(shí)際情況，在擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)化解中，商業(yè)銀行尋找到符合行內(nèi)信貸政策的有效擔(dān)保難度較大。二是抵押擔(dān)保條件落實(shí)難。借新還舊重組需重新履行正常授信程序，而部分地方國土部門對抵押項(xiàng)下土地需先撤押，再抵押，因此銀行抵押物存在抵押順位輪后致使優(yōu)先受償權(quán)喪失的風(fēng)險(xiǎn)；在借新還舊需重新辦理抵押過程中，抵押物需要再次評估，特別是資金鏈已經(jīng)緊張的小企業(yè)還要額外支付抵押物評估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，進(jìn)而影響其配合商業(yè)銀行開展重組貸款的意愿；二次抵押重組推進(jìn)難。當(dāng)前商業(yè)銀行即便有抵質(zhì)押物，但因銀行間重組政策存在差異、銀企重組條件未能落實(shí)等難以協(xié)調(diào)的客觀情況存在，只要一方不解押，另一家銀行即使有意推動重組也無法啟動重組程序。

前期個(gè)別重組授信合規(guī)性不足。前期商業(yè)銀行重組，迫于時(shí)間、考核等因素，存在一些合規(guī)瑕疵值得引起關(guān)注。一是借款用途合規(guī)性不足。轉(zhuǎn)換授信主體的重組方式，新授信主體多為原借款擔(dān)保人、關(guān)聯(lián)企業(yè)或其他第三方企業(yè)，但在難以尋找符合授信政策的承接主體情況下，個(gè)別商業(yè)銀行為啟動重組而存在一定合規(guī)問題。商業(yè)銀行將房地產(chǎn)企業(yè)作為新的借款人來承接原有授信并在原授信金額基礎(chǔ)上進(jìn)一步擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)敞口，實(shí)現(xiàn)以貸款重組名義為房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放流動資金貸款。二是貸后管理審慎性不足。多數(shù)商業(yè)銀行將重組后貸款視為風(fēng)險(xiǎn)性貸款進(jìn)行貸后管理，把其納入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的范疇，而政策性銀行，對于重組后貸款仍參照正常類貸款的貸后管理要求，按季度頻率實(shí)施貸后檢查，其風(fēng)險(xiǎn)管理的審慎性較同業(yè)相比明顯偏松。

推動商業(yè)銀行貸款重組的建議

推動銀行業(yè)協(xié)會加快建立大額聯(lián)合授信機(jī)制。各地銀行業(yè)協(xié)會要盡快建立起常態(tài)化的聯(lián)合授信機(jī)制，以提早介入大額授信并安排各方權(quán)責(zé)利，提升債權(quán)委員會的有效性，避免當(dāng)前臨時(shí)債權(quán)委員會存在協(xié)調(diào)推動力度不足、商業(yè)銀行各自為政的不利因素存在；針對當(dāng)前小微企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)激增情況，建議考慮建立小微企業(yè)聯(lián)合授信機(jī)制，針對商圈、市場平臺等進(jìn)行聯(lián)合授信，以解決小微企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)突增而風(fēng)險(xiǎn)化解措施有限的困境，增強(qiáng)小微授信抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

推動銀行盡快理順與政府小微轉(zhuǎn)貸引導(dǎo)基金對接政策。細(xì)化內(nèi)部授信流程，在重組授信政策中爭取總行支持以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管控要求；在審慎合規(guī)的基礎(chǔ)上，甄選符合條件的小微企業(yè)進(jìn)行續(xù)貸，增強(qiáng)小微金融服務(wù)能力，提升扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的主動性。

推動銀行加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理能力，審慎有效開展貸款重組。一是完善貸款重組授信全流程管控機(jī)制。針對重組貸款特點(diǎn)進(jìn)一步細(xì)化授信調(diào)查、審批、放款及貸后管理流程，加強(qiáng)貸前對企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的識別判斷，增強(qiáng)重組貸款的貸后管理手段，為避免二次風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，采取適度的差異化考核，鼓勵銀行開展貸款重組并提升銀行重組的審慎；二是審慎開展異地授信業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行在異地授信風(fēng)險(xiǎn)化解重組中，由于信息不對稱、地方政府支持力度不足等客觀原因往往處于被動地位，建議商業(yè)銀行借此重新評估審視異地授信，審慎介入異地授信，并以供應(yīng)鏈等產(chǎn)品創(chuàng)新、嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管及行內(nèi)異地授信管控辦法來強(qiáng)化增量和存量授信管理；三是加大探索問題授信的處置方式。在貸款重組推動難度大、逾期時(shí)間長的現(xiàn)實(shí)情況下，基層商業(yè)銀行以合規(guī)為前提，爭取總行政策，以批量轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等形式加快對問題授信的處置，緩解不良壓力。

建議政府強(qiáng)化主導(dǎo)力度。地方政府要高度重視保全銀行信貸資產(chǎn)，指導(dǎo)各相關(guān)部門以化解信貸風(fēng)險(xiǎn)為契機(jī)，加大力度完善地方金融生態(tài)，協(xié)同多方建立并完善打擊企業(yè)逃廢債務(wù)機(jī)制，協(xié)調(diào)司法、房管、土地等部門為銀行貸款重組、支持企業(yè)融資提供幫助。

（作者單位：中國人民銀行陽泉市中心支行）