小額貸款公司在發展中存在的財務問題探析

陳小容

[摘要]隨著小額貸款公司的逐漸發展，其有效補充了傳統金融企業所不具備的多種功能，在滿足個人和中小企業貸款需求的同時，促進了我國金融體系的完善和發展，并成為金融行業一道主要風景。現階段，我國的小額貸款公司發展仍然不十分完善，尤其是在財務方面面臨著很多現實問題，需要進行全面的分析和解決。文章從小額貸款公司在發展過程中存在的若干財務問題出發，對解決小額貸款公司財務問題的措施和方法進行了分析。

[關鍵詞]小額貸款公司；財務問題；金融行業

[DOI]1013939/jcnkizgsc201621059

隨著我國社會經濟的快速發展以及改革的逐步深入，各種類型的企業也都獲得了前所未有的發展契機，然而，企業的快速發展擴張，也必然伴隨著一系列無法避免的問題，尤其是企業發展缺乏有力的資金保障現象，對企業的長足發展產生了較大的限制。在我國的金融體系中，傳統的商業銀行比較關注那些大規模企業的商業貸款，對于那些大型國有企業的資金需求更加有求必應，然而，中小企業卻面臨著貸款難的現實問題，商業銀行為中小企業貸款設置了較多限制，使其資金得不到全面保障。針對這一問題，小額貸款公司便逐步發展起來，并最大限度地滿足了個人融資和中小企業融資的需要。然而，我國的小額貸款公司仍然處于起步階段，存在較多現實問題，其中表現最為突出的就是財務問題。

1小額貸款公司發展過程中存在的若干財務問題第一，小額貸款公司缺乏政府部門的行業政策扶持。從小額貸款公司的表象和實際情況來看，政府部門應為小額貸款公司提供法律保護，通過法律法規和政策文件的方式，確定其合法的經營地位，從而保證小額貸款公司各項金融業務的順利開展，避免小額貸款公司受到其他個人或是單位的外部干涉，但從現階段的實際情況來看，盡管小額貸款公司的作用和地位受到了社會和政府的關注與認可，但其業務開展和實際經營并沒有得到相應的政策優惠和扶持，相反，在稅款繳納等方面，小額貸款公司面臨著更高的費率，因而其經濟負擔也必然更大。

第二，小額貸款公司內部的財務管理人員水平較低，財務制度不十分完善。公司財務內控措施是各個企業實施財務管理的重要基礎和途徑，然而，在小額貸款公司發展壯大過程中，企業管理者普遍存在不關注財務內控的現象，在財務管理方面，僅僅是簡單地記賬，過于追求經濟效益和利潤最大化，戰略方向缺乏。現階段，小額貸款公司經營和運行過程中，普遍存在業務人員能力缺乏的現象，小額貸款公司管理人員也通常是在股東籌集部分資金后，便申請注冊成立小額貸款公司，經營管理者自身缺乏相應的技能培訓和金融財務知識學習。受到傳統觀念的影響，小額貸款公司經營者對于業務經營認知不足，僅僅是采用傳統的民間借貸模式，而在發生財務問題后，無法及時采取有效的應對措施[1]。

第三，貸款業務資金收回不及時，時常出現壞賬呆賬。在小額貸款公司的日常經營過程中，大部分時間都會面對個人、中小企業等小型的客戶，相比那些大客戶群體或是大型企業，個人和中小企業相對資質較差，并且無抵押物；另外，在小額貸款公司開展小額貸款業務過程中，通常缺乏專業的投資貸款分析人才，無法在貸款前對客戶的條件和資質進行全面深入的了解，受到這些原因的影響，小額貸款公司的資金通常面臨較大的回收風險，比較容易出現壞賬和呆賬問題[2]。

第四，后備資金不足，融資渠道狹窄，融資規模較小。目前，我國的小額貸款公司通常采用的是只貸不存的經營方式，股東們自有的儲備資金是其主要的資金來源，同時，我國現有法律法規明確規定，小額貸款公司無權面向社會吸收存款，因此，小額貸款公司僅僅通過融資的方式獲得資金支持，然而，受到公司行業和社會環境的影響，小額貸款公司的資金融資限制也相對較大，無法開展大規模的融資業務，導致公司貸款業務開展過程中容易發生資金鏈斷裂現象[3]。

2小額貸款公司解決財務問題的途徑

第一，為小額貸款公司發展提供良好環境，加強行業扶持力度。為了保證小額貸款公司的有序、健康發展，適當的政府政策扶持和關注是十分必要的，整個行業的發展也離不開政府部門的支持與幫助，小額貸款公司也需要必要的政策扶持，政府部門在制定和實施小額貸款公司發展策略時，需要對行業特征進行充分分析，制定和實施針對性的行業規定，加大行業發展的扶持力度[4]。

第二，提高小額貸款公司管理人員業務能力，加強財務內控制度。在企業管理方面，小額貸款公司管理人員需要從現代的企業管理制度出發，提高管理措施的科學性和有效性，為企業的長久發展保駕護航。根據公司不同階段的發展情況，管理者需要制定明確的發展戰略，實現公司內部各個部門之間的協調運轉。在小額貸款公司經營管理過程中，需要加強人員技能和業務能力的培養。針對公司業務人員，管理者也需要關注其日常培訓的重要性，幫助業務人員提高自身的業務能力，保證公司今后的長遠發展[5]。

第三，嚴格實施審查制度，降低壞賬爛賬現象發生率。在個人和中小企業從小額貸款公司貸款之前，小額貸款公司應貫徹執行嚴格的資格審查制度，建立和實施相關的關聯機制，在發生壞賬爛賬問題后，加大貸款本金利息的追討力度，對于其他相關的個人和企業要加大審查力度，這也是現階段小額貸款公司減少壞賬爛賬的主要措施。在小額貸款公司經營管理過程中，需要從公司的實際特征出發，對自身進行準確的定位，對貸款申請人的貸款資質進行嚴格審查，尤其是要準確、嚴格地估計貸款申請人的還款能力。在貸款的還款制度中，需要對客戶與其的處理措施進行明確的規定，保證資金的及時回收，保障小額貸款公司正常的資金周轉，防止發生資金鏈斷裂現象，從而避免為公司帶來不必要的經濟損失[6]。

第四，拓展小額貸款公司的融資渠道，解決資金流動困難。一方面，小額貸款公司可以經發行公司債券的途徑，公開籌集社會資金，以支持自身的發展，保障公司后備資金重組，從而促進小額貸款公司的長久發展。另一方面，小額貸款公司自身也需要關注經營和管理工作，對市場狀況和行業發展的趨勢進行深入分析，制定和實施有效的企業管理策略，提高貸款發放的有效性與合理性，從而確保資金能夠安全回收[7]。

3結論

綜上所述，小額貸款公司在市場經濟中的逐漸涌現，在滿足個人及中小企業資金需要的同時，對于我國金融業的整體發展也起到了積極的促進作用，為了進一步加快小額貸款公司的發展速度，需要對其中的財務問題進行深入分析，并采取適當有效的處理措施。

參考文獻：

[1]封艷論小額貸款公司在發展過程中存在的若干財務問題[J].中國鄉鎮企業，2015，1（1）：53-55

[2]賈蓉關于小額貸款公司發展問題與出路的若干思考[J].中國外資，2013，1（7）：264-265

[3]洪志成論小額貸款公司在發展過程中存在的若干財務問題[J].時代金融，2013，1（8）：224-225

[4]韓忠雪，周婷婷股權結構、代理問題與公司現金持有——基于我國上市公司面板數據的分析[J].山西財經大學學報，2008，1（10）：88-95

[5]唐瑩論小額貸款公司在發展過程中存在的若干財務問題[J].財經界，2015，1（1）：212-213

[6]張天平小額貸款公司的缺陷和潛在的風險以及預防措施[J].現代商亞，2012，1（33）：64-66

[7]張坤關于我國小額貸款公司發展中的若干問題思考[J].時代金融，2012，1（6）：95-96