層次分析法下小額貸款公司社會績效評估體系的構(gòu)建探討

摘 要：隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，農(nóng)村金融貸款、小微企業(yè)貸款等小額貸款項目也逐漸發(fā)展起來。

關鍵詞：小額貨款公司；社會績效

小額貸款公司貸款項目的主要服務對象為農(nóng)業(yè)項目、小微企業(yè)貸款項目，其中農(nóng)業(yè)項目是小額貸款公司關注的重點。但小額貸款公司貸款資金的發(fā)放需要根據(jù)不同項目權重的比重、產(chǎn)生社會績效的比重，進行合理的規(guī)劃與選擇。目前我國的小額貸款社會績效評估專注于公益貸款機構(gòu)研究，對商業(yè)小額貸款公司的貸款項目研究較少。

一、小額信貸機構(gòu)社會績效評估的框架與經(jīng)驗借鑒

1.社會績效評估框架

全球著名安信永微型金融公司提倡從七個方面進行社會績效評估體系的建構(gòu)，這七個方面包括：社會責任、覆蓋廣度、企業(yè)職員、客戶服務、社區(qū)關聯(lián)、信息透明度、維護消費者權益等。安信永微型金融公司董事長邁克爾指出，微型金融機構(gòu)的社會績效評估用從以下幾方面進行考察：首先微型金融機構(gòu)的服務群體為普通民眾、那些缺少資金的農(nóng)業(yè)群體、小微企業(yè)群體；其次微型金融機構(gòu)要對這些群體提供多樣的服務項目、服務需求，滿足不同人群的資金需要；微型金融服務要與服務群體建立良好的交流信任關系，保持其資金的流動性、服務的靈活多樣性；微型金融服務要時刻牢記其擔負的客戶責任、社區(qū)責任，做好自身的服務工作。因此商業(yè)小額信貸機構(gòu)的社會績效評估，大多圍繞服務對象、服務項目、服務群體的關聯(lián)度進行評估。

2.社會績效評估指標

目前我國使用的社會績效評估，主要包括以下幾方面內(nèi)容：首先可以設定不同描述對象進行事物屬性的描述，再進行不同事物屬性標準的規(guī)定；在對維度屬性指標去誒是能夠后，可以運用社會績效評估體系，進行不同維度間關系的分析；最后對各個對象的社會績效評估結(jié)果，進行等級的劃分與排列。在運用社會績效評估體系進行評估的過程中，主要需要對貸款對象的財務情況進行分析，同時也要分析貸款對象的未來發(fā)展狀況。商業(yè)性小額貸款公司在完成自身財務目標的前提下，也要注重對農(nóng)業(yè)金融信貸項目的幫助扶持。因此商業(yè)性小額貸款公司的社會績效評估指標，既有自身利潤營收指標，也包括社會發(fā)展建設指標。

二、小額貸款公司社會績效評估指標體系構(gòu)建

1.小額貸款公司社會績效含義界定

社會績效包括社會體系中的多方面內(nèi)容，小額貸款公司的社會績效評估體系構(gòu)建，需要圍繞社會績效進行構(gòu)建與拓展。小額貸款公司首先的服務對象為農(nóng)業(yè)，通過小額貸款項目的開展推動農(nóng)村經(jīng)濟的改革發(fā)展，。同時小額貸款公司也為眾多小微企業(yè)服務，它們可以在對不同小微企業(yè)進行審核后，提供多樣的貸款服務項目。小額貸款項目的主要特點是資金少、資金分散程度高，在固定資金的限制條件下，向盡可能多的服務對象提供貸款服務。而單一對象的貸款資金數(shù)額，不能大于小額貸款公司資金總額的3%。同時我國也在不斷增加私人小額貸款公司、企業(yè)小額貸款公司的數(shù)量，通過地區(qū)的資金力量來完成農(nóng)村居民、農(nóng)業(yè)項目的幫扶活動。因此小額貸款社會績效主要含義為：面向廣大的農(nóng)業(yè)企業(yè)、個體工商經(jīng)營群體、小微企業(yè)，向他們發(fā)放數(shù)額較小期限較短的小額貸款。小額貸款主要是幫助農(nóng)業(yè)群體、小微企業(yè)開展農(nóng)業(yè)創(chuàng)業(yè)與農(nóng)產(chǎn)品的經(jīng)營發(fā)展活動，促進農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展與農(nóng)民生活水平的提高，縮小城鄉(xiāng)間存在的差距。

2.社會績效評估指標的選取

（1）指標選取的基本原則。首先要選定可靠的數(shù)據(jù)，作為小額貸款的分析數(shù)據(jù)。小額貸款公司可以參考銀行、其他金融機構(gòu)、公司內(nèi)部所掌握的貸款人數(shù)據(jù)信息，也可以通過調(diào)查研究獲得貸款人的數(shù)據(jù)信息。對于已經(jīng)獲取的數(shù)據(jù)信息，需要對其準確的分析查證，以表明數(shù)據(jù)信息的準確性、可靠性、可操作性。其次各種數(shù)據(jù)信息間要存在廣泛的關聯(lián)關系，要能表達各種層級所占有的比重信息。小額貸款公司在進行小額貸款交易的過程中，就能夠創(chuàng)造出固定的社會績效。小額貸款的主要貸款流程為：貸款資格的審核、貸款方式的選擇。在完成相應的準備工作后，貸款公司的員工可以根據(jù)客戶的不同需求，提供不同的服務項目。而小額貸款公司在對客戶的服務過程，也就是貸款服務社會績效的建立過程。最后小額貸款公司要專注于對農(nóng)業(yè)貸款項目、小微企業(yè)貸款項目的扶持，在進行社會績效評估的過程中，要將農(nóng)業(yè)、小微企業(yè)的發(fā)展作為主要的評估因素。

（2）指標體系構(gòu)建的基本思路。維度的確定：小額貸款公司遵從貸款項目的挑選、貸款方式與貸款額度的考量、貸款所帶來的社會效益等多方面績效評估標準，進行項目社會績效維度的區(qū)分。小額貸款公司貸款項目包含貸款地域、貸款目標群體、貸款服務項目等，構(gòu)成完整的小額貸款群體。貸款地域主要圍繞著農(nóng)村地區(qū)、城鄉(xiāng)結(jié)合地區(qū)，進行貸款項目的開展；貸款目標群體主要為農(nóng)業(yè)企業(yè)、個體工商經(jīng)營戶、小微企業(yè)等，構(gòu)建完整的農(nóng)村服務關系網(wǎng)絡；貸款服務項目主要以農(nóng)業(yè)發(fā)展貸款、小額貸款為主，涵蓋農(nóng)林產(chǎn)業(yè)、副食產(chǎn)業(yè)、生態(tài)建設產(chǎn)業(yè)、家庭養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)等多種產(chǎn)業(yè)經(jīng)營。小額貸款公司在進行小額貸款前，需要對投入產(chǎn)業(yè)的市場狀況、發(fā)展前景，進行深入的調(diào)查研究。這些調(diào)查研究一方面能夠保障自身貸款的可靠與安全，另一方面也保障貸款人的經(jīng)濟利益，保障貸款服務的公開透明。

指標的確定：由于小額貸款主要的發(fā)放對象為農(nóng)業(yè)企業(yè)、小微企業(yè)，因此在社會績效評估指標構(gòu)建的過程中，會出現(xiàn)定量指標、定性指標共存的情況。其中定性指標為不確定指標，無法像定量指標那樣精確進行衡量、考核。目前社會績效評估指標構(gòu)建以維度、標準、指標作為主要參考因素，主要包括以下幾方面內(nèi)容：首先小額貸款公司所說的小微企業(yè)，是那些年收入在100萬元以下的企業(yè)；其次小額貸款公司主要提供農(nóng)業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)科技等方面的貸款服務，是保障城鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)、工商業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的主要力量；最后小額貸款公司要在貸款的過程中，考慮農(nóng)民利益、貸款公司、社會效益等多方面利益，爭取在保障各方利益的前提下，促進農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟快速發(fā)展。

三、層次分析法下小額貸款公司社會績效評估體系權重的確定

層次分析法是將與決策總是有關的元素分解成目標、準則、方案等，然后根據(jù)設定的目標、準則、方案，進行定性、定量分析的決策方法。它主要是將那些無法定量分析的因素進行量化，通過加權計算給出不同方案所占有的權數(shù)比例。層次分析法的決策，主要包含以下幾方面內(nèi)容：首先根據(jù)地區(qū)選擇、客戶選擇、服務內(nèi)容選擇等多個分析因素所占的比例，繪制層次分析圖。小額貸款公司的社會績效指標主要有地區(qū)選擇、客戶選擇、服務內(nèi)容選擇、客戶、貸款產(chǎn)品、服務質(zhì)量、客戶獲益、服務透明度、發(fā)展促進等多個因素組成。因此需要將總目標拆解為子目標、子目標拆解為可量化的目標，最后對可量化的目標進行分析；其次需要根據(jù)不同制約因素所占的比例，進行制約因素順序與位置的排布。在完成各種因素層次構(gòu)筑以后，可以使用確定的尺度標準進行不同準則的比較分析，建立賦值比較矩陣進行不確定因素的比較分析；最后是一致性檢驗環(huán)節(jié)。一致性檢驗環(huán)節(jié)主要是對矩陣最大特征根、誤差指標、隨機誤差指標等數(shù)據(jù)的分析判斷，通過分析可以得到誤差比率（誤差比率由誤差指標除以隨機誤差指標得到）。誤差比率在小于0.1的情況下，表明判斷矩陣具有一致性的特征，總目標拆解的子目標能夠作為權重；誤差比率在大于0.1的情況下，則表明各種影響因素存在較差的一致性，不符合一致性檢驗的要求。在運用相同標準進行因素權重統(tǒng)計分析后，能得到不同因素的權重比例。

四、小額貸款公司社會績效評估指標應用舉例

1.計算指標權重總值

通過將各種社會績效評估指標設為10分值滿分制，進行各項社會績效評估指標的打分。根據(jù)小額貸款公司貸款的情況，進行不同指標的維度打分；通過對各種指標權重乘積進行整合，得到各個標準的各標準維度值，然后將所有維度值進行權重的相加，得到各個維度的總值，具體數(shù)據(jù)如下表所示：

表 小額貸款公司社會績效評估指標總值折合

2.小額貸款公司社會績效評估指標應用舉例

根據(jù)以上的圖表分析可以得出：小額貸款公司各個維度的發(fā)展并不平衡，其中目標選擇、策略執(zhí)行兩個維度的表現(xiàn)較為良好，維度總值相比社會影響來說也更多。其中目標選擇維度的維度總值是社會影響維度的維度總值兩倍，因此可以說小額貸款公司在目標選擇、策略執(zhí)行投入的資金較多，產(chǎn)生的效果較好。但小額貸款公司在服務質(zhì)量、服務內(nèi)容、發(fā)展促進等方面的維度值較低，這就表明小額貸款公司并沒有把握住農(nóng)業(yè)企業(yè)、小微企業(yè)的項目方向，在實際的幫扶過程中沒有對貸款進行合理的分配與調(diào)整，服務的精準度不夠。因此小額貸款公司要在農(nóng)業(yè)企業(yè)、小微企業(yè)的前提下，進行服務項目、服務目標的挑選與定位。只有合理安排服務項目、貸款資金，才能促進地區(qū)經(jīng)濟的平穩(wěn)快速發(fā)展。

五、小額貸款公司社會績效評估體系的構(gòu)建策略

1.企業(yè)要增強社會績效管理意識

對于以私人、企業(yè)為投資人的小額貸款公司來說，他們始終以公司營利作為小額貸款公司發(fā)展的主要目標。但在社會績效評估體系的前提下，小額貸款公司的內(nèi)部績效、社會績效，具有同等重要的地位，因此也應該執(zhí)行相同的評判與計算標準。小額貸款公司的社會績效，能夠為公司提供更多的外部支持，主要的獲益方向為：首先社會績效能夠吸引大量的外來投資，為小額貸款公司未來發(fā)展注入穩(wěn)定的資金流；同時小額貸款公司在社會績效方面的努力，也能夠享受更加優(yōu)惠的國家政策，促進自身財務的持續(xù)增收。小額貸款公司需要加強社會績效信息的收集。小額貸款公司應該將各種社會績效評估信息進行統(tǒng)一收集，建立一套完善的社會績效評估信息系統(tǒng)。而且要培養(yǎng)專業(yè)的社會績效評估信息分析人員，對收集來的社會績效評估信息進行分析，得出相應的結(jié)果。通過分析各種社會績效評估信息的維度值，小額貸款公司需要對那些維度值較低的標準因素進行分析，找出恰當?shù)膽獙Σ呗杂枰越鉀Q。除此之外還要定時對社會績效評估信息進行更新，加入更多占據(jù)較大比重的影響因素進行比較分析。

2.政府要將社會績效納入監(jiān)管范圍

政府監(jiān)管部門要對小額貸款公司的財務狀況、貸款分配處理情況、社會影響等，進行不定時的統(tǒng)計分析，監(jiān)督小額貸款公司的各種貸款行為。政府要針對小額貸款公司的貸款情況，制定恰當?shù)馁J款政策進行幫扶。小額貸款公司在社會績效評估體系建立的過程中，會花費大量的人力、物力與資金。政府可以給予相應的資金補助，幫助小額貸款公司完成社會績效評估體系的建設活動。政府部門要對小額貸款公司的社會績效進行評估，根據(jù)評估結(jié)果進行小額貸款公司各個方向的扶持。

六、結(jié)束語

小額貸款公司的社會績效評估，不能單單從貸款公司所獲得的經(jīng)濟利潤方面評估，還要從貸款公司在貸款分配方面的合理程度、各個標準所占的比重，產(chǎn)生的社會影響等方面進行評估。層次分析法是小額貸款公司社會績效評估的主要方式，通過對各個目標進行分解，計算各個標準所具有的權重與維度值。根據(jù)維度值進行社會績效的評估，是最為科學合理的評估方式。

參考文獻：

[1]王冬吾.我國小額信貸社會績效管理研究--基于普惠金融視角[J].浙江金融，2012（10）.

[2]張正平.微型金融機構(gòu)雙重目標的沖突與治理：研究進展述評[J].經(jīng)濟評論，2013（05）.

作者簡介：楊曦（1994- ），女，漢族，重慶長壽人，本科在讀，專業(yè)：財務管理（金融與投資），研究方向：金融投資