基于過程控制的企業效能監察工作探索

陳亞琦

摘 要：通過運用風險評估法量化解決以往廉政風險受制于定性分析的短板，評價篩選出高風險點，以預防廉政風險提升企業效能為目標開展有效的防范措施。通過研究梳理企業三項工作的操作流程，確保企業人員廉潔履職盡責和生產運營的整體效能目標得到實現。

關鍵詞：效能監察 廉政風險防控 三項工作 風險評估法

目前企業廉政風險防范的主要領域是通稱的“三項工作”即工程、物資、服務采購項目工作，三項工作承擔了企業內部運營工作中的核心職能，實施過程中的風險相應加大。如何運用效能監察開展企業三項工作的廉政風險防控，是當前企業管理一項重要的研究課題。

一、效能監察與企業廉政風險防控的內在緊密性

企業效能監察是指圍繞企業生產經營管理的效益、效果、效率及其過程能力等， 通過采用系統、規范、專業的方法，所進行的審查、建議與督促改進活動。從監督人員的角度，是廉潔從業、勤勉從業和優質從業的綜合監察活動，從管理學的角度，是以流程為單元和對象，是對流程運行效能進行的審查、建議、督促改進的活動。 效能監察既能督促企業內部管理人員承擔黨風廉潔建設和運營管理雙重職能任務，還能幫助企業設立結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的權力運行機制，提升企業生產管理的效益、效果、效率及其過程能力。廉政風險防控通過對企業工作當中的風險點進行風險識別和排查，對發現的問題進行糾正對違紀違規人員進行責任追責，督促規范各級管理人員準章守制地開展企業生產管理活動，進而提升企業工作效率得到好的工作效果。廉政風險防控的最終目標是通過監督管理教育處理等手段，規范企業員工的行為，提升企業整體運行的效率、過程工作能力和個人的履職效能，圓滿實現預期的工作計劃目標。

二、基于過程控制的效能監察的具體實施

效能監察主要通過三個步驟進行：風險識別、風險評估、措施防范。

1.風險識別。風險識別是三項工作廉政風險管理的第一步，也是接下來一系列風險防控工作的基礎。只有在正確全面識別出采購流程中的風險點，才能夠有針對性的選擇適當有效的防范措施進行的風險預防。過程識別結果編制成識別表。分四個維度“風險階段”、“風險環節”、“風險隱患”、“責任部門”?！帮L險階段”細分為立項計劃、項目實施、合同簽訂、合同執行四個過程?！帮L險環節”對應上面四個過程，分別展開為采購需求設定采購方式選擇、預算金額設定、招標、詢價條款設定、標的額設定、價格洽談、供應商資質審核、不良供應商及行賄犯罪記錄查詢、開評標標、評標專家抽取、招標過程公示、合同條款設定、合同簽訂權限、合同變更、設備貨物驗收、合同支付結算等17個環節。然后對應這17個環節，識別風險隱患：如需求或采購計劃不合理、不按實際需求安排采購或隨意超計劃采購，化整為零，規避招投標、詢價采購、預算估計不合理，導致實際發生金額嚴重與預算不符、條款設定苛刻，有指向性或歧視內容出現、泄漏標的給個別供應商、價格洽談走過場，實際價格早已私下商談、沒有相關運營資質的企業承擔營業范圍外的業務、采用在本公司有不良違規記錄或在外有犯罪記錄的企業，對項目實施構成風險、開標過程違規操作，評標中進行有傾向性的引導、評標專家私下確定、招標過程不按要求公示，沒有做到公開透明、條款內容偏離實際采購需求計劃，或與招標文件要求不符、部門超出權限范圍簽訂合同、隨意變更合同內容、金額等實質性內容、產品質量把關不嚴，到貨實物與采購內容不符最后對應落實到相關責任部門。

2.風險評估。本次研究的風險評估法主要針對企業三項工作中具有潛在風險性的采購環節進行半定量評估，方法采用與廉政風險率相關的3種方面指標值之積來評價采購環節中的風險值。這3個指標分別是：L為風險發生后在整體采購效率中的影響度；E為一定時期內該采購風險發生的頻率；C為廉政風險發生后會造成后果的程度。風險等級D=L×E×C，三個指標及最終的風險等級取值范圍如下：

2.1L為風險發生后在整體采購效率中的影響度，其分值取值范圍為：10-整體影響；6-局部大面積影響；3-局部小面積影響；1-本環節影響；0.1-基本無影響。

2.2E為一定時期內該采購風險發生的頻率，其分值取值范圍為：6-連續發生；3-經常發生；1-偶爾發生；0.1-基本不發生。

2.3C為廉政風險發生后會造成后果的程度，其分值取值范圍為：30-造成刑事后果及重大經濟損失；20-違反企業制度且經濟損失重大；10-違反企業制度且經濟損失一般；6-沒有違法違規但造成一般性經濟損失；2-沒有違法違規造成經濟損失輕微。

2.4D為綜合計算后的廉政風險等級，其分值取值范圍為：>240-Ⅰ重大廉政風險，停止整改處罰；240～160-Ⅱ嚴重廉政風險，馬上整改警告；160～80-Ⅲ顯著廉政風險，規范流程談話教育；80～20-Ⅳ一般廉政風險，規范工作流程；<20-Ⅴ有風險，提醒注意即可。結果如下表：

3.實施防控。通過完善制度、嚴格考核、深入教育三個方面對實施風險防控措施，既要解決采購流程中的系統性風險問題，又要提升整體采購工作的效率。

3.1完善制度。針對采購過程中高風險隱患要完善采購管理制度，特別是像合同變更這類風險系數高的環節，要制定嚴格的變更實施和審核把關制度，確保變更需求真實可靠、理由合理可信、審核全面到位，切實從企業經營需求出發合理合規的實施合同變更流程。其次，對于采購流程中效率低下的工作環節，要積極的梳理改善，采用最優化、最高效的工作方式，提升整個三項工作過程能力，達到高效優質的采購目的。

3.2嚴格考核。對于采購過程中的違規違紀行為，要嚴格執行公司的規章制度進行考核，考核內容要細致全面真實可靠，發現問題一經查實絕不姑息，將經濟考核、年度個人考評和黨風廉政考核相掛鉤，提升個人違規成本，促使其規規矩矩的開展三項采購工作。對于那些工作效率低的人，要將經濟考核和人事勞動考核掛鉤，樹立高效優質完成企業工作是員工基本要求的意識，從點上入手改變員工工作態度，提高工作效率。

3.3深入教育。通過持續不間斷且形式多樣的廉政警示教育，使三項采購工作人員樹立克己奉公、廉潔自律、敬業愛崗的工作理念，增強自嚴自律，確保廉潔從業的意識。以警示案例為鏡對照自己的工作，時刻警醒自我要依法依規開展采購活動，防范三項工作過程中的風險點。同時要定期對采購業務工作進行培訓教育，既可以熟練現有的工作，交流過程中的問題和困惑，還可以不斷對企業全局工作有細致的了解，幫助個體性崗位工作的流暢，做好部門與部門間的銜接，這對提高企業整體效能也是大有幫助。

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