企業(yè)現(xiàn)金管理重要性及其模式探究

崔建云

摘 要：近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)以及企業(yè)規(guī)模的增長(zhǎng)，使得企業(yè)資金來(lái)往頻繁且數(shù)量巨大。在這樣的背景之下，加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金管理就顯得尤為重要。事實(shí)上，企業(yè)在加強(qiáng)現(xiàn)金管理的過(guò)程中，通過(guò)對(duì)企業(yè)閑置的現(xiàn)金進(jìn)行最大限度的調(diào)動(dòng)，能夠有效地防范因現(xiàn)金短缺而導(dǎo)致的負(fù)面影響。目前，由于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)過(guò)于復(fù)雜，因而導(dǎo)致了企業(yè)在現(xiàn)金管理的過(guò)程中容易出現(xiàn)諸多的問(wèn)題。本文基于此，分析探討企業(yè)現(xiàn)金管理重要性以及相關(guān)的現(xiàn)金管理模式。

關(guān)鍵詞：企業(yè) 現(xiàn)金管理 重要性 管理模式

隨著改革開(kāi)放的不斷邁進(jìn)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展，在這樣的背景之下，我國(guó)的企業(yè)發(fā)展規(guī)模日益擴(kuò)大，日常資金往來(lái)的數(shù)額也在不斷的攀升，基于此，就使得相關(guān)單位逐漸加強(qiáng)了對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金的管理。事實(shí)上，在加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理的過(guò)程中，能夠有效的推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)效益的提高，并能夠有效的避免因現(xiàn)金短缺而引起的企業(yè)發(fā)展的問(wèn)題。

一、企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性分析

1.實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值。作為評(píng)判企業(yè)價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)之一，企業(yè)盈利能力的高低成為了各大企業(yè)日趨關(guān)心的問(wèn)題。事實(shí)上，在企業(yè)盈利的過(guò)程中，往往會(huì)涉及到現(xiàn)金流量的管理?；诖司褪沟迷谄髽I(yè)日常資金流轉(zhuǎn)的過(guò)程中加強(qiáng)相關(guān)的管理，通過(guò)相關(guān)的管理能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)于企業(yè)價(jià)值的判斷，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策的調(diào)整，從而由此實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值，并確保企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)朝著科學(xué)化、合理化的方向不斷發(fā)展。

2.為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。相關(guān)的實(shí)踐證明，加強(qiáng)對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金管理，除了能夠有效的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值之外，還能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造更好的價(jià)值，繼而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的獲得。事實(shí)上，企業(yè)在日常的運(yùn)作過(guò)程中，往往需要經(jīng)過(guò)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、售后服務(wù)等一系列環(huán)節(jié)。而這些環(huán)節(jié)的開(kāi)展往往需要資金的支撐，才能確保進(jìn)展的有序、合理?；诖司褪沟迷谄髽I(yè)生產(chǎn)的過(guò)程中，通過(guò)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，能夠有效的推動(dòng)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)，并由此為企業(yè)創(chuàng)造了價(jià)值。在流程的每個(gè)節(jié)點(diǎn)中，均需要利用現(xiàn)金維持，只有保持現(xiàn)金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的合理循環(huán)，方可保持企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。事實(shí)上，只有當(dāng)企業(yè)實(shí)行有效的現(xiàn)金管理，就能夠在最大程度上推進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)速度，從而快速的將資源轉(zhuǎn)換成商品，在經(jīng)過(guò)商品銷售之后，賺取利潤(rùn)并回收本金，繼而實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益的獲得，并由此推動(dòng)了企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。

3.提升企業(yè)的價(jià)值。現(xiàn)階段，企業(yè)在加強(qiáng)現(xiàn)金管理的過(guò)程中，還能夠有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)于企業(yè)價(jià)值的提升。事實(shí)上，隨著我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使得企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中需要面臨嚴(yán)重的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在這樣的背景之下，企業(yè)只有通過(guò)擴(kuò)大再生產(chǎn)，才能提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，繼而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。在這樣的背景之下，就需要企業(yè)加強(qiáng)對(duì)于現(xiàn)金的管理，并依靠企業(yè)的資金進(jìn)行新設(shè)備的采購(gòu)、新工藝引進(jìn)，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展以及競(jìng)爭(zhēng)力的提升。以筆者自身單位為例，本單位在進(jìn)行綠化工作的過(guò)程中，需要大量的人工，因而企業(yè)的開(kāi)支較大?；诖?，就可以通過(guò)引進(jìn)先進(jìn)的設(shè)備，從而降低了人工費(fèi)的支出。事實(shí)上，這種做法及推動(dòng)了企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，又在一定程度上推動(dòng)了企業(yè)資金的合理運(yùn)轉(zhuǎn)，從而提升了企業(yè)的價(jià)值。

二、企業(yè)現(xiàn)金管理模式的應(yīng)用

1.統(tǒng)收統(tǒng)支。所謂的統(tǒng)收統(tǒng)支指的是企業(yè)的財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行現(xiàn)金管理的過(guò)程中所實(shí)行的現(xiàn)金收付工作。事實(shí)上，在該環(huán)節(jié)中需要有關(guān)人員進(jìn)行必要的現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)，并盡可能的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支的平衡。相關(guān)的實(shí)踐證明，在企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的過(guò)程中，實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支的模式，能夠有效的提高企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金流轉(zhuǎn)效率水平的提高。以本單位為例，我單位的主要收入有集團(tuán)撥款、收取居民電費(fèi)以及游泳館門票收入這三個(gè)渠道。基于此就使得在加強(qiáng)現(xiàn)金管理的過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)于相關(guān)收入的取得，并結(jié)合實(shí)際的綠化養(yǎng)護(hù)工作，安排相關(guān)的資金支出。事實(shí)上，通過(guò)這種統(tǒng)收統(tǒng)支的方式，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金的最合理的運(yùn)用，提高現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的效率。

2.撥付備用金。所謂的備用金撥付指的是財(cái)務(wù)部門在一定的預(yù)定期限內(nèi)，撥付一定的現(xiàn)金給各部門，從而推動(dòng)整個(gè)企業(yè)的正常運(yùn)行目前，備用金撥付作為企業(yè)在推行現(xiàn)金管理過(guò)程中的重要補(bǔ)充方式，已經(jīng)在實(shí)際的現(xiàn)金管理過(guò)程中發(fā)揮著重要的作用。以江蘇省某企業(yè)為例，該單位在進(jìn)行現(xiàn)金管理的過(guò)程中，逐漸采用備用金撥付的方式，對(duì)此相關(guān)的財(cái)務(wù)管理部門設(shè)立了獨(dú)立的賬戶用于撥付備用金給各個(gè)部門，而這筆現(xiàn)金的具體支付權(quán)則有各個(gè)部門決定。這里需要注意的是，各部門部門應(yīng)根據(jù)支付的審批程序，利用相關(guān)的單據(jù)、發(fā)票進(jìn)行相關(guān)的報(bào)銷。

3.結(jié)算中心。在進(jìn)行企業(yè)的現(xiàn)金管理的過(guò)程中，除了上述的兩種管理模式之外，還需要構(gòu)建起結(jié)算中心的管理模式。作為企業(yè)現(xiàn)金管理的核心環(huán)節(jié)，結(jié)算中心的設(shè)立能夠有效的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)方面的結(jié)算。由于在實(shí)際的構(gòu)建過(guò)程中，結(jié)算中心能夠?qū)Y金的結(jié)算、籌集、管理、規(guī)劃和調(diào)控進(jìn)行獨(dú)立的管理，因而其能夠有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)于資金流量的調(diào)節(jié)和使用，并最終實(shí)現(xiàn)了對(duì)于資金高效利用。關(guān)于結(jié)算中心的主要構(gòu)成，主要分為以下幾個(gè)方面：賬戶設(shè)置、現(xiàn)金管理模式、存貸款管理、外部結(jié)算管理。所謂的賬戶設(shè)置指的是通過(guò)設(shè)立獨(dú)立的賬戶，繼而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)權(quán)以及決策權(quán)，這種做法的好處就在于能夠有效的杜絕暗箱操作的行為的發(fā)生，從而實(shí)現(xiàn)了企業(yè)對(duì)于資金利用的高效、科學(xué)以及合理。與傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理模式不同，結(jié)算中心的現(xiàn)金管理模式在構(gòu)建的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)了以協(xié)議的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)于分賬戶的設(shè)置。以某企業(yè)為例，該企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中想要拓展公司的規(guī)模，繼而開(kāi)辦分公司，在這樣的背景之下，就可以在分公司鐘設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部賬號(hào)，并依據(jù)相關(guān)的協(xié)議對(duì)分公司進(jìn)行資金的劃撥，從而實(shí)現(xiàn)了資金的合理運(yùn)轉(zhuǎn)，推動(dòng)整個(gè)企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。在進(jìn)行企業(yè)的存貸款管理過(guò)程中，需要財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行企業(yè)存款的過(guò)程中對(duì)存款利息進(jìn)行考量，從而確保實(shí)行資金的存儲(chǔ)業(yè)務(wù)是否能取得良好的經(jīng)濟(jì)效益。而在貸款管理的過(guò)程中，則需要相關(guān)部門著重企業(yè)的信用、額度，并在此技術(shù)上設(shè)置到期預(yù)警以及還貸催收等環(huán)節(jié)。事實(shí)上，企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中往往需要進(jìn)行貸款才能推動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展?；诖司褪沟勉y行在和企業(yè)進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)的過(guò)程中，需要對(duì)企業(yè)的信用進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估，并根據(jù)相關(guān)的評(píng)估結(jié)果決定企業(yè)的貸款數(shù)額。關(guān)于企業(yè)的外部結(jié)算管理，需要相關(guān)部門在進(jìn)行對(duì)外支付款項(xiàng)之前，應(yīng)當(dāng)事先向結(jié)算中心進(jìn)行申請(qǐng)，而結(jié)算中心則以企業(yè)的整體現(xiàn)金管理為基礎(chǔ)，對(duì)申請(qǐng)部門進(jìn)行款項(xiàng)撥付。事實(shí)上，通過(guò)該種方法進(jìn)行現(xiàn)金管理，能夠?qū)崿F(xiàn)資金的合理運(yùn)轉(zhuǎn)，并能夠有效的規(guī)避資金短缺的問(wèn)題的出現(xiàn)，繼而實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的高效發(fā)展以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)效益的獲取。

三、結(jié)語(yǔ)

近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，使得企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中面臨著復(fù)雜多變的環(huán)境。在這一背景之下，企業(yè)為了自身利益的發(fā)展，往往需要采取相應(yīng)的措施，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，基于此，我國(guó)的企業(yè)逐漸加強(qiáng)了現(xiàn)金管理，并在實(shí)際的管理過(guò)程中推動(dòng)了相關(guān)經(jīng)濟(jì)效益的取得。本文主要分析了企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性以及相關(guān)管理模式的探討，筆者認(rèn)為隨著我國(guó)相關(guān)企業(yè)的關(guān)注，并在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中采取相應(yīng)的措施，我國(guó)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)必然會(huì)獲得長(zhǎng)久的發(fā)展。

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