提高資金使用效率 確保投資回報水平

許靜 王秀 朱桂玲

（國網安徽省電力公司樅陽縣供電公司 安徽樅陽 246700）

提高資金使用效率 確保投資回報水平

許靜 王秀 朱桂玲

（國網安徽省電力公司樅陽縣供電公司 安徽樅陽 246700）

電力企業公司多年來對電網財務投資能力測算應用，按“量入為出、保證重點、確保質量、有利發展”的原則掌握，努力提高資金的使用效率，降低投資風險，確保投資回報水平，從而達到資產的保值增值。

電力工程；資金；投資能力

前言

電網財務投資能力測算應用對于合理安排電網建設資金的投入、減少資金成本，增加經濟效益、社會效益具有十分重要的意義。電網財務投資能力測算應用于公司的基本建設工程、農網改造工程、技術更新工程、修理工程及其他專項工程。涉及業務管理指標體系、財務資金管理體系、財務預算與業務計劃一體化體系。

1 專業管理的主要做法

主要按三大流程說明各階段的工作要求、主要工作及主要成果或記錄等。

1.1 電網投資項目應編制可行性研究報告

對外部條件、資金來源、市場容量、價格水平、回報水平進行全面的研究，加強經營風險分析，加強工程項目的經濟評價和財務評估；強化投資風險約束機制，積極采取措施，最大限度降低工程投資風險，要按照合理補償成本、保證工程投資收益、確保投資回報的原則進行。

1.2 電網投資項目應編制計劃預算

各部門應根據電網項目建設等情況編報年度工程項目計劃建議，要按照項目建議書、可行性研究報告、初步設計等規定程序于每年十月底上報公司相應管理部門，由相關管理部門負責審批、匯總，編制年度工程項目計劃并上報預算管理委員會審定，同時上報省市公司業務部門審批，經上級部門批復后通知各單位進行實施。

1.3 電網投資項目資金籌措與使用

資金的籌措。財務資產部根據預測的年度經營活動產生的現金流量凈額、折舊資金、實現利潤等情況對電網投資項目進行資金籌措，資金來源主要為自有資金、貸款、省公司撥付的其它資金（如農網還貸資金）。

資金的使用：

財務部門的基本任務是：貫徹執行國家有關法律、法規、方針政策和國家電網公司相關制度規定，組織實施工程項目資金預算編制、執行、控制和監督；加強工程成本核算，準確及時編制竣工決算報告、轉增資產；開展分析、評價和考核工作，合理控制工程建設成本。全面貫徹財務集約化管理要求，實行統一領導、分級管理的原則。

1.3.1 確保流程正常運行的人力資源保證（即組織機構、崗位設置及要求等情況）

發展建設部：

編制電網發展一次系統規劃。開展縣域電網中、長期負荷預測及電網發展規劃專題研究。監督、檢查縣域電網發展規劃的執行情況。組織相關部門編制專項規劃，并納入縣域電網發展規劃。執行省、市公司分解下達的電網基建投資計劃，編制執行情況分析報告。對公司系統投資計劃管理工作進行檢查、監督并向發展建設部主任提出建議。督導、檢查公司相關專業部門開展專項投資項目儲備庫建設與維護工作。督促公司相關專業部門和基層單位做好年度專項投資項目計劃的編制、調整、上報工作。負責工程驗收與決算管理。工程竣工后，施工單位應先自行組織預驗收，然后提出驗收申請，工程管理部門組織驗收。

財務資產部：依據業務預算編制財務預算。將公司年度預算分解下達至各部門。負責對業務部門的預算進行審查和指導。定期分析預算執行情況，編制預算執行情況分析報告。負責監督各部門成本指標的完成情況，檢查成本進度。對公司各業務部門編制的年度財務預算進行審核，并就發現的問題退回業務部門進行修改。編制公司全年投資項目資金預算、工程完工后的竣工驗收并進行竣工轉資工作、項目的管理與核算。

1.3.2 保證流程正常運行的專業管理績效考核與控制

財務部門的考核與控制：財務的考核體現在財務制訂的《電力企業供電公司預算管理辦法》，辦法中制訂：資本性支出考核分別按項目計劃轉資時間的執行情況、項目預算資金完成情況進行實時考核，實現項目預算按計劃實施，并完成竣工決算、財務決算以及轉資等工作目標。

2 評估與改進

2.1 專業管理的評估方法

電網投資項目后期評價工作，是工程建設的一項主要內容，是投資產生經濟效益和社會效益的總結。分為：

（1）技術評估，技術評估包括電網規模評估、電網安全可靠性評估、電網利用效率評估和電網設備水平評估四個方面。技術指標反映電網在建設規模、安全運行、利用效率、設備壽命和裝備水平方面的發展情況

（2）經營評估，經營評估包括企業經營狀況評估和政策支持評估兩個方面。經營指標反映企業盈利能力、投資能力和地方政府對電網建設的政策支持情況。

技術指標與經營指標既相互影響，又相互制約。分析時應綜合衡量電網發展和企業發展的需要。

2．2 今后的改進方向或對策

電網投資會受到各方面因素的影響，主要有：國內生產總值、社會用電量、供電可靠性、用電負荷、線損率、電源結構、建設成本、宏觀政策等。根據以往經驗，上述因素除宏觀政策無法量化外，其余的可量化因素都是非平穩的。可以說，從變量自身平穩性和變量間的協整關系出發篩選變量、構建模型，具有牢固的理論基礎和優良的統計性質，而誤差修正模型的加入，可有效提高短期預測精度。

3 結語

現在電力企業面臨越來越大的競爭壓力，因此必須要不斷地提升自身的資金使用效率，并且全面地優化投資回報水平，從而更好地應對激烈的市場競爭。電力企業應嚴格分析投資項目的可行性，科學合理的編制投資預算，加強對項目資金的管理和核算，從而使資金發揮出更大的效益。

F721

A

1004-7344（2016）32-0276-01

2016-10-21