淺議我國農村信用社的金融風險

周丹丹　身份證：321084198802220849

?

淺議我國農村信用社的金融風險

周丹丹身份證：321084198802220849

摘 要：幾千年以來，我國的農業一直很發達，是農業大國，因此農村經濟的發展直接影響著我國國民經濟的發展和社會的和諧穩定。而農村信用社的建立和發展對于搞活農村金融，振興農村經濟發揮著重大作用。目前,很多農村信用社面臨著嚴重的生存危機。本文通過對農村信用社的金融風險類型進行總結，分析了金融風險產生的原因，并提出了相應的對策。

關鍵詞：農村信用社金融風險類型原因對策

在我國農村，有一種金融機構叫做農村信用社，又稱為農信社，我國農村80%以上的農村信貸都是由農信社來承擔的，而其也為建設社會主義新農村作出了貢獻，同時對于推動縣域經濟的發展發揮著重大作用。根據銀監會的調查顯示，截至2012年末，農村信用社涉農貸款余額5.3萬億元，其中農戶貸款2.7萬億元，分別占銀行業金融機構涉農貸款的30%和農戶貸款的75.2%。據統計，在我國農村，由農村信用社提供的貸款中占據相當大的比例，其中農戶貸款占85%左右，農業貸款占72%左右，鄉鎮企業貸款占55%左右。由此可見，在推動農村經濟發展的過程中，農村信用社發揮的作用舉足輕重。隨著市場經濟的進一步深化，農村信用社也在進行著改革，業務經營有了長足的發展，但也暴露出了不少的問題，部分信用社由于經營不善出現了金融風險加大，支付困難的局面。為了促進農村信用社的健康發展，就要弄清楚形成農村信用社金融風險的類型及原因。

1　農村信用社金融風險類型

金融的本質是風險管理，農村信用社面臨的風險主要有以下幾種。

1.1信用風險

農村信用社面臨的最大風險就是信用風險。什么是信用風險呢？借款人到期不能或不愿履行還貸付息協議，致使信用社遭受損失的可能性稱為信用風險。在農村，信用機制缺失導致農村信用社面臨的信用風險高于城鎮。農村信用社的信用風險分為兩種：一種是貸款人有還貸能力但故意不還，我們稱之為道德風險；另一種是借款人因自然、社會、經濟等因素而經營失敗無力償還。由于在農村情理較重，因此信用風險管理存在著管理成本高、管理難度大及不良貸款比例偏高的特點。

1.2流動風險

什么是流動風險呢？流動風險就是指信用社沒有足夠的現款清償債務和保證客戶提取存款，使信用社信譽遭受損失而形成的風險，同時又被稱為支付風險。

1.3操作風險

通過對各種風險造成的損失進行分析，發現操作風險影響下導致的損失要比信用風險與流動風險更加嚴重，所以信用社應更加關注操作風險的控制。農村信用社在日常業務經營中難免會出現多種形式的操作風險，但是，最普遍的主要就是會計操作風險和貸款操作風險。

1.4利率風險

在利率變化影響下所導致金融機構持有的資產價格變動，或者是資產收益降低，負債成本提高，導致經濟損失的可能性，我們稱之為利率風險。

2　農村信用社金融風險形成的原因

2.1管理體制的不健全

農村信用社是具有獨立企業法人地位的農村信用合作經濟組織，實行的是民主管理方式，農民入股，為社員提供金融服務。農村中，經營者制約股東行使權力的情況時有發生，多數小股東入股農信社主要是希望未來獲取更高的利率或者是享受貸款優惠等，但是小股東能否獲得這些權利還需要經營者的把控，這就造成股東無法正常行使自身權力的現象，因為經營者掌握著職工股東工作的穩定、勞動報酬、職務升遷等，為了保證自身的穩定工作，職工股東也不能充分行使自身權力。分散的小股東對農信社的監督成本過高致使監督虛置，是農信社陷入“內部人控制”的境地，導致金融活動扭曲和金融秩序紊亂，加大了農信社的金融風險。

2.2內控機制失靈,風險管理意識薄弱

農村信用社由于責、權、利不明，普遍存在重放輕收，重貸輕管的現象，即貸前調查、評估工作粗糙，不嚴格，不能嚴格按照審批條件發放貸款；有的信貸員依靠經驗判斷借款人的信譽，并不仔細甄別借款人的還款能力，有時借款人只要口頭表達出借貸的意向，即使他們沒有書面申請和可行性報告，也將貸款直接發放給他們；貸款發放過程中，不能嚴格按照操作規程執行，不認真審查抵押品的產權、質量和擔保人的信譽就盲目發放，最終造成許多無效擔保和抵押，以致貸款擔保流于形式。

3　防范和化解農村信用社金融風險的對策

3.1建立適應農村信用社發展的管理體制

農信社改革最棘手的問題是產權關系與法人治理結構問題，為此農村信用社要根據不同地區情況，因地制宜，逐步實行股權結構的多樣化和投資主體的多元化，建立完善的公司法人治理機構，設立社員代表大會、理事會、監事會等為主的法人治理結構，各司其職、各負其責。成立風險管理工作領導小組，建立內部制約機制，設立審計、薪酬、提名、風險等專門委員會，制訂科學的發展計劃，實現穩健規范的金融策略，實現“誰出資、誰管理、出了問題誰負責”的公司治理目標。

3.2完善內控機制,強化風險管理意識

農村信用社要高度重視風險控制工作，認清金融風險的滲透性、關聯性和極端危害性，研究新情況，解決新問題。規范管理行為，夯實管理基礎，提高風險管控能力，組織開展風險評估在線問卷調查，健全風險評估機制，提升企業風險研判能力；對評估出的風險建立風險事件庫，并對影響企業發展的重大風險督促主責部門制定風險應對策略；對公司內部控制評價審計發現的問題，按照內部控制與風險管理體系框架修訂程序，組織機關各部室對原控制流程進行修訂；組織機關各部室對公司基本管理制度進行梳理，開展制度制定、修訂和完善工作，使制度不斷得到強化和完善，重點防范準金融、類金融類活動風險。努力適應互聯網金融等發展態勢，切實研究出臺針對性措施，有效防范化解系統性、區域性金融風險。完善“早發現、早研判、早預警、早處置”的工作機制，探索一套行之有效的辦法措施，做好監測預警，關口前移，重在防范，切實加強事中事后監管；既要落實政府相關部門的監管責任，又要強化市場監督管理。

3.3轉變服務方式、提高服務質量,開展金融創新

農村信用社要轉變服務方式，普及金融知識，設立宣傳點、流動宣傳車，利用平面媒體、廣播電視、手機短信等多種渠道，向群眾宣傳普及金融知識，幫助群眾提高現代金融運用能力，引導其拒絕高息誘惑、遠離非法集資，提升金融風險防范意識和法治觀念。逐步實施業務信息化系統管理，實現金融業務全流程信息化管理，業務與財務數據的共享，實現員工項目管理信息電子化，進行客戶走訪，對客戶生產經營情況了解征詢意見，建設微信公眾平臺，將農信社接入客戶信息情況均納入人民銀行微博征信體系，把償還銀行貸款提高到一定的位置，對風險控制的有效防范進行強化。

金融業務創新是農信社的生命力、活力、競爭力的綜合體現，農信社在挖掘金融業務傳統功能的基礎上，不斷加大產品創新力度，根據市場和客戶的需求，推出了多個業務品種，積極參與市場競爭，拓展融資產品的突破和創新，多方面滿足客戶的服務需求。

3.4重視員工隊伍建設

農村信用社近幾年發展迅猛，人才比較匱乏，為此要形成科學的人才引進培養機制，將人力資源作為農村信用社的核心價值，不斷建立健全人力資源管理體系，完善績效考核評價機制。按照精簡高效、職責分明的原則，建立崗位管理制度，按照市場化的標準，建立優化人才招聘流程，拓寬人才引進渠道，加大人才引進力度，通過招聘吸收財務、金融、法律各類人才，儲備高素質的金融拔尖后備人才，著力培養通曉金融規則、具有一定管理能力的復合型金融后備人才，為農村信用社工作的蓬勃發展儲備力量，以能力素質建設為核心，不斷加強面向基層、服務群眾的金融人才隊伍建設，進一步增強金融工作的整體力量。

4　結語

農村金融與農民生存發展息息相關，作為農村金融主力軍的農信社要完善法人治理結構，加強自身的安全與風險防治，增強服務功能，以形成可持續發展的經營機制。

參考文獻

[1] 錢水土，陳鑫云.新形勢下農村信用社風險控制策略研究[J].農業經濟問題，2015(02).

[2] 尹建東.民勤縣農村信用社信貸風險控制問題研究[D].蘭州大學，2013.

[3] 馬小南.農村信用社小額信貸風險控制策略研究[J].農業經濟，2013(07).

[4] 原韜.試論當前農村信用社信貸風險控制體系[J].新西部(下半月)，2009(12).

中圖分類號：F830.61

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298(2016)03(a)-097-03