持續優化核電公司計劃—預算—考核一體化管理體系

侯碧強

中圖分類號：F275 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2016）06-000-02

摘 要集團公司率先提出計劃-預算-考核一體化（簡稱“JYK”）的管理要求，核電公司作為集團公司成員單位，經過了兩年的探索和實踐已基本建立了JYK管理體系，在總結核電公司JYK管理體系兩年來的實踐經驗基礎上，結合核電公司實際情況，進一步探討持續優化核電公司JYK管理體系的總體思路和重點方向。

關鍵詞核電公司 計劃 預算 考核 管理體系 優化

一、如何理解JYK管理體系

2012年下半年，集團公司在響應國資委中央企業考核要求、深化改革快速發展的形勢下，秉承“承上啟下創業績，科學考核共發展”理念，大力推行JYK管理體系這一項重要管理創新舉措。目前，集團公司已形成總部職能部門、板塊（事業部）、成員單位的“三個中心”管控模式。JYK管理體系是“以計劃落實規劃，以預算保障計劃，以考核督促計劃，以獎懲兌現績效”的經營管理體系，以戰略管控為導向，年度計劃、預算、績效考核方案和考核目標建議值同步編制同步審批，建立起集團公司總部考核板塊，板塊考核成員單位，成員單位考核公司內部處室（部門），各處室內部績效考核并覆蓋全員的逐級管理體系。

JYK的“計劃”，不僅是工程進度計劃、生產計劃、科研計劃等業務（專業）計劃，更是廣義的包含公司各方面的綜合工作計劃。JYK的“預算”，是包括業務預算、專門決策預算、財務預算的全面預算，與公司的戰略或目標保持一致，是協調綜合工作計劃做好資源分配，保障綜合工作計劃的實施，確保計劃與預算匹配。JYK的“考核”，主要是基于計劃和預算的績效考核，在實施過程中按一定時期進行考核，主要考核計劃執行、預算執行以及績效指標（包括約束指標）。隨著JYK管理體系的深入，2015年JYK考核已基本覆蓋全員。

JYK管理體系，通過考核將計劃、預算等工作有機聯系成一個整體，實現計劃、預算、考核一體化聯動。集團公司JYK制度體系包括總辦法《JYK一體化管理辦法》及10個子辦法。JYK管理是一個很大的概念，集團公司及各成員單位在探索和實踐過程中有很多規則、很多做法、很多數據，但JYK只是一個推動管理和業績提升的工具。JYK管理體系實行三年來，仍然只是一個初步的還需要不斷完善的體系。

二、JYK管理體系不斷健全

為貫徹執行集團公司和核電板塊的戰略規劃和重大決策，落實核電公司中長期規劃，保障核電廠的安全穩定經濟運行、在建工程四大控制和推動新項目開發，建立內部激勵約束機制，核電公司秉承“承上啟下創業績，科學考核共發展”理念，承接集團公司JYK管理體系要求和考核指標，結合自身實際情況建立了JYK管理體系。通過指標層層分解、責任層層落實、壓力層層傳遞、活力層層激發，激勵層層連接，建立了公司考核處室、處室內部考核的分級考核制度，以推動公司重點工作執行和經營管理業績提升。經過兩年多的探索實踐，對JYK管理體系進行完善，取得了一定成果。

管理程序更加完善。隨著工程建設進展，核電公司對JYK體系管理程序進行了升版和完善。主要包括計劃、預算、考核三個方面共12個管理程序。

考核獎懲更加嚴格。通過完善考核制度，薪酬分配不再是平均化傾向，而一定程度上實現了薪酬與考核、獎懲掛鉤。

考核導向更加精準。公司目前正處在成長階段，保障電廠又好又快安全建設和穩定運行是公司的重點工作，以戰略和計劃為導向，月度考核重點考核綜合工作計劃的執行情況和安全質量指標。

考核模式更加簡單。JYK管理體系中考核指標重復、考核體系復雜以及考核歸口管理部門太多，通過優化考核流程，一定程度的避免了上述問題。目前，綜合工作計劃考核和JYK歸口由企管處負責，全面預算考核由財務處負責，安全質量考核由安全質量處負責，全員績效考核由人力資源處負責，一定程度上簡化了考核模式。

三、持續優化核電公司JYK管理體系

經過兩年多的實踐，公司上下對JYK管理體系的認識在不斷加深，方法在不斷完善，協調能力也在不斷提高。隨著JYK管理體系不斷深化，還將繼續優化改進，實現“考核方法科學化，計劃預算全面化，制度建設體系化，管理流程規范化，管理手段信息化”，為公司戰略目標的實現和績效考核任務的完成起到了積極的推動作用。

現有JYK管理體系也暴露了一些問題，如考核差異化體現不夠、考核計分方法不盡合理、薪酬激勵作用不夠明顯等。如每個處室的獨特情況和特點，都需要不斷深入思考、研究、磨合，才能達到比較理想的狀態，JYK管理體系在努力解決一些普遍的問題，但還不能解決全部的問題，需要繼續完善差異化。再如，如何用好JYK這個工具，調動公司上下的積極性，也是一個需要不斷完善的過程，積極探索優化符合公司實際的JYK管理體系新方法。當前，筆者認為核電公司JYK管理體系可以從以下方面進行持續優化。

（一）把握實質要求定好位，堅定不移推進JYK管理體系優化

充分認識JYK管理體系作為一種管理手段和管理工具，堅定不移的堅持JYK管理體系作為管理提升的抓手，推動經營業績提升。要通過領導層重視，全員認識，做實做好JYK管理，實現在公司經營運作上有所作為，在推動公司戰略實現和經營業績上有所作為。JYK管理體系作為集團公司監督管理的重要手段和“抓重點、保增長、促發展”的重要抓手，堅持正確導向，嚴格落實責任，為提高公司發展質量和效益、完成核電板塊考核目標發揮了積極作用。要堅持穩中求進、改革創新，進一步健全JYK管理體系，優化計劃-預算-考核一體化聯動機制，促進公司及工程持續健康發展作出新貢獻。但并不要單純指望通過JYK管理體系的考核能夠解決目前工作中遇到的所有問題，更多的是需要用JYK管理體系發現問題，配合用其他管理手段解決問題。通過JYK管理體系，公司給處室提供相應的資源配置，各層管理者通過JYK發現問題，一起支持、幫助計劃執行者或員工解決問題。

（二）積極加強體系各層面溝通，做好JYK一體化聯動工作

JYK管理體系強調的是一體化，強調的是協調，需加強JYK管理各個層面的配合。公司領導一定要重視要認識組織JYK管理工作，確保計劃與預算編制同步啟動，同步實施，同步提出考核指標以及建議值。公司JYK主管處室要注意與核電板塊各部門的溝通與匯報，做好承上啟下工作；工程建設部門做好與總承包方等參建單位的配合與協調，要將JYK目標傳遞到相關合作方；各處室要及時反饋JYK管理建議及執行情況和改進意見，促進JYK管理體系持續優化。通過舉辦培訓，加強溝通交流，加強互學互訪，借鑒兄弟單位的良好實踐，健全公司JYK管理體系。

（三）建立績效考核責任制，落實權責利相統一

按照權責利相統一的要求，建立健全科學合理、可追溯的績效考核責任制。探討公司內部簽訂考核績效責任書的模式，堅持將核電板塊下達的績效考核責任書通過JYK管理體系分解并簽訂分解責任書的方式，將考核、激勵、約束緊密結合，并作為薪酬升降、職務任免的重要依據。例如，年初公司副總經理與總經理簽訂績效考核責任書，處室負責人與主管副總經理簽訂有針對性的考核責任書，增進各級管理者對JYK管理體系的重視。通過逐級分解，增強全公司的危機意識和憂患意識，使各個層面均能感受到公司發展面臨的壓力和挑戰，形成迎難而上、團結奮進的企業文化。除了分解指標、基本指標外，將管理創新及對標工作、處室特點等具體個性指標及其權重在責任書中確定。

（四）通過合同手段，將JYK管理體系考核壓力傳遞到承包商

總承包模式下，公司在建工程進度的JYK年度考核目標壓力較大。建立公司對總承包商的JYK考核具有參與權、建議權。建議核電板塊在工程進度計劃和考核目標設定上，將核電公司和總承包商統籌考慮，探討核電公司和總承包商設立同樣的進度指標、投資控制指標和不同的考核權重。堅持通過合同管理手段，建立公司對總承包商的考核機制和索賠機制。對于其他承包商和服務商，建議相關業務處室通過合同手段，將JYK管理體系相關考核指標層層分解落實到承包商。

（五）公開透明推進JYK管理體系，凝聚公司各處室共識

在簡化考核計分方法、考核與薪酬掛鉤公式的基礎上，通過培訓、調研、公示通告等方式，公開透明推進JYK管理體系，增加預算、考核的透明性，接受監督，凝聚公司各處室共識。完善管理辦法、評分方法、考核結果、薪酬掛鉤等信息公開制度，建立反饋制度。主動公開計劃對應預算情況、JYK管理考核事項、管理流程、計分方法，考核與薪酬掛鉤公式以及與考核緊密掛鉤的獎懲內容，讓各處室根據自己的指標完成情況清清楚楚預估考核得分。

（六）做好JYK統計分析工作，為生產經營管理決策提供支持

通過JYK管理體系運作，產生的大量的生產、經營、管理和應用數據，為更好的提升數據價值，通過數據統計分析的手段對JYK管理體系運作數據進行管理、展示和分析，制作不同格式的報表，提高JYK管理體系管控能力和數據展示能力，為JYK管理體系的持續優化及健康發展提供數據輸入和改進反饋，為公司生產經營管理提供有效的分析決策參考，為公司決策提供數據支持。

四、結語

當前和今后一段時期，國內經濟下行壓力加大，公司經營管理任務艱巨，JYK管理體系作為經營業績推手，其持續優化的任務十分艱巨。要努力提高JYK管理體系的導向作用，努力推動JYK管理工作取得新突破，為實現公司戰略目標、提升公司業績、培育公司新的競爭優勢、塑造公司良好企業文化做出貢獻。

參考文獻：

[1]中國核工業集團公司.計劃-預算-考核一體化（JYK）管理辦法（版次2）[R]，2014，9.

[2]中國核工業集團公司.計劃-預算-考核一體化（JYK）制度匯編（版次2）[R]，2014，9.

[3]閔萍，周覓.如何持續深入優化JYK管理[J].中國核工業，2014，8.

[4]中國核工業集團公司.年度重點任務制定辦法（版次2）[R]，2014，9.

[5]閔萍，周覓.如何持續深入優化JYK管理[J].中國核工業，2014，8.