商業(yè)銀行銀企對(duì)賬外包業(yè)務(wù)分析

一、前言

銀企對(duì)賬是指銀行與單位客戶之間核對(duì)本外幣存、貸款賬戶賬務(wù)的工作。目前，多數(shù)商業(yè)銀行組織實(shí)施了銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)的集中外包，這種模式在很大程度上對(duì)保障銀企資金安全、防范案件風(fēng)險(xiǎn)等方面起到了重要作用，但在實(shí)施過(guò)程中也暴露出制度建設(shè)和業(yè)務(wù)管理等方面的缺陷。

二、對(duì)賬業(yè)務(wù)集中外包的必要性

伴隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行積極推動(dòng)了一系列適應(yīng)外部環(huán)境和客戶需求變化的銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型及業(yè)務(wù)流程再造，逐步探索整合銀行內(nèi)部資源，充分利用外部資源，將一些流程固定、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的不影響銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的業(yè)務(wù)外包給專業(yè)服務(wù)公司，以實(shí)現(xiàn)用最少的人力、物力和財(cái)力來(lái)完成業(yè)務(wù)流程的再造。目前，商業(yè)銀行涉及的業(yè)務(wù)外包事項(xiàng)主要有非核心業(yè)務(wù)和核心業(yè)務(wù)的部分服務(wù)環(huán)節(jié)，通過(guò)選擇、保留、培養(yǎng)、運(yùn)用最關(guān)鍵、最具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)可控的業(yè)務(wù)流程，來(lái)減少成本開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)效益最大化，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。

三、銀企對(duì)賬外包業(yè)務(wù)未來(lái)發(fā)展預(yù)測(cè)分析

（一）從市場(chǎng)供給角度分析，缺少具備相應(yīng)資質(zhì)的外包服務(wù)公司

如寧夏地區(qū)能夠滿足銀行業(yè)務(wù)外包需求的公司僅有寧夏回族自治區(qū)郵政公司一家，由于郵政公司業(yè)務(wù)人員流動(dòng)性很大，對(duì)銀行專業(yè)服務(wù)水平高低嚴(yán)重影響到外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量。同時(shí)，由于外包市場(chǎng)需求不斷擴(kuò)大，外包公司缺少同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致外包業(yè)務(wù)出現(xiàn)壟斷現(xiàn)象。

（二）從銀行業(yè)務(wù)發(fā)展角度分析，集中對(duì)賬外包成本可以有效控制

隨著銀行電子渠道的不斷優(yōu)化、推廣，對(duì)賬模式更加靈活，除傳統(tǒng)的紙質(zhì)對(duì)賬外，電子渠道對(duì)賬憑借成本低廉、高效快捷的優(yōu)勢(shì)已日益得到銀行和客戶的青睞，這一模式將會(huì)使銀企對(duì)賬外包業(yè)務(wù)成本得到有效控制。

（三）從風(fēng)險(xiǎn)防范角度分析，通過(guò)不斷強(qiáng)化制度監(jiān)管，集中對(duì)賬外包的成效會(huì)越來(lái)越明顯

隨著銀行外包業(yè)務(wù)需求的不斷擴(kuò)大，促進(jìn)外包公司的規(guī)模和管理不斷優(yōu)化。集中對(duì)賬外包業(yè)務(wù)在實(shí)施過(guò)程中，不斷完善流程、補(bǔ)充協(xié)議條款、加大違約責(zé)任等內(nèi)容，促使銀行與外包商之間不單純是雇傭關(guān)系，而是一種戰(zhàn)略合作關(guān)系，是風(fēng)險(xiǎn)共同體，引導(dǎo)外包公司順應(yīng)市場(chǎng)需求和變化，培養(yǎng)一批勝任銀行專業(yè)化的員工隊(duì)伍，強(qiáng)化銀企對(duì)賬效果。

（四）從網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型角度分析，集中對(duì)賬外包促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)由交易核算型向服務(wù)營(yíng)銷型的轉(zhuǎn)變

集中對(duì)賬外包在給商業(yè)銀行帶來(lái)成本和風(fēng)險(xiǎn)雙降的同時(shí)，也帶來(lái)了與傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式截然不同的全新視角。前臺(tái)工作環(huán)節(jié)、工作量不斷減少，促進(jìn)員工為客戶提供更好、更多的支持和服務(wù)，緩解前臺(tái)人力資源緊缺的難題，網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)營(yíng)銷功能得到充分釋放。

四、建立集中對(duì)賬外包可持續(xù)發(fā)展長(zhǎng)效機(jī)制

（一）存在的問(wèn)題

1.銀行管理手段不足。各家商業(yè)銀行都明確規(guī)定了集中對(duì)賬業(yè)務(wù)中的各自職責(zé)，但是在實(shí)際工作中，對(duì)于對(duì)賬單回收不及時(shí)、客戶拒收賬單、客戶地址多次遷移、賬項(xiàng)核對(duì)不符等特殊客戶，沒(méi)有更好的管理手段，無(wú)法保證對(duì)賬的及時(shí)有效性。

2.對(duì)賬不及時(shí)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。首先，從流程上看，數(shù)據(jù)中心生成對(duì)賬數(shù)據(jù)，由各行對(duì)賬中心下載并傳遞給外包公司，外包公司打印并分發(fā)傳遞到客戶手中。流程涉及銀行、外包公司及客戶三方，任何一方不配合都會(huì)影響到對(duì)賬的時(shí)效性；其次，從對(duì)賬時(shí)間上看，對(duì)賬數(shù)據(jù)在賬務(wù)發(fā)生后一段時(shí)間后生成，按現(xiàn)行對(duì)賬制度要求，最短也要一個(gè)月后，加上從數(shù)據(jù)生成到回執(zhí)收回的過(guò)程，對(duì)賬時(shí)間嚴(yán)重滯后，如發(fā)生盜竊、挪用資金案件，得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞。

3.賬單回收不及時(shí)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際對(duì)賬工作中賬單回收不及時(shí)表現(xiàn)在四個(gè)方面：一是銀行賬單發(fā)出后，未及時(shí)督促對(duì)賬單位及財(cái)務(wù)人員，導(dǎo)致賬單回收延誤；二是部分單位賬戶使用較少，單位財(cái)務(wù)人員疏于對(duì)賬，導(dǎo)致部分賬單回收不及時(shí)；三是部分單位賬戶異地開(kāi)戶或單位地址遷移不及時(shí)通知銀行，導(dǎo)致賬單無(wú)法及時(shí)送達(dá)；四是開(kāi)戶單位不重視銀企對(duì)賬，對(duì)銀行對(duì)賬不配合。

4.對(duì)賬結(jié)果處理的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)賬結(jié)果的處理是對(duì)賬的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，包括賬戶核對(duì)、預(yù)留印簽審核、不符款項(xiàng)處理等。該環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是忽視帳戶交易的逐筆勾對(duì)，僅簡(jiǎn)單核對(duì)銀行賬戶余額；二是對(duì)銀企對(duì)賬結(jié)果是否相符或發(fā)生對(duì)賬不符款項(xiàng)時(shí)查證重視不夠；三是對(duì)企業(yè)對(duì)賬回執(zhí)的驗(yàn)印審核流于形式。驗(yàn)印審核是確保對(duì)賬行為真實(shí)的關(guān)鍵，存在問(wèn)題的表現(xiàn)形式：一是部分客戶存在在多家銀行開(kāi)立多個(gè)賬戶，預(yù)留印簽有所不同，客戶在收到不同銀行對(duì)賬單時(shí)，沒(méi)有認(rèn)真核對(duì)分清賬戶而隨意簽章，銀行收到回執(zhí)后未認(rèn)真審核簽章；二是少數(shù)銀行內(nèi)外部聯(lián)合作案，在盜竊、挪用資金后，為應(yīng)付銀行對(duì)賬私刻協(xié)造印章。

5.外包公司風(fēng)險(xiǎn)。外包實(shí)施過(guò)程的潛在風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：一是外包人員素質(zhì)參差不齊，外包公司對(duì)員工考核以發(fā)出及回收數(shù)量為依據(jù)，導(dǎo)致外包人員為完成賬單發(fā)送任務(wù)忙于應(yīng)付，重?cái)?shù)量輕質(zhì)量，疏于銀行對(duì)賬制度控制；二是在外包賬單傳遞過(guò)程中，存在客戶信息泄密的隱患。銀行對(duì)賬單上記載著企業(yè)存款賬號(hào)、余額、印簽等重要信息，部分企業(yè)對(duì)賬經(jīng)辦人員將對(duì)賬回執(zhí)未裝入對(duì)賬信封或未封口就交于外包人員，導(dǎo)致客戶信息泄漏；三是外包對(duì)賬單傳遞過(guò)程中賬單交接控制不嚴(yán)。外包人員不了解對(duì)賬崗位制衡，將賬單傳遞給企業(yè)財(cái)務(wù)核算人員或?qū)⑹栈刭~單交給銀行前臺(tái)記賬人員，忽視了傳統(tǒng)對(duì)賬方式下對(duì)賬、記賬不相容崗位風(fēng)險(xiǎn)，弱化了集中對(duì)賬的預(yù)期效果和作用。

（二）采取的措施

1.完善集中對(duì)賬外包服務(wù)協(xié)議，加強(qiáng)約束考核評(píng)價(jià)。結(jié)合集中對(duì)賬外包實(shí)際情況，及時(shí)修訂銀企對(duì)賬外包服務(wù)協(xié)議，明確對(duì)賬外包相關(guān)指標(biāo)、重要環(huán)節(jié)及相關(guān)違約責(zé)任等條款，加強(qiáng)對(duì)外包服務(wù)履約考核，嚴(yán)格對(duì)賬率統(tǒng)計(jì)口徑，通過(guò)準(zhǔn)確計(jì)算對(duì)賬率及監(jiān)測(cè)帳戶風(fēng)險(xiǎn)，建立外包履約后評(píng)價(jià)機(jī)制，定期評(píng)價(jià)并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為合同到期后續(xù)簽的重要參考，保障對(duì)賬服務(wù)協(xié)議的有效履行。

2.加強(qiáng)對(duì)賬外包保密管理，嚴(yán)防客戶信息泄漏。一方面，在外包服務(wù)協(xié)議內(nèi)明確保密條款、泄密法律責(zé)任及相應(yīng)賠付標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，不斷改進(jìn)對(duì)賬數(shù)據(jù)保密技術(shù)和流程，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)提高對(duì)賬數(shù)據(jù)包的加密技術(shù)，嚴(yán)格交接手續(xù)。

3.加強(qiáng)集中對(duì)賬外包業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。將對(duì)賬外包風(fēng)險(xiǎn)管理納入營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)檢查范圍，不定期開(kāi)展對(duì)外包公司管理能力、服務(wù)質(zhì)量、投遞質(zhì)量、投遞流程情況調(diào)查，全面掌握外包機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

4.強(qiáng)化銀行內(nèi)部協(xié)作機(jī)制。對(duì)賬工作涉及資金結(jié)算、營(yíng)運(yùn)、公司、風(fēng)險(xiǎn)、電子銀行、網(wǎng)點(diǎn)等多個(gè)部門，各部門應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極配合銀企對(duì)賬工作的高效完成。

5.加強(qiáng)與外包公司間的溝通協(xié)作。定期與外包公司及投遞人員聯(lián)系，及時(shí)了解近期內(nèi)對(duì)賬單投遞、回收中存在的問(wèn)題，減少退信數(shù)量，督促縮短賬單回收周期，掌握對(duì)賬總體進(jìn)度，切實(shí)提高對(duì)賬率。適時(shí)組織對(duì)外包公司管理人員及投遞人員必要的銀企對(duì)賬基本知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)外包機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，成為戰(zhàn)略合作的風(fēng)險(xiǎn)共同體。

五、結(jié)束語(yǔ)

銀企對(duì)賬外包優(yōu)點(diǎn)在于可以提高對(duì)賬時(shí)效性、緩解前臺(tái)工作壓力、提高銀行對(duì)賬率，但在實(shí)踐中還應(yīng)不斷完善，真正發(fā)揮銀企對(duì)賬的作用與效能。

作者簡(jiǎn)介：郭曉敏（1972-），女，漢族，河北唐山人，畢業(yè)于哈爾濱理工大學(xué)，現(xiàn)任職于建設(shè)銀行寧夏區(qū)分行，從事渠道與運(yùn)營(yíng)管理工作，研究方向：金融學(xué)。