淺談財務公司反洗錢工作有效性

黃蕾

摘要：財務公司反洗錢工作的有效性指的是財務公司反洗錢工作對預防洗錢活動、維護金融秩序、遏制洗錢犯罪等反洗錢監管目標的實現程度。本文從我國反洗錢工作的歷史、財務公司反洗錢工作現狀、影響財務公司反洗錢工作有效性的因素及提高財務公司反洗錢工作有效性對策等方面加以展開論述財務公司反洗錢工作的有效性。

關鍵詞：財務公司 反洗錢工作 有效性

隨著經濟的快速發展和金融形態的多樣化，金融交易尤其是跨境交易和網絡交易大量增加，洗錢風險日趨上升，洗錢已經成為當前經濟形態不可避免的問題。販毒、走私、詐騙、貪污、賄賂、逃稅和恐怖活動等絕大多數的犯罪都與洗錢成為上下游形式的犯罪。我國為了預防洗錢活動，維護金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關犯罪，頒布了《中華人民共和國反洗錢法》（2006年10月31日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十四次會議通過）。財務公司作為金融機構必須責無旁貸地履行反洗錢義務和承擔相應的責任，肩負著提供國家或國際刑事案件、經濟犯罪案件和恐怖活動犯罪事件發生的線索和阻斷洗錢犯罪和恐怖融資的使命。

一、我國反洗錢工作的歷史

在我國反洗錢工作開展初期，中國人民銀行等金融機構采取了合規監管的方式來開展反洗錢工作。自我國加入反洗錢金融行動特別工作組后，人民銀行開始著力提升反洗錢監管的有效性，但成效不盡如人意。廈門遠華案件是一起震驚中外的特大走私洗錢案件，涉案人員眾多，涉及金額巨大。賴昌星等走私分子主要通過走私成品油、走私汽車及代理走私等手段進行走私洗錢。這樣大規模的洗錢活動之所以能夠得逞，一方面是因為地下錢莊、貿易公司成為洗錢的渠道，另一方面是因為金融機構的管理不善引起的。這表明我國反洗錢工作還有很長的一段路要走，而且我國分散化的“人海戰術”反洗錢工作模式有待改善。

近年來，金融機構經營模式日益電子化、綜合化、國際化，客戶金融交易的時間、空間、業務產品和服務渠道日益擴大，交易的地點已經從實地轉移到虛擬的電子網絡平臺，在這種情況下，犯罪分子洗錢的手法在不斷的演化，洗錢手段更加智能化、高科技化，他們開始利用交易的復雜性，達到利用網絡實現洗錢的目的，對金融機構反洗錢能力提出更高的要求。目前，我國面對日趨復雜的反洗錢和反恐怖融資形勢，按照“風險為本”的原則，建立與風險水平相適應的反洗錢體系，積極推進與國際的交流、合作，并不斷完善國際合作的法律網絡，為合作打擊跨國洗錢犯罪提供法律依據。

二、財務公司反洗錢工作現狀及影響因素

（一）財務公司反洗錢工作現狀

財務公司作為金融體系的一員，有其自身的特點，作為企業集團的內部金融機構，立足為集團公司及其成員單位提供金融服務，公司客戶為所屬企業集團及其內部的成員單位，多為法人機構，通過金融網絡交易多，現金交易少。為了防范洗錢風險，財務公司構筑反洗錢工作的三道防線，第一道防線是不斷建立健全反洗錢內控機制，依據反洗錢法律法規、監管要求和公司規章制度，完善反洗錢內控制度，構筑嚴密的反洗錢制度防線，通過建立客戶身份識別制度，要求財務公司在與客戶建立業務關系時，根據法定的有效身份證件確認客戶的真實身份；通過建立客戶身份資料和交易信息保存有關制度，為違法犯罪活動的調查、審判提供必要的證據；通過建立可疑交易報告制度，為中國反洗錢監測分析中心和當地人行提供反洗錢線索。第二道防線是不斷做好反洗錢日常工作，認真做好客戶身份識別、客戶洗錢風險等級分類、可疑交易分析識別與報送等工作，切實履行反洗錢義務。第三道防線是加強反洗錢宣傳與培訓，通過做好宣傳，不僅使員工更加準確地把握反洗錢的政策導向，對洗錢危害性的認識進一步提高，而且使客戶對反洗錢工作給予了更多的理解和支持；通過做好培訓，提高全體員工反洗錢風險防范意識和能力，切實提升反洗錢工作的有效性。

（二）影響財務公司反洗錢工作有效性的因素

財務公司在人民銀行的指導、監管下，通過不斷完善組織架構，優化內控制度，落實制度執行，強化專業學習，組織宣傳培訓等，不斷提升反洗錢工作成效，反洗錢工作取得長足進步，但是影響財務公司反洗錢工作有效性的因素依然客觀存在。這些影響因素主要體現在以下幾個方面：

1、制度執行力不足

財務公司雖然建立了反洗錢工作各項制度，但在執行過程中會存在各種問題，一是我國出臺了《中華人民共和國反洗錢法》及相關管理辦法，但未能針對財務公司這種非銀行金融機構的特點細化可疑交易的監測指標和評估指標，使財務公司從制度的制定到執行存在偏差；二是員工思想上不重視，反洗錢意識有待提高，在實際工作中，財務公司客戶均為所屬企業集團內部的成員單位，作為兄弟單位彼此熟悉，主觀認為不存在洗錢風險，可不按制度辦事；三是制度執行中的獎懲措施不足，即使制度中制定了有關政策，也大多流于形式。四是對反洗錢工作的宣教手段單一和受眾群體面窄，不利于制度的有效執行。

2、客戶身份識別工作不到位

客戶身份識別是反洗錢工作的核心，要求金融機構遵循“了解你的客戶”原則，對客戶身份識別。財務公司的客戶是所屬企業集團內部的成員單位，依靠收集客戶提供的客戶營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法人或負責人身份證、經辦人身份證等證件復印件和財務報表等資料來了解客戶。財務公司的服務對象與商業銀行面向社會公眾客戶不同，在客戶身份識別工作上較有“優勢”，但“優勢”背后隱藏著或多或少的問題。問題表現在以下幾個方面：一是初次識別客戶，要求客戶提供的證件種類多，且證件有時效性，為了優先開展業務，客戶提出先辦業務后補資料，財務公司出于為兄弟單位提供便利服務而應允，可是，業務開展后，后補資料的事多被遺忘；二是成員單位有外方股東時，受外方股東的壓力，不愿意提供相關資料或透露信息，難以真正做到“了解你的客戶”；三是業務開展后，與客戶面對面的接觸減少，相應地不能及時掌握客戶身份信息的更新變化，難以落實對客戶身份重新識別和持續識別的要求。

3、識別可疑交易工作難度大

由于相關法規對財務公司可疑交易的標準沒有細化，在制定財務公司制度時，財務公司參照了對銀行業金融機構的標準，在具體的操作中，識別可疑交易工作難度大；沒有系統支持，沒有先進的可疑交易識別技術手段，要求業務人員每天從大量的交易數據中發現、甄別可疑交易的工作難度大；財務公司面臨的洗錢風險比商業銀行小，也就不太注重引進反洗錢專業化人才，不利于識別可疑交易工作的開展；洗錢隨著網絡技術的發展，手法也越來越多樣，這也將給財務公司可疑交易識別工作帶來一定的壓力。

4、技術保障能力缺乏

目前，大多數財務公司沒有配置專門的客戶身份識別、客戶風險等級分類、黑名單監控等反洗錢監管系統，也沒有在業務系統中開發可疑交易監測的反洗錢模塊，財務公司要開展以上各項工作，都是通過人工分析和甄別的，影響反洗錢監控工作的有效開展。

三、提高財務公司反洗錢工作有效性的對策

（一）適時出臺有針對性的規定

近期，銀監會、證監會、保監會配合人民銀行深入開展反洗錢監督管理工作，為了構建符合各行業特點的洗錢風險指標體系和方法，提高洗錢風險評估和客戶分類管理工作的可操作性，都在各自監管范圍內修訂或發布了相關法規、指引，引導各行業反洗錢工作有效開展。有關部門也應適時細化對財務公司反洗錢工作的有關規定或指引，明確財務公司作為金融機構的一員切實應履行的反洗錢工作義務，形成財務公司與其他金融機構各司其職又相互配合的良好工作局面，促進反洗錢工作的有效開展。

（二）不斷完善反洗錢內控機制

1、建立健全反洗錢組織架構

財務公司應根據反洗錢工作的開展情況，優化和完善反洗錢組織架構，明確反洗錢職責。董事長作為反洗錢工作總負責人，部署公司的反洗錢工作；經營管理層或反洗錢工作領導小組作為反洗錢工作領導人，領導公司的反洗錢工作；指定反洗錢工作管理部門和監督部門，分別負責反洗錢日常管理工作和反洗錢檢查監督工作。為有效防范和降低公司經營中的洗錢風險，各業務部門應指定專人負責反洗錢具體工作，履行相應的工作職責，為反洗錢工作的全面開展奠定基礎。

2、完善反洗錢內控制度

隨著反洗錢工作的深入開展，財務公司應在總結工作經驗和不斷學習相關法律法規的基礎上，不斷對反洗錢制度和操作規范進行修訂和完善，細化反洗錢工作崗位職責和操作流程，完善財務公司反洗錢制度架構，切實履行客戶身份識別、可疑交易報告和交易記錄保存等反洗錢義務，防范金融風險，維護金融秩序穩定。財務公司還可以在制度中明確獎懲規定，對反洗錢工作突出的部門、人員給予獎勵；對反洗錢工作受到批評的部門、人員給予處罰，帶動了財務公司每一個部門、每一個人員做好反洗錢工作。

（三）切實做好反洗錢日常工作

1、深入開展客戶身份識別

財務公司要嚴格按照人民銀行的工作要求，深入開展客戶身份識別工作。應采取強化的客戶盡職調查和通過增加身份識別頻度、對資金動向采取更為密集的監測等措施強化客戶識別。要按照客戶的特點或者賬戶的屬性，考慮地域、業務、行業等因素，謹慎客觀地劃分風險等級。并根據公司客戶洗錢風險等級分類的標準，采取不同級別的、持續的風險監控措施，密切關注客戶及其日常經營活動、交易情況，及時提示客戶更新資料信息。同時，財務公司應依據國家有權機關發布的恐怖組織、恐怖分子名單隨時更新洗錢和恐怖融資組織和人員的“黑名單”。

在具體操作中，各業務部門要在業務營銷過程中，采取通過集團公司、銀行征信等多種方式，調查了解擬首次進行業務合作的客戶情況。結算管理部在賬戶開立過程中，認真核對客戶的有效證件和證明文件，登記客戶身份基本信息；信貸管理部在與客戶簽訂金融業務合同時，嚴格按客戶信用等級評定、授信等程序核查客戶的身份資料并要求客戶出具銀行征信等證明文件，認真登記客戶身份基本信息并按要求歸檔保存。

2、做好客戶身份資料和交易記錄保存

財務公司嚴格按照反洗錢規定，認真收集和保管客戶身份資料和交易記錄。業務部門應按要求保管好客戶身份資料和交易記錄，包括開戶申請書原件、客戶營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法人或負責人身份證、經辦人身份證等證件復印件資料，各種合同、協議等有關資料。客戶電子化交易記錄數據在業務系統中完整保存，并定期備份；紙質的業務憑證、單據、明細資料等按規定按時限予以保存，便于反洗錢調查和監督管理。

3、做好可疑交易的分析、甄別和報送

財務公司應不斷健全可疑交易的甄別和報送機制，密切關注成員單位相關交易的金額、頻率、流向與性質，加強對成員單位資金交易的篩選、甄別，不斷提高可疑交易判別能力和報告質量。

（四）加強反洗錢技術支持保障

財務公司提高反洗錢技術手段首先要做的是引進先進的反洗錢技術系統或在核心業務系統中開發反洗錢相關業務模塊，通過設定相應的參數等，從而實現對客戶身份的識別與登記、黑名單客戶的監控、實現有關可疑交易的自動篩選、識別，提高工作成效。

（五）加強宣傳與培訓

財務公司應采取多種形式的反洗錢宣傳活動，強調反洗錢工作和學習的重要性，要求財務公司各部門和全體員工積極落實各項反洗錢工作要求。向各業務部門一線工作人員宣傳反洗錢工作的必要性，并讓其了解如何開展客戶身份識別及可疑交易報告的操作流程。使公司更加準確地把握反洗錢的政策導向，對洗錢危害性的認識進一步提高，而且使客戶對反洗錢工作給予了更多的理解和支持。

財務公司應參加人民銀行或相關機構組織的反洗錢培訓，使員工對反洗錢工作重點把握更加深入，強化全體員工反洗錢意識，提高全體員工反洗錢風險防范能力，切實提升反洗錢工作的有效性。

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