對外礦業投資CSR創新之思

薛榮久　楊鳳鳴

隨著我國對外礦業投資的加大，企業社會責任日益受到關注。筆者認為，中國對外礦業投資企業社會責任的構建，在認識上、架構設計和實施上要有所創新。中國對外礦業投資企業在確定社會責任、實施社會責任中，要擺脫已有模式，即從社會契約中的道德約束轉向商業合同形式，對投資者和東道國的相關各方進行權利與義務的約束，并采取定期審評的方式保證社會責任合同的履行。

根據我國的經濟發展需要、對外貿易風險的規避和“一帶一路”戰略的實施，我國礦業對外投資將出現以下趨向。第一，中國對外礦業投資額將快速增長。第二，中國對外礦業投資主體將更加多元化，更多民營企業將進入礦業投資。第三，近年來國際社會對海外投資公司的要求，逐漸從單一的經濟貢獻轉向綜合的社會貢獻，提高了對社會責任的要求，加大了中國礦業投資企業社會責任應對的挑戰。第四，中國對外礦業投資的地區和國家將適當轉向礦產資源豐富、待開發的“一帶一路”國家。而這些國家投資環境相當復雜，對企業社會責任要求可能不一，有的寬松，有的更為嚴格和具體。社會責任的復雜性對中國對外礦業投資企業構成了嚴峻的挑戰，可能成為中國對外礦業投資企業可持續發展的掣肘。因此，筆者認為要深入思考當前中國對外礦業投資企業社會責任議題，并嘗試創新，適應未來發展需求。

意識：與時俱進 站在戰略高度

中國對外礦業投資不僅僅是一種解決中國礦產資源不足的經濟活動，更是一個全方位的社會活動。礦業本身的特點決定企業的投資行為往往受到各個利益群體的影響，不僅僅是投資主體，相關的政府機構、工會組織、員工、社區等等，都成為利益相關方。在不同的國外投資環境、政策法規、以及勞工組織和環境存在的差異狀態下，在進行礦業投資過程中，有可能產生與當地各方相互的對立，甚至相互排斥的現象。中國對外礦業投資企業獲得本身應有的權益，又與利益各方和諧相處，獲得對方的認可，使企業可持續發展，成為落實我國“一帶一路”戰略的重要關鍵。

企業社會責任已成為當今國際社會衡量企業成功的新標準和準則，成為東道國政府和社區認可的前提條件，成為企業本身在國際競爭中取勝的利器。因此，我國對外礦業投資企業亟需加強社會責任意識，把它納入企業總體戰略中。否則，會給企業帶來各種風險，也會傷害國家的形象。

內容：審時度勢 融入新意

我國改革開放以后，尤其是加入世界貿易組織以后，從政府到企業到學界，對企業的社會責任日益關注。可以說，初步形成了中國企業的社會責任架構。筆者認為，對外礦業投資企業的社會責任需要在以下方面融入新意。

（一）理論應該擴充。迄今為止，國外與國內企業社會責任確立的理論基礎是“三重底線理論”和“利益相關方理論”。筆者認為，根據礦業的特殊性和中國作為對外礦業投資者的企業，在上述理論基礎上，再融進三個內容。一是天人合一倫理。它是中華民族五千年來的思想核心與精神實質。其核心是：天與人是世間萬物矛盾中最核心、最本質的一對矛盾。天代表物質環境，人代表調適物質資源的行為主體，合是矛盾之間的形式轉化，一是矛盾相生相依的根本屬性。二是地球科學文化理念。地球科學文化強調人類只有一個地球，人類是地球系統的一部分，人類社會是地球演化歷程中的一個階段。人類的世界觀、生存觀、發展觀必須符合地球科學原理和自然法則。三是合作共贏追求。在其指導下，中國與國際社會合作，充分有效地開發和利用世界礦產資源，做到相互有利，贏得共同的經濟發展。

（二）重基礎戒空泛。隨著中國對外礦業投資的擴大趨勢，中國對外礦業投資中的企業在勘探、開發和經營過程中，要面對不同的國家，不同的利益群體，不同的社區和工會。它們在社會責任方面，既有共同的希望，也有不同和特殊的期望。在經濟全球化深化的當今世界，企業社會責任需要依據所處社會寄予企業的期望來進行不斷的調適。企業到底應該承擔哪些責任，取決于那些與企業有著密切關系的企業利益相關者的利益和愿望，取決于企業和社會、企業和利益相關者之間的權益博弈，以及最終達成的共識。因此，在中國對外礦業投資企業的社會責任中，要以基本社會責任為主，不能過泛、隨意延伸和求全。

（三）必須整體承諾。隨著中國對外礦業投資企業的多元化，社會責任應該成為中國對外礦業投資所有企業的共同責任。這方面，中國對外礦業投資的民營企業需要加強。在《中國社會責任報告研究（2012）》中，對14個礦業行業抽樣樣本中，9家國有企業全部發布了社會責任報告。而5家民營企業中，沒有一家發布企業責任報告。

因此，履行社會責任，承諾發布社會責任報告應成為所有對外礦業投資企業的一致要求。

（四）加大“一帶一路”研究。“一帶一路”涵容的60多個國家礦產資源豐富，將更多地成為我國對外礦業投資的對象國，要充分利用這個機遇。我國與西亞各國具有相連的成礦帶、油氣脈，都有加速經濟發展的愿望，使相互合作共同開發成為可能。因此，要加大對礦業投資企業社會責任要求的研究，把機遇變成現實。

實踐：采用商業合同形式 注重收益

中國對外礦業投資在解決中國經濟發展中礦業資源不足的同時，也會促進東道國的經濟發展。而礦業是個資金密集型產業，需要大量的資本投入；而社會責任的加重，又增加了礦業企業的資金投入，影響企業投入與產出的直接效益。為了保證企業的后續發展，企業需要建立社會責任的成本預算，做到有針對性、計劃性，以優化社會責任的成本收益。為此，筆者認為中國對外礦業投資企業在確定社會責任、實施社會責任中，要擺脫已有模式，采取類似商業合同的方式。

首先，政府間簽署礦業投資雙方企業社會責任協定或備忘錄。迄今為止，企業社會責任的要求與承諾在雙軌制上進行。一方面、國家、中介組織和國際機構不斷推出企業社會責任的新要求；另一方面，企業通過主動承諾，進行自我約束，公布社會責任履行報告書。其結果導致缺乏企業社會責任的切實交匯、相互約束和具體要求，加大了企業的承諾難度和后顧之憂。endprint

因此，為保證對礦業投資企業的營運環境的良好，作為投資國的中國政府應主動與東道國政府就礦業企業的社會責任內容通過協商進行確定，并簽署協定或備忘錄予以保證。

其次，以契約方式構建企業社會責任具體內容。企業社會責任屬于社會契約范圍。社會契約不是一種正式的書面契約，而是一種關于企業行為準則和規范的非正式協議，不具有法律效力。而對企業社會責任人的強勢要求趨勢在加強。如仍然在企業單邊承諾和自律基礎上履行，缺乏二者之間的相互約束，導致企業社會責任提出與承諾之間的無節制和泛化，雙方難以產生互利共贏的切實效益。

為使企業社會責任產生互利共贏的效益。筆者認為，中國對外礦業投資企業的社會責任應從社會契約中的道德約束向商業合同形式轉變，即把企業社會責任通過“締約雙方相互承擔義務、雙方的義務與權力相互關聯，互為因果的合同”。合同內容應包括企業對政府的責任，企業對股東的責任，企業對消費者的責任，企業對員工的責任，企業對資源和可持續發展的責任，企業對社區的責任。具體條款根據締約雙方的期望和承諾的博弈確定。

在合同層次上要分為主合同和從合同。所謂主合同是指“不依他種合同的存在為前提而能獨立成立的合同”。如中國礦業投資企業與東道國礦業地區當地政府簽署的合同；所謂從合同是指“必須以他種合同的存在為前提的始能成立的合同”。如中國礦業投資企業與當地消費者協會（法人）、社區機構（法人）、管保組織（法人），工會組織（法人）簽署的合同。此處的他種合同應是主合同。

在合同形式上根據企業社會責任的內容可以分為：有償和無償合同。所謂有償合同是指“合同當事人一方因取得權利需向對方償付一定代價的合同”，如購銷合同。所謂無償合同是指“當事人一方只取得權利而不償付代價的合同，故又稱為恩惠合同”，如贈與。在合同的結構上，可以有總體合同和階段合同。所謂總體合同是指包括開業勘探、開發和運營三個階段的合同。所謂階段合同，是把三個階段依次分別簽署合同。

企業社會責任合同的簽訂，要由要約和承諾構成。就中國對外礦業投資企業而言，如中方主動提出投資，對方的要約承諾者應該是中央和地方政府，具有法人地位的社區機構、環保機構，工會或社會團體的法人會法人代表。

再次，建立社會責任契約履行的機制。第一，雙方建立合同履行評估機制。定期對社會責任合同雙方履行評估。如果達成共識，則公開發表社會責任履行報告書。第二，如果社會責任合同雙方對合同履行評估存在較大分歧，并找不到妥協和解決辦法，則共同邀請獨立的第三方進行合同履行評估，如當事雙方同意獨立第三方的評估報告，則按該評估報告加以解決。第三，如當事雙方不同意獨立第三方的社會責任評估報告，則交由仲裁機構進行對評估爭議進行裁決。雙方均要接受裁決結果。第四，中國礦業投資雙方政府構建表揚機制。對履行社會責任好的礦業企業，雙方政府進行表揚，可授予各種榮譽稱號。endprint