存款保險制度對中小商業銀行經營管理的影響

胡浩

摘 要：2015年5月，我國《存款保險條例》正式實行，醞釀多年的存款保險制度終于千呼萬喚始出來。在經濟全球化的今天，作為社會金融體系中堅力量的商業銀行將面臨更加激烈的競爭，經營風險也日益擴大。存款保險制度的推出不僅是對儲戶利益的保證，更為全面深化我國銀行業改革提供了風險保障。同時，也對商業銀行退出機制的建立，銀行業健康穩定發展起到了重要的作用。

關鍵詞：中小商業銀行 存款保險 銀行退出機制

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）04-180-02

一、存款保險制度實施的背景分析

存款保險制度是一種金融保障制度，最早起源于20世紀初的美國。存款保險是指由符合條件的各類存款性金融機構作為投保人，按一定存款比例繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發生擠兌危機或面臨破產倒閉時，可以通過存款保險準備金以直接支付的形式，向存款人被保險的存款支付全部賠償款，以達到保護存款人利益，避免銀行“道德風險”，維護國家金融秩序的目的。

1993年12月，《國務院關于金融體制改革的決定》指出，要建立存款保險基金，保障社會公眾利益。1996年我國以放開同業拆借市場利率為突破口，正式啟動了利率市場化改革。2015年，央行先后依次將存款基準利率的浮動區間上限調整由基準利率的1.1倍到1.3倍，這就意味著利率市場化已經完全放開。而利率市場化之導致銀行利差空間收窄，利率風險、流動性風險和市場風險等會加劇，銀行業的整體經營風險上升。為了維護我國金融系統穩定，需要配套建立有效的存款保險制度來保障存款者的利益。現階段，在銀行經營出現問題的時候，政府承擔隱性的存款全額賠付的責任。但從國際經驗來看，當經濟出現蕭條或金融危機，銀行業面臨較大的破產風險，政府的賠付壓力較大，往往導致存款保險的崩塌。因此，通過把風險分散給銀行、政府以及存款人，建立存款保險制度的意義重大。

我國在很早就開始了對存款保險制度的研究。1993年國務院便提出要建立存款保險基金；2005年人民銀行金融穩定局透露存款保險制度初步方案形成，國務院原則性批準；2008年兩會《政府工作報告》提出要建立存款保險制度。此后，由于需要應對全球金融危機，政府暫時擱置了這一工作。時隔五年，2011年第四次全國金融工作會議后，央行行長周小川提出將擇機推出存款保險制度。我們認為中國建立存款保險制度的條件已經基本具備。2014年10月國務院第67次常務會通過了《存款保險條例》。2015年5月1日，《存款保險條例》在全國實施。

二、存款保險制度對中小商業銀行的影響

從國外推行存款保險制度的經驗來看，對商業銀行的影響主要受存款保險制度設計的條款（見表1，見下頁），主要體現在如下幾個方面：

一是存款保障制度的構建形式，是自上而下還是自下而上的選擇。建立存款保險制度的主要國家和地區都是采用自上而下由政府立法管理，強制符合條件的金融機構加入存款保險，少部分國家采取自愿原則。目前，我國的存款保險制度也是采取的強制投保的形式。

二是存款保險涵蓋的機構范圍。機構一般涵蓋了所有依法吸收存款的金融機構，包括商業銀行、儲蓄銀行和其他存款性機構。對于外資銀行在本國的分支機構，不同的國家規定不同。

三是存款保險的業務品種。主要國家和地區存款保險涵蓋的存款產品類型為一般性存款（如活期存款、儲蓄存款和定期存款等），金融機構同業存款、外幣存款以及可轉讓定期存單視不同國家而定。

四是存款保險保額上限。少數國家對存款無限承保，絕大部分國家對單家銀行客戶存款總額制定承保上限。我國現行采取的是50萬元的上限額度。

五是費率。政府提供存款保險機構初始運轉資金，后續資金主要由銀行繳納保險費進行補充。目前存在的兩種費率安排：一種是統一費率，一種是差別費率。一般剛成立存款保險機構選擇易于操作的統一費率，然后逐步向差別費率過度。

因此，存款保險制度對我國中小商業銀行的影響程度如何要看具體設計條款。通過分析《2006年中國金融穩定報告》、中國人民銀行存款保險課題組研究論文等，并結合《存款保險條例》的內容，認為我國實行的存款保險制度主要包含以下三個要點：

第一是強制性。即涵蓋所有存款類金融機構。強制性有利于保證存款保險制度的公平性和合理性，避免逆向選擇和道德風險，《2006年中國金融穩定報告》認為，“存款保險應覆蓋中國所有的存款類金融機構，包括在境內依法設立的具有法人資格的商業銀行、合作銀行、城市信用社、農村信用社和郵政儲蓄銀行等。”《存款保險條例》規定“在中華人民共和國境內設立的商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作社等吸收存款的銀行業金融機構（以下統稱投保機構），應當依照本條例的規定投保存款保險。”因此，我國實施的存款保險制度不僅適用于中小銀行，也將同時覆蓋國有大銀行。

第二是風險差別費率。國有大銀行的費率最低，其次是股份制銀行。風險差別費率避免了單一費率體制下低風險機構對高風險機構的補貼，更有利于約束高風險金融機構的風險承擔行為，也更容易為受保金融機構所接受。現行管理制度中沒有對具體銀行適用的費率進行明確規定。但條例中提到“存款保險費率由基準費率和風險差別費率構成。費率標準由存款保險基金管理機構根據經濟金融發展狀況、存款結構情況以及存款保險基金的累積水平等因素制定和調整，報國務院批準后執行。各投保機構的適用費率，由存款保險基金管理機構根據投保機構的經營管理狀況和風險狀況等因素確定。”

第三是限額保險。全額保險既增加經濟負擔，也弱化了投資者的風險意識和對風險機構應有的市場約束，容易引發道德風險，因此，中國的存款保險制度也采納限額保險的方案。事實上，在正常時期（非危機時期），主要國家均實行限額保險，據統計，主要國家最高賠付限額相比人均存款的比值是3.4倍。目前中國人均存款為6.2萬，則合理的最高賠付限額約為20萬。目前條例規定了50萬元的限額已經考慮了多層因素，最大限度地保護了存款的資金安全。

因此，存款保險制度所帶來的不利因素就是因費率和限額所產生的運營成本的增加。以某中小商業銀行近三年的財務數據為例，分析存款保險對其凈利潤的影響（見表1，見下頁）。

有利因素方面，存款保險制度的推出，主要體現在：

一是有利于促進精細化管理。存款保險制度勢必增加銀行的運營成本，這就要求銀行必須通過開源和節流兩個方面來對沖這部分成本，保持并提高盈利水平。

二是有利于加強負債管理。如果存款保險制度采用差別化費率標準和上限標準，就對銀行優化負債結構提出更高要求。

三是有利于規模擴張。存款保險制度的退出，意味著金融機構退出機制的形成，從美國存款保險和利率市場化進程來看，大量中小商業銀行破產為管理能力較強商業銀行兼并重組提供了可能，一批盈利能力和管理效能較高的中小商業銀行迅速成長為中大型商業銀行，銀行規模集中度提高。

三、商業銀行采取的措施建議

隨著存款保險制度實施的日益臨近，為適應未來市場變化和中小商業經營管理需求，應做好如下幾個方面的工作：

1.加強政策研究，提高應對能力。存款保險制度的設計條款和管理模式，將直接對銀行的經營產生不同程度的影響。只有深入研究存款保險制度的各項政策條款，才能制定切實可行的應對策略。

2.加強資產負債管理，提升全行綜合管理水平。存款保險制度的退出，勢必增加銀行運營成本，這就要求銀行必須增強資產業務的營運能力，通過增強資產業務的盈利能力和運行效率，提高全行資產業務的綜合盈利水平。

同時，應根據存款保險制度條款的細節，優化負債結構，降低保費成本。由于我國存款保險制度可能根據不同商業銀行類型、資本充足率等進行綜合評級而執行不同費率，因此，銀行必須加強綜合管理水平，提升風險防控能力，通過爭取較好評級分數來降低費率標準。

加強存款客戶分層管理，通過實行差別化的服務減少存款流失。如果我國存款保險制度采用上限制，就意味著存款余額較高的VIP客戶需要在服務和安全性之間取舍，從我國的現狀和金融體系架構來看，我國的主要大型商業銀行仍然擁有隱形的政府擔保，中小商業銀行的擔保程度會弱于大型商業銀行，因此，VIP客戶存款搬家的現象將不可忽視，加強對優質的大額存款VIP客戶提供特殊服務和穩健經營來減少存款流失，將成為銀行必須思考的問題。

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[7] 中國存款保險制度分析-中金-百度文庫.互聯網文檔資源（http：//wenku.baidu.c），2012

（作者單位：哈爾濱銀行 黑龍江哈爾濱 150010）

（責編：賈偉）