企業(yè)合規(guī)監(jiān)督的價(jià)值與要求

文/張利軍

企業(yè)合規(guī)監(jiān)督的價(jià)值與要求

文/張利軍

2015年，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于在深化國(guó)有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見(jiàn)》和《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》的出臺(tái)，給國(guó)企改革再次定調(diào)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)保值增值提出了新的更高要求。面對(duì)企業(yè)改革發(fā)展新內(nèi)涵、新動(dòng)力、新形勢(shì)、新挑戰(zhàn)，合規(guī)監(jiān)督取代效能監(jiān)察，作為管理的再管理、監(jiān)督的再監(jiān)督手段，按照“三轉(zhuǎn)”要求“物歸原主”，還監(jiān)督職能于主責(zé)部門(mén)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)、合情合理。

開(kāi)展合規(guī)監(jiān)督，是完善企業(yè)內(nèi)部控制體系的內(nèi)在需要。

內(nèi)控體系是企業(yè)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要保障。合規(guī)監(jiān)督作為企業(yè)特色的監(jiān)督控制形式，已經(jīng)成為企業(yè)建立和完善內(nèi)部控制體系工作中不可或缺且非常重要的監(jiān)督制約機(jī)制。其強(qiáng)有力的監(jiān)督控制職能，能夠充分發(fā)揮在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中防范風(fēng)險(xiǎn)的作用，能夠充分發(fā)揮在對(duì)管理人員履行職責(zé)行為中監(jiān)督約束的作用，能夠充分發(fā)揮在懲治和預(yù)防腐敗中責(zé)任追究的作用，確保制度執(zhí)行精準(zhǔn)、權(quán)力有效受控、責(zé)任落實(shí)到位。通過(guò)開(kāi)展合規(guī)監(jiān)督，對(duì)存在管理風(fēng)險(xiǎn)和容易滋生腐敗的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、要害部位進(jìn)行監(jiān)督防控，促進(jìn)企業(yè)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的有效形成。既相互制約又相互協(xié)調(diào)配合，從而防范決策失誤、用權(quán)不當(dāng)、執(zhí)行不力等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)企業(yè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行。

開(kāi)展合規(guī)監(jiān)督，是構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系的基本保證。中央印發(fā)《建立健全懲治和預(yù)防腐敗工作體系2013—2017年的工作規(guī)劃》，進(jìn)一步完善黨內(nèi)反腐倡廉的教育、預(yù)防、監(jiān)督、懲治等制度體系。其中教育是基礎(chǔ)，制度是保證，監(jiān)督是關(guān)鍵。合規(guī)監(jiān)督是保證教育實(shí)施有效、制度落實(shí)有力的監(jiān)督控制手段，既有懲治作用，又有預(yù)防作用，與“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的工作方針相輔相成、相得益彰。信任不能代替監(jiān)督，倘若監(jiān)督不到位，懲治和預(yù)防腐敗體系就會(huì)變得流于形式、空泛而談了。然而與教育、信訪(fǎng)、案件工作相比，合規(guī)監(jiān)督“注重預(yù)防”的作用則顯得尤為突出，主要體現(xiàn)在事前監(jiān)察，注重抓苗頭，抓防范；事中監(jiān)察，注重抓隱患，抓糾正；事后監(jiān)察，注重抓問(wèn)題，抓整改，在問(wèn)題沒(méi)有爆發(fā)或惡化前，及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正錯(cuò)誤，堵塞管理漏洞，將問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)，治本作用更佳。

開(kāi)展合規(guī)監(jiān)督，是確保改革發(fā)展政令暢通的必然要求。

按照“繼續(xù)加大國(guó)有企業(yè)股份制改革力度，做強(qiáng)做優(yōu)世界一流企業(yè)”的總體要求，確保企業(yè)改革發(fā)展政令暢通，既是支持國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)步前行的重要保障，更是各級(jí)企業(yè)黨委、紀(jì)委的神圣使命。通過(guò)開(kāi)展合規(guī)監(jiān)督，對(duì)黨和國(guó)家重大決策部署，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、執(zhí)行“三重一大”決策制度等有效進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)察，重點(diǎn)糾正有令不行、有禁不止、逾越制度、失職瀆職、頂風(fēng)違紀(jì)、造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失和惡劣影響的情況，發(fā)現(xiàn)一起調(diào)查一起，落實(shí)一起問(wèn)責(zé)一起，堅(jiān)決維護(hù)黨和國(guó)家政令的權(quán)威性、嚴(yán)肅性，促進(jìn)企業(yè)管理部門(mén)及人員合規(guī)管理意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)改革與發(fā)展。

面對(duì)企業(yè)改革發(fā)展新局面，思想觀念的創(chuàng)新轉(zhuǎn)變是合規(guī)監(jiān)督工作發(fā)展的指揮棒。轉(zhuǎn)變思想觀念，最重要的是要認(rèn)清企業(yè)改革發(fā)展新變化、新要求，企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)合規(guī)監(jiān)督的關(guān)注度、認(rèn)可度是至關(guān)重要的；而后是紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的轉(zhuǎn)變，主動(dòng)從業(yè)務(wù)中撤出，明確工作職能，在企業(yè)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，毫不動(dòng)搖、不折不扣地開(kāi)展合規(guī)監(jiān)督工作，做到監(jiān)督不缺位不越位；其次是主責(zé)部門(mén)的轉(zhuǎn)變，主動(dòng)放棄抵觸情緒，不怕暴露問(wèn)題，正確看待問(wèn)題，積極整改問(wèn)題，化被動(dòng)等待監(jiān)督為自覺(jué)自我監(jiān)督。最終通過(guò)轉(zhuǎn)變思想觀念，真正達(dá)到黨政齊抓共管，單位和部門(mén)各司其職，始終保持與黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個(gè)責(zé)任”要求相一致。

面對(duì)企業(yè)改革發(fā)展新局面，工作方法的創(chuàng)新轉(zhuǎn)變是合規(guī)監(jiān)督工作發(fā)展的突破口。要真正發(fā)揮好合規(guī)監(jiān)督作用，必須制定具有方向性、指導(dǎo)性、操作性、可行性的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。從合規(guī)監(jiān)督實(shí)施的角度講，制定適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部合規(guī)監(jiān)督、合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范是十分可行和必要的。從監(jiān)督隊(duì)伍講，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，選拔和培養(yǎng)優(yōu)秀的專(zhuān)業(yè)監(jiān)督人員，開(kāi)展工作之前要對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范融會(huì)貫通，在開(kāi)展工作過(guò)程中能夠合理依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范開(kāi)展工作，講求工作方法，提高工作效率，才能保證合規(guī)監(jiān)督取得實(shí)效。

面對(duì)企業(yè)改革發(fā)展新局面，目標(biāo)任務(wù)的創(chuàng)新轉(zhuǎn)變是合規(guī)監(jiān)督工作發(fā)展的動(dòng)力源。科學(xué)、合理、有效地確定合規(guī)監(jiān)督任務(wù)要以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的責(zé)任和目標(biāo)為要求，選好題立好項(xiàng)；要在企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上對(duì)合規(guī)監(jiān)督的監(jiān)控點(diǎn)進(jìn)行全面綜合考慮；要對(duì)照存在風(fēng)險(xiǎn)、易滋生腐敗的重點(diǎn)部位和內(nèi)控環(huán)節(jié)，確定合規(guī)監(jiān)督開(kāi)展的覆蓋面，制定目標(biāo)任務(wù)，切忌出現(xiàn)點(diǎn)多面廣不深入、虎頭蛇尾草草了事的情況。

（作者單位：大慶油田鉆探工程公司鉆井三公司）

（責(zé)任編輯：曉 理）