特殊形式的民間借貸的法律問題

張晨

(西北政法大學法律碩士學院，陜西 西安　710063)

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特殊形式的民間借貸的法律問題

張晨

(西北政法大學法律碩士學院，陜西 西安710063)

摘要：隨著時代的發展，單純的民間借貸已經無法滿足一些人的胃口，越來越多的民間借貸的形式開始出現，這些民間借貸通常伴隨著高額的利息以及各式各樣的附加條款，很多借款人不符合銀行貸款的資格，又由于資金鏈斷裂或是擴大生產規模急需資金的供應，便不顧高額的利息和復利，向一些其他貸款機構貸款，比較典型的就是小額貸款公司。

關鍵詞：小額貸款；法律問題；民間借貸

小額貸款公司是國家為了發展市場經濟，活躍市場氛圍而設立的不吸收資金，只發放貸款的獨立的金融機構。這種理財形式是適應市場經濟蓬勃發展起來的，但是卻有著很多種不足之處。

一、法律的規定法律地位及業務范圍模糊

對于小額貸款公司來講，法律將其都規定為獨立的金融機構，將各自的業務范圍進行了劃分，但是在現實的社會生活中卻存在著有悖于立法者用意的現象。小額貸款公司用法人借貸的方式巧妙地將融資轉化成了合法行為，法律規定小額貸款公司只進行釋放貸款，但是現在小額貸款公司已經變成了高利貸的代名詞。

二、借貸方式不規范

2008年5月中國人民銀行、銀監會聯合下發《小額貸款公司試點的指導意見》,鼓勵和規范我國小額貸款公司的發展。可是，在具體的實行和操作中卻并未像想象中的那么盡如人意，小額貸款公司通常借貸的時間很短，一般只有幾個月或是幾天，這樣短期的借貸中卻有著超額的利潤，通常借貸給一些急需資金周轉的借款人。在小額貸款中，高額的利息是其特征，小額貸款公司按照市場化原則進行經營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。為了避免最終得不到高額的回報，通常在借款之前就已經先把利息扣除，更有甚者還留有一部分的押金，并不會給足借款的全額。但是借款人卻在借條上寫的全額的債權，這樣，當債權不能實現時，即便進入訴訟程序，法院也會判定實現全部的債權，這樣小額貸款公司將收入全部的債權以及超出法律規定的利息，甚至還能得到法院判定的額外的銀行同期四倍利息。

三、監管問題突出

作為一個業務范圍為金融的機構來講，小額貸款公司是獨立的金融機構。這兩個公司的定位都是企業而并非金融機構由銀監會統一監管，只要滿足設立的條件并且在工商登記部門登記即可設立。小額貸款公司在市場競爭中為了提高自己的放貸業務量，將放貸門檻降到最低，打出“免擔保，當天下單當天提款，無需抵押”的廣告，且不說大部分的貸款是預扣超高額利息，在回收貸款有困難時，小額貸款公司與各地方黑社會相勾結，采取的措施更加使人詫異。

四、風險管控處于法律的空白階段

作為新興的金融業務范圍的公司，風險總是不可避免的，尤其是對于小額貸款公司而言，為了增加業務量，小額貸款公司不得不降低放貸的標準，不對自己的債權設立抵押、保證等一系列的保護措施，這樣使得公司放出的貸款很難收回。無法歸還的賬太多，小額貸款公司肯定會難以為計最終走向破產的邊緣。小貸公司本來就是用來解決經濟欠發達地區的金融工具，沒有明確的法律規定也在情理之中，但是隨著小貸公司的發展越來越快，發生的問題也就越來越多，進行特別的立法勢在必行。現在除了2008年5月中國人民銀行、銀監會聯合下發《小額貸款公司試點的指導意見》，便只有一些行政法規得以規制。既然立法都如此空白，就更加談不上對于小貸公司的監管問題了。小貸公司不屬于銀行系統不能由中國人民銀行以及銀監會來監管，其余部門也沒有權利對小貸公司的日常經營模式以及經營程序進行監管。按照現行法而言，我國在小貸公司的立法上較為保守，不能吸收公眾存款，那么也就不是真正意義上的金融機構，即不能將其交給銀監會來監管，況且銀監會在各地區的人員非常少，處理銀行事務都自顧不暇，更不要說再將有著諸多問題的小貸公司納入銀監會的監管范圍了。

五、稅收負擔過于沉重

金融機構以及企業向來被政府機關看做是搖錢樹，小額貸款公司雖然并不是金融機構但是卻有著同樣的命運。小額貸款公司稅收參照一般工商企業執行，須繳25%所得稅和5.56%的營業稅及附加，并沒有專門性的優惠稅收的政策。對于小額貸款公司而言，本來風險就比較大，再加上額外的賦稅有可能使得公司更加入不敷出。本來國家設立小額貸款公司是在農村以及經濟欠發達地區設立的，為了使一些無法得到銀行貸款的小型企業、農業生產者可以通過這個方式獲得資金，以活躍經濟，帶動人民生活水平的提高，但是國家對于小額貸款公司的高額稅負使得此種類型的公司發展舉步維艱，與當初設立該公司形式時的立法目的背道而馳。

參考文獻：

[1]劉潔.我國小額貸款公司運營模式分析及政策建議[J].上海師范大學

[2]俞伯陽.我國小額貸款公司的可持續發展探析[J]經濟與管理,Economy and Management,2015年06期。

中圖分類號:F830.5

文獻標識碼：A

文章編號：1671-864X(2016)04-0082-01

作者簡介：張晨(1992.11)，女，山東聊城人，西北政法大學法律(法學)專業2015級碩士研究生，研究方向：民商法。