淺議第三方支付機構跨境外匯電子支付管理問題

? 【摘要】在相關政策的指引下，積極推廣電子交易，提升金融業電子渠道交易替代率成為了當前最為主要的內容。尤其在金融貿易得到快速發展階段，中國人民銀行推出了《非金融機構支付服務管理辦法》，并深刻闡明了第三方支付機構跨境外匯電子支付管理的重要意義。然而從整體角度分析，現階段我國第三方支付機構跨境外匯電子支付管理因受到外界因素與內在環境的影響，其配套管理制度不健全，資金外流現象嚴重，所以在新時期，加強探究跨境外匯電子支付問題，并做好監督政策具有重大現實意義。

【關鍵詞】第三方支付機構 ?跨境外匯 ?電子支付 ?管理

近幾年，在社會經濟的不斷發展下，尤其是互聯網技術得到廣泛應用，越來越多的受眾選擇使用互聯網購物，商戶之間網上跨境交易發展越來越重要。與此同時，支付機構跨境電子商務支付業務得到快速發展，并逐漸演變為虛擬化以及無紙化[1]。從整體現狀分析，現階段跨境外匯電子支付配套管理制度存在欠缺，導致異常外匯資金流入渠道更加便利，加強對其研究，實施監督與管理，對防范外匯管理風險具有重要作用。

一、我國跨境外匯電子支付的發展分析

（一）支付規模

在2009年，浙江支付寶以及深圳財付通在國家外匯管理局批準后開展境外收單業務。截止到2015年，支付寶已經成為了我國跨境第三方支付市場份額最大行業之一，其跨境支付總額超過7億[2]，這在一定程度上推動了我國跨境外匯電子支付的有序發展與進步。

（二）支付的類型

當前我國第三方支付機構所采取的支付業務形式比較單一，主要是與銀行進行合作開展跨境網上支付，其類型包括兩種，分別是購匯支付以及收匯支付。前者主要是第三方支付機構在境外進行網絡支付各種服務;后者則是第三方支付機構在境內提供各種人民幣結算服務。

（三）機構模式

按照經營模式進行分類，當前我國跨境支付市場中的支付機構包括三種：第一種是涉足跨境網絡購物的模式，包括支付寶、財務通等;第二種是利用銀行網絡所開展的各種服務，這種模式能夠支持跨境購物，外貿B2B，并且還涉及到刷卡消費等業務[3]。第三種是在當前跨境外匯業務逐漸成熟的基礎上所開展的，主要是為全球在線收付業務所實施的境外支付企業，包括PayPal。

（四）流程分析

其一是第三方支付機構跨境電子商務中購匯支付的流程。一般是消費者登錄境外網購平臺選擇商品，并且下訂單，境外電商人員將訂單信息發送給第三方支付平臺，且第三方支付平臺在獲取消費者基本信息后提醒消費者付款，境內消費者將訂單所對應的人民幣支付給第三方支付平臺，第三方支付平臺則通知境外電商安排發貨，且第三方支付平臺則會向相關的托管銀行發送支付信息，境外電商在收款之后將信息傳遞給第三方支付平臺[4];其二是商務收匯支付的流程。主要是境外消費者登錄境內的網站選擇商品，并選擇下單，境內電商會將消費者下單的基本信息發送給第三方支付平臺，等到第三方支付平臺收到信息之后，并給予認證信息后，境外消費者會將款項支付給第三方支付平臺，而第三方支付平臺則會將款項以及訂單的信息傳遞給境內電商，境內電商則向消費者發送貨物。此外，第三方支付平臺還需要向相關的托管銀行發送支付信息，并將人民幣支付給境內電商，當境內電商通知第三方支付平臺之后，表明交易結束。

二、當前我國第三方支付機構跨境外匯電子支付管理存在的問題

（一）對個人外匯管理政策效果有消弱效應

1.個人結售匯業務代辦資格管理。從整體角度分析，現階段我國跨境外匯電子支付的類型主要分為三種，其一是以第三方支付機構為客戶名義進行結匯;其二是在第三方支付機構的基礎上實施統一結匯辦理;其三是客戶對本幣進行直接收付。對照《個人外匯管理辦法實施細則》可以看到，第三方支付不僅不是個人，并且代辦個人結售匯的過程中也沒有嚴格按照相關的規定提供各項證明材料，這樣一來則在一定程度上突破了個人結售匯業務的管理規定[5]。

2.難以執行個人結售匯年度總額的相關規定。一般情況下，第三方支付機構在線下以個人名義代理各項業務的時候，銀行無法對第三方支付機構代理業務的具體情況進行了解，包括姓名以及身份證號碼，當然，也無法對個人的年度結售匯額度使用情況進行分析，從而無法按照相關外匯管理政策進行分析，難以執行個人年度總額的相關規定[6]。除此之外，在第三方支付機構將個人業務進行打包處理的時，不僅會增加工作量，并且也在一定程度上會導致銀行執行的個人結售匯年度總額管理制度無法發揮其價值與作用。

3.難以控制個人分拆結售匯違規。之所以產生這一現象，主要包括兩方面的原因，第一方面是因為跨境電子商務交易的金額比較小，并且交易的筆數比較多，與當前所規定的分拆標準存在差異，所以這種情況下銀行無法按照當前的分拆標準對個人分拆結售匯交易行為進行篩查;另外一點是當前大多數銀行對實際交易個人的身份信息不了解，并且在事前無法核實個人是否在已關注名單之中，這樣一來則會導致電子銀行的個人結售匯限額會被規避，從而無法進行有效控制。

（二）傳統監管審核模式受到影響

1.無紙質單證帶來影響。跨境電子商務所依賴的載體是互聯網，這種模式不僅沒有傳統的合同，并且電子單證可以進行修改，不會出現任何痕跡，如此一來，則會導致貨物以及服務貿易管理中審核紙質單證的傳統受到影響[7]。除此之外，現階段大多數跨境電子商務在進行交易的過程中沒有嚴格按照進出口貨物進行報關，主要采取海關快件進出境，這種情況下會導致跨境電子商務實物交易缺乏真實性，甚至難以核對其出境貨物的基本情況。

2.網絡虛擬物品造成影響。在實施跨境電子商務之后，最具代表性的便是網絡虛擬物品的出現，包括各類游戲幣、裝備等，這種情況會對真實性審核造成影響。現階段，除電子軟件對無形資產管理問題加以明確之外，各類網絡虛擬物品的買賣并沒有加以確定，則會導致交易的真實性難以審核。

3.信息流、資金流分離造成影響。在整個跨境電子商務交易中，雙方只有要達成交易即可，并沒有直接的資金收付，而是采取第三方支付機構作為主要的資金收付體系。這種模式雖然會提高交易質量與水平，但是長此久往則會導致電子商務交易雙方關系演變的比較松散，甚至會出現分離化的趨勢。除此之外，第三方支付機構會應用銀行實時跨境資金收付，但是會因信息流以及資金流的分離導致銀行無法對真實性加以判斷。

（三）外匯收支信息缺乏準確性

通常情況下，第三方支付機構主要的操作方式是通過線下轉換購、結匯主體等方式，這種操作方式會在一定程度上導致個人結售匯的行為有所掩蓋，會導致個人結售匯的數據發生缺失[8]。假如第三方支付機構將所有的業務轉變為銀行自身辦理的各項業務，那么則會導致個人結售匯數據出現缺失。換而言之，假如第三方支付機構內部清算的操作中，個人購匯以及結匯行為的內部清算操作受到掩蓋，同樣會導致個人結售匯數據造成影響，形成缺失。

三、完善第三方支付機構跨境外匯電子支付管理的對策

（一）管理思路

嚴格按照外匯管理理念以及改革管理方式的需要，積極順應跨境電子商務交易的整體發展趨勢，在進一步滿足市場交易主體基礎上，構建切實有效的跨境電子商務外匯管理體系，并與商務、海關等相關部門形成統一的整體，真正實現跨境電子商務交易的全面發展。

（二）管理原則

首先，需嚴格遵循前瞻性原則。跨境外匯電子支付管理工作中需嚴格根據當前的發展趨勢，并且要放眼于未來，在不影響監管的基礎上能夠真正滿足第三方支付機構的各項需求，如此才能真正推動跨境電子商務的有序發展與進步[9]。其次，需要遵循系統性原則。誠如上文所言，跨境電子商務外匯收支所涉及到的內容非常多，所以在對其進行分析的時候需要從其流程角度出發，并且要從市場準入、交易項目判定以及審核等角度出發，并作出規章制度與要求，實現管理工作的有序發展。再次，需要遵循可操作性原則。從本質上分析，跨境電子商務與傳統的模式在交易方式上存在區別，主要具有虛擬化以及無紙化等特點，在新形勢下，筆者認為需要對電子商務的特點進行分析，要積極制定有效的監督管理機制，要將傳統外匯管理模式所存在的弊端打破，從根本上保證監督管理具有針對性。最后，需要嚴格遵循有效性原則。無論從哪一個角度分析，跨境電子商務主要具備分離性以及多樣性，尤其在設計制度的時候需要嚴格遵循交易這一基本元素，并且要在經辦銀行的審核后，對各項業務進行分析。除此之外，在賦予第三方機構代理跨境外匯電子支付權利的時候，則需要對交易的實際情況進行分析，要對外匯管理的規定加以分析，如此一來才能真正保證跨境外匯電子支付監督與管理的有效性與全面性。

（三）管理對策

1.對跨境電子商務個人外匯管理加以規范。首先，需要不斷完善第三方支付機構下的業務辦理資格，從本質上滿足第三方支付機構的實際需求，并且還要在相關部門的協助下制定切實有效的聯網核查系統。通常情況下，當個人注冊成為了會員的時候，那么可以與第三方支付機構簽訂代辦協議書，并且還要從實際角度出發，要求第三方支付機構采取實名認證的方式，利用核查系統對個人身份信息進行查詢，并留取個人身份證進行掃描，這樣一來，才能真正保證個人結售匯代辦業務的規范性與真實性。其次，需要制定完善的個人年度總額管理規定。其內容主要是對第三方支付機構的身份信息加以規定，包括個人結匯業務以及個人交易信息等均需要上報給銀行，在銀行經過查詢確認之后按照相關的規定，將結售匯的實際情況納入到（個人）結售匯信息管理系統之中，有效保證個人年度總額管理的全面性[10]。再次，需要積極做好個人分拆結售匯管理。筆者認為需要制定專門的跨境電子商務個人分拆結售匯的管理規定，其內容包括分拆標準、篩查時間、篩查方式、共享機制等均需要給予明確。除此之外，還要進一步要求第三方支付機構與托管銀行進行實時分拆管理，這樣才能真正避免跨境電子商務交易過程中個人分拆結售匯現象的發生。最后，需要積極做好個人外匯結算賬戶管理工作。其一，需要對個人非經營性外匯結售匯按照個人分拆結售匯管理標準進行嚴控，并且需要將相關的線索積極提供給相關的工商部門，對不規范經營狀況進行打擊;其二是需要加強對個人外匯結算賬戶管理的宣傳，需要按照相關的規定要求開設個人外匯結算賬戶，并且要利用外匯結算的方式收付相關的款項。

2.加強對跨境外匯電子支付真實性的管理。首先，需要積極做好郵遞以及快件渠道各類進出境業務的審核，并且需要第三方支付機構將跨境電子商務交易中的名單以及相關單據進行掃描，包括個人物品申報單、出口物報關單等，切實履行真實性審核義務。其次，需要積極做好網絡虛擬物品交易的監督與管理。在上文中筆者提出當前發展體系中網絡虛擬商品出現，包括付費電影、游戲幣、裝備等，這種網絡虛擬商品交易因具有虛擬性與特殊性，所以筆者認為可以將其設定為服務貿易，并且與商務、稅務、海關等部門的溝通配合，制定對網絡虛擬商品交易的管理規則，并且要從業務備案登記以及外匯收付等角度出發與分析，保證跨境電子商務的網絡虛擬商品能夠真正做到有法可依。最后，需要在新時期積極構建完善的跨境電子商務信息交互平臺。值得注意的是需要與匯管理部門與工商部門、商務部門的協調配合，要構建有效的跨境電子商務信息交互平臺，將該平臺的作用發揮出來，并能夠引導第三方支付機構將各類交易訂單以及資金信息納入到信息交互平臺之中，從而真正實現跨境電子商務交易的信息流，這樣可以實現數據共享，并且能夠方便各個部門（工商、海關、商務、外匯）的檢查，能夠實現與自身監管的交叉對比，甚至還可以將信息流與資金流不匹配現象進行管理，從而保障交易的真實性。

3.做好跨境電子商務外匯收支信息監測工作。首先，需要對國際收支統計監測管理工作加以完善。要不斷明確現階段跨境電子商務外匯收支中真實性審核管理的重要意義，銀行積極做好對跨境外匯電子收支真實性的核查。此外，第三方支付機構可以將在交易中雙方的基本信息提供給銀行，包括雙方的名稱以及資金的基本屬性。除此之外，還需要嚴格按照相關跨境電子商務交易發生制的相關原則，積極制定完善的跨境外匯收支信息申報要求，從根本上保證申報數據信息的準確性與全面性。其次，需要對個人結售匯數據錄入數據加以規范。從金融發展角度分析，第三方支付機構代理個人在實施跨境外匯電子支付業務的時候，需要對不合理的內容禁止，比如進一步杜絕出現以第三方支付機構名義辦理結售匯的現象，而需要采取實際的交易方式，要以個人名義在銀行辦理結售匯業務。當然，銀行還需要嚴格在個人結售匯信息管理系統中采集相關結售匯數據，按照規定申報個人跨境外匯收支數據，從根本上保證結售匯系統數據的完善性，保證第三方支付機構為個人辦理跨境電子外匯數據的及時性、全面性、完整性。另外，還要不斷加強對第三方支付機構進行業務的檢查與核查，避免諸多不良現象。

四、結語

綜上所述，自《金融業發展和改革“十二五規劃”》推出之后，電子交易成為了一項十分重要的發展趨勢，且占據了國民經濟發展中十分重要的地位。近幾年，在相關國家政策的指引下，為進一步促進支付服務市場，積極探究第三方支付機構跨境外匯電子支付管理備受關注，將其中存在的問題加以分析，從實際發展角度出發進行解決，推進電子交易市場的完善發展。

參考文獻

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[10] Wang Xingping.Study on the management of cross-border e-commerce and third party payment [J].Southern finance，2013，12：54-56+16.

作者簡介：常帥渠（1976-），男，漢族，中國人民銀行洛陽市中心支行，經濟學學士，經濟師，研究方向：外匯管理、國際金融。