利率市場化視閾下內蒙古地區信用社貸款定價模式的研究

其其格

【摘要】本文首先針對利率化市場的概念進行論述，并在此基礎上，分析了內蒙古地區農村信用社的貸款定價現狀，同時闡述了內蒙古農村信用社貸款的定價模式，最后提出了相關的建設性意見。希望憑借此次經驗交流，能夠給予從事相關工作的從業人員提供一定有價值的參考，并期望本篇文章發揮出拋磚引玉的效果。

【關鍵詞】利率化市場 ?內蒙古 ?信用社 ?貸款定價

自中國進入到改革開放時代之后，利率市場化正逐漸走向完善和成熟。而在農村信用社當中，科學化和合理化的貸款定價模式對其發展有著極為重大的意義。筆者從針對內蒙古絕大多數農村信用社的貸款模式研究后發現，因為缺少健全的農村信用社貸款定價管理系統和客戶數據庫等，這些農村信用社在運營過程當中，很大一部分已經陷入到了困境之中，所以建設有效的農村信用社貸款利率定價模式，是保障內蒙古地區農村信用社健康可持續發展的重要前提。

一、利率市場化的概念

在上世紀八十年代，以麥金農為首的科學家所提出的經濟自由化思想開始在世界范圍內流行和推廣開來，這一思想直接幫助了日本、美國等眾多發達國家進行了利率市場化的變革。而在中國，利率市場化是通過中央銀行對利率的控制權的下放，將利率的最終決定權交還到市場當中，通過國內市場的具體需要來進行利率的變更。中央銀行則需要憑借再貸款率和再次貼現率來實現對國內市場利率的間接控制。在中國第十六屆三中全會中，明確提出：中國人民銀行會根據先外匯、后本土貨幣，先貸款、后存款，存款首先長期巨額的方式和步驟，在近幾年當中，逐漸完成利率市場化的變革。

二、內蒙古地區農村信用社貸款定價情況和所采取的定價模式

（一）當前內蒙古地區農村信用社貸款定價情況

由于中國利率市場化改革腳步的逐漸深化，在內蒙古地區的農村信用社，其利潤的主要來源是存款和貸款的利潤差。而這一盈利方式在近幾年當中遭受到了巨大的挑戰。首先，農村信用社為了盡可能的吸引客戶進行存款，必須要根據國內市場的現狀來增加用戶存款的利息率，這在很大程度上壓縮了農村信用社的利潤。再有就是，在我國的農村信用社當中，貸款的利率已經進一步放開，農村信用社的市場競爭壓力得到進一步的增加，這讓農村信用社必須要降低自己的貸款利息率。在以上兩者的綜合作用下，內蒙古地區農村信用社的利潤率已經受到了前所未有的沖擊。

（二）詳細分析內蒙古地區農村信用社所采用的貸款定價模式

1.影響內蒙古地區貸款定價模式的原因和當前模式。根據筆者對內蒙古地區農村信用社多年的調查研究發現，對當地農村信用社貸款定價方式產生影響最為重要的原因分別是：資金成本、稅率成本、信用社運營成本、需要達到的利潤狀況、貸款過程中所存在的風險等多方面的原因。而綜合以上原因，筆者將內蒙古地區農村信用社的定價模式歸納為：

貸款的利潤=資金成本的利率+農村信用社運營的成本率+各項稅務的成本率+需要達到的利潤率+賠償風險的資金。

在上面的公式當中，所提到的資金成本的利率就是用戶存款利息的支出加上手續費的支出，再除以農村信用社人均存款的余額。農村信用社運營的成本率就是各項業務所需要使用到的實際費用加上日常營業所需要的費用，再加上其他方面的費用，再加上除營業所需要花費的其他費用，再除以人均存款數量加上人均貸款數量。各項稅務的成本率就是銀行在營業過程當中的稅金繳納除以貸款的余額，需要達到的利潤率是之前5年獲利的均值，再除以貸款的平均余額。賠償風險的資金為貸款的基準利息率*風險控制系數。

這里的風險控制系數，說的是貸款額度、貸款的使用用途、貸款的時間期限等原因的變化系數和重要性的運算。可以按照相關歷史數據信息來開展運算，也可以憑借專家的判定來進行評估匯總。如表一所示。

表一 貸款詳細數據

2.內蒙古地區某農村信用社案例分析。如果從事種植業的某農戶甲計劃向農村信用社貸款8萬元人民幣，期限為一年，擔保方法為農戶聯保，資金的用途是拿來進行經營，預計收入為12萬人民幣，沒有信用記錄。內蒙古農村信用社可以依照2015年財務數據收集和農戶貸款風險系數控制表，運算處適合農戶B的貸款利率為9.68%。

三、建設性意見和建議

（一）對自身資本進行科學的管理

因為在農村信用社當中，資金成本利息率在貸款利率當中占據了極為重要的比例，因此對貸款定價機制的健全需要涵蓋整個農村信用社的全部資本。并科學地對這些資本開展資源管理，最大程度較小資金成本率，提高農村信用社的實際收入。

（二）對運營成本進行精準的運算

從上文進行的案例分析當中，可以得出貸款的經營成本在貸款的利率當中占據了極為重要的一個部分，對這一部分所占有的比例進行精準嚴格的運算，會在很大程度上對信用社未來的健康可持續發展起到重要的影響。當下我國最為科學的農村信用社經營成本運算方式是作業成本法，它能夠針對某一筆貸款業務精確計算出其成本。所以農村信用社需要就該種經營成本運算方式進行學習，幫助農村信用社完善其相關制度。

四、結束語

從上文進行的案例分析當中不難發現，這種利息率定價方式有著較高的靈活性，內蒙古地區的農村信用社可以憑借客戶種類的不同進行不一樣的貸款率制定，由此完成定價的差異化定價。但是此項工作在現階段開展過程當中還存在有很多問題，很對信用社在進行利潤率運算的過程當中，細化程度不高，并且無法全面對農戶的運營成本進行運算，并缺少相關的數據樣品。這些因素都無法讓農村信用社快速精確的運算出損失率，不利于信用社的健康可持續發展。對此，通過上文提出的幾點意見，能夠為內蒙古地區的農村信用社提供一定的參考。

參考文獻

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