我國商業銀行風險管理分析

摘 要 商業銀行是以吸收存款、發放貸款為主要業務的金融中介機構，它以貨幣為經營對象的特殊性決定了商業銀行風險管理的重要性。目前，我國商業銀行風險管理的發展還未成熟，潛伏著許多風險問題。因此，本文在分析我國商業銀行風險管理現狀的同時提出了相應的對策。只有在有效管控商業銀行風險的基礎之上，我國金融行業才會減少動蕩，實現更穩健的發展，推動經濟的全面發展。

關鍵詞 風險管理 現狀 對策

由于美國金融市場缺乏監管，誘導普通百姓通過借貸超前消費、入市投機，對全球金融業破壞力極大的次貸危機席卷而來；巴林銀行的倒閉在一定程度上體現了松散的內控和不完善的風險管理體系，這些深刻的教訓都從某個角度反映了對商業銀行風險管理的必要性。在我國，由風險管理不到位而引發的金融案例也不罕見，海南發展銀行倒閉案、深圳發展銀行貸款案等等，這些無不警示國家、行業及公司內部必須重視對風險的管理，否則，金融行業難以獲得平穩長足的發展。

只擁有少量的自有資金和固定資產的商業銀行，主要從事的是貨幣的負債經營，它是以經營貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關的或者與之相聯系的資金融通服務的金融中介機構。由于商業銀行經營對象的特殊化和負債來源的多樣化，導致商業銀行經營貨幣存在廣泛的空間差和時間差，這與經營物質產品和勞務的一般工商企業有很大的不同。因此，商業銀行面臨的風險以及與之配套的風險管理措施也具有獨特性。

商業銀行風險是指在商業銀行經營過程中，由于不確定性因素的影響，使得銀行實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。而對商業銀行風險管理則是指運用各種完備的機制體制和先進的風險管理技術等各種合法、有效的手段將這種風險的不確定性降到最低，以此給投資者帶來收益的最大化和風險的最小化，促進整個金融業的發展。

巴塞爾委員會頒布的一系列旨在加強風險管理的協議推動了各國商業銀行增強風險的意識，促進了風險計量模型的開發，完善了內部評級機制，在一定程度上促使風險管理水平再上一個新臺階。但是，我國商業銀行風險管理起步較晚，隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業銀行的風險管理雖有所進步，但其發展還未成熟，處于初級階段，與發達國家相比仍有一定的差距。其中，比較凸顯的問題如下。

一、風險管理體系不完善

由于商業銀行的風險管理在我國起步較晚及其體系發展的不完善，這導致其風險管理處于較低水平，不能在相應的行業體制機制等方面及時地加強風險管控，放松了對商業銀行運營的市場約束，增加了金融市場不穩定性的同時也提升了行業風險，與商業銀行經營的穩健性原則背道而馳。

二、風險管理技術落后

如今，一些發達國家已不斷設計、研制并實施了計量風險的各種模型，在風險管理的實用性和計量的精確度等方面有了大幅的提升。而我國目前采用的風險管理計量方法單一，計量誤差偏大，適用性較低，研發力度較弱等一系列問題都預示著提高我國商業銀行風險管理的技術水平迫在眉睫。只有對本國商業銀行的風險給予及時、恰當、精確的衡量才能真正地將風險降到最低。

三、對風險管理的重視度不夠

商業銀行是以盈利為目的的企業，利潤的最大化是商業銀行追求的經營目標。但在我國，商業銀行把主要的精力放在了業務經營和獲取利潤等方面，對風險管理的重視度不夠。一旦降低了對風險的管控，經營水平就會降低，收益也會隨之下降，這不但不能更好地達成企業的經營目標，甚至會阻礙收益最大化的實現。國家也未對商業銀行建立一個健全的風險管理體系，較弱的宏觀監管力度在客觀上給予了行業發展的松散環境，不利于行業整體風險管理水平的提高。

四、風險管理人才缺失

我國對金融風險管理人才的培養不到位，主要還是因為對風險管控的重視度不夠。例如，相關從業人員的資歷認可機制不健全，未建立完善的考核、評審制度。同時，雇員績效方法的落后和金融市場發展的不完善使得國內現存的高技術風險管理人才很可能會被國外的一些“人才吸引”的優待政策所掠奪。這不單單是人才的流失，也是國內整個金融行業發展的絆腳石。

五、相關對策

面對目前我國商業銀行風險管理突出的主要問題，本文主要提出了下列幾項對策：

（一）完善銀行的公司治理結構，健全風險管理體系

擁有一個完善的銀行內部治理機構和風險管理體系是我國商業銀行風險管理取得成效的重要基礎。銀行內部應該明確股東大會、董事會、監事會、經理層之間的權力劃分，建立權力制衡的有效機制，各司其職，相互制約。銀行應設有風險管理委員會，構建以其為核心的全行經營風險管理體系。同時，建立風險內部控制制度和外部監管制度，主要包括健全內部授權審批制，完善內部崗位責任制，加強內部稽核，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，建立存款保險制度等措施。

（二）提高風險管理的技術水平

商業銀行風險管理技術水平的高低是全行風險管控的關鍵所在，它決定了銀行是否具有及時有效的甄別風險并將風險最小化的能力。目前，我國對商業銀行風險管理的主要方向只停留在對資產負債指標和頭寸管理的層面上，對相關比例的簡單分析（僅對靜態財務數據的計算得出的一系列比例指標進行比較），分析方法基本建立在賬面價值之上，而忽略了對市場價值分析的重要性。加強對風險管理的識別技術和建立風險評估系統，能以更高的精準度對風險進行定性分析和定量測算，明確風險所處的級別和狀態，這對商業銀行風險的管理至關重要。

（三）樹立全面先進的風險管理理念和文化

我國商業銀行全行風險防控意識淡薄，全行樹立的全面先進的風險管理理念和文化就如同一種強大的軟實力深入到了銀行風險管理的內部，不斷強化商業銀行的風險管控和治理。銀行應當建立健全內部風險管理體系，完善嚴密的內控機制并嚴格實施，在全行建立一種高度風險管控的氛圍。同時，提高各部門工作人員對風險管理重要性的認識，在業務操作上嚴格要求自己，防范操作風險；在業務技能上積極提高自身水平，將風險帶來的不利影響降到最低。

（四）規范信息披露和加強市場約束

巴塞爾新資本協議中的“三大支柱”之一即信息披露與市場約束。商業銀行應當向社會及時披露關鍵信息，主要包括資本構成、風險資產及計量標準、內部評級系統及風險資產計量法、風險資產管理的戰略與制度等。信息披露能使市場參與者評估具體銀行的風險結構和資本充足問題，而市場約束機制則能夠持續地監督銀行，讓市場參與者參與評估銀行的風險，促使商業銀行謹慎地開展各項金融活動，提高外部監管的可行性和及時性。

（五）加強金融監管

經濟全球化中尤其是資本的全球化使金融行業的“蝴蝶效應”可以在更短的時間內以更快的速度波及更廣泛的區域。當市場經濟存在自身無法彌補的缺陷時，這就需要國家發揮宏觀調控的作用，以法律或政令的形式授權中央銀行對本國金融機構進行監督與管理。嚴格市場準入機制（機構準入、業務準入以及高級管理人員準入），保護金融業公平競爭；加強對商業銀行的日常監管和信息披露監管等，切實維護銀行、存款人和社會公眾的合法權益，維護良好的金融秩序，有效推動經濟發展。

（作者單位為貴州財經大學金融學院）

[作者簡介：吳瀟文（1992—），女，四川巴中人，碩士，主要研究方向：金融經濟。]

參考文獻

[1] 王少峰.淺析我國商業銀行風險管理現狀[J].華南農業大學學報，2004（1）.

[2] 劉勁.我國商業銀行風險管理研究[J].成都行政學院學報，2006（6）.