我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度存在的主要問(wèn)題與改革思路

林慧娟

摘要：我國(guó)自存款準(zhǔn)備金制度建立以來(lái)，經(jīng)過(guò)30年的發(fā)展，功能也在發(fā)生一定的變化，除了保證存款支付和清算外，更加需要關(guān)注的是進(jìn)行宏觀調(diào)控。自2010年以來(lái)，我國(guó)外匯增長(zhǎng)的更快，人民銀行不斷的增加對(duì)基礎(chǔ)貨幣的投放力度，并擴(kuò)大法定存款準(zhǔn)備金的繳存范圍，作為國(guó)家宏觀調(diào)控的重要手段。但是，我國(guó)在使用存款準(zhǔn)備金的過(guò)程中，至今未對(duì)人民幣存款準(zhǔn)備金管理辦法進(jìn)行完善，因此在我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度還是存在一定的問(wèn)題，需要對(duì)存款準(zhǔn)備金的進(jìn)行改革。本文只要針對(duì)我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度存在的主要問(wèn)題和改革思路進(jìn)行分析。

關(guān)鍵詞：存款準(zhǔn)備金制度 問(wèn)題 改革思路

利率和存款準(zhǔn)備金都是我國(guó)有力的貨幣資金調(diào)控手段，對(duì)于調(diào)整市場(chǎng)貨幣供應(yīng)增加市場(chǎng)的流動(dòng)性是非常重要的，自1984年我國(guó)建立存款準(zhǔn)備金制度以來(lái)，不斷的將存款準(zhǔn)備金進(jìn)行調(diào)整，釋放了大量的資金，對(duì)于中小企業(yè)的融資帶來(lái)了極大的便利，解決了一些企業(yè)融資困難的情況，提升資金的適用狀態(tài)，稱為公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的重要輔助操作手段，成為銀行進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段，因此需要對(duì)制度進(jìn)行完善。

一、存款準(zhǔn)備金概述

存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)子為保證客戶在進(jìn)行資金提取和資金清算方面具備充足的資金而放置在中央銀行的存款。我們知道銀行主要的業(yè)務(wù)是吸收存款、發(fā)放貸款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。因此銀行在銀行管理中設(shè)置存款準(zhǔn)備金是非常有必要的，一般來(lái)講央行通過(guò)調(diào)整存款準(zhǔn)備金率可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)的整體信貸擴(kuò)張能力進(jìn)行控制，從而影響金融機(jī)構(gòu)調(diào)控貨幣供應(yīng)量，對(duì)貨幣資金市場(chǎng)進(jìn)行整體調(diào)控管理。存款準(zhǔn)備金可以限制金融市場(chǎng)中信貸金融無(wú)限制的擴(kuò)張，而且可以保證客戶在進(jìn)行取款和資金清算的時(shí)候有充足的資金，維護(hù)客戶的利益，對(duì)貨幣金融市場(chǎng)進(jìn)行規(guī)范管理。法定存款準(zhǔn)備金顧名思義，就是央行統(tǒng)一通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定各個(gè)銀行按照一定的比例上交給銀行的存款準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金的比例可以進(jìn)行調(diào)整，主要是按照當(dāng)時(shí)貨幣資金狀況的基本政策對(duì)比例進(jìn)行調(diào)整，從而有效控制貨幣市場(chǎng)。

二、我國(guó)現(xiàn)行存款準(zhǔn)備金存在的問(wèn)題分析

（一）存款準(zhǔn)備金復(fù)習(xí)問(wèn)題分析

存款準(zhǔn)備金是否需要付息是需要關(guān)注的問(wèn)題，首先我國(guó)超額存款準(zhǔn)備金就較高，這樣會(huì)出現(xiàn)存款準(zhǔn)備金制度和貨幣政策的在整體效果降低的情況，影響準(zhǔn)備金具體政策的實(shí)施，造成這種現(xiàn)象的主要原因一般被認(rèn)為是準(zhǔn)備金付息制度，因此對(duì)取消準(zhǔn)備金付息制度的呼聲也更加強(qiáng)烈。但是實(shí)際分析卻發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致利率體系不合理的關(guān)鍵因素不是準(zhǔn)備金付息制度，而是超額準(zhǔn)備金利率，這樣就造成商業(yè)銀行在獲得資金之后，更加愿意存于央行從而降低風(fēng)險(xiǎn)，獲得較高的收益，出現(xiàn)大量超額準(zhǔn)備金存款，造成貨幣的積壓，對(duì)于貨幣政策的有效執(zhí)行影響較大，造成貨幣資金的不穩(wěn)定，市場(chǎng)流通性較差，影響貨幣政策的有力執(zhí)行。因此央行針對(duì)這種情況制訂了一系列的政策，對(duì)現(xiàn)行情況進(jìn)行調(diào)整，但是在力度和執(zhí)行情況上存在不足，需要對(duì)制度進(jìn)行完善。

（二）準(zhǔn)備金繳存制度存在問(wèn)題

存款準(zhǔn)備金在進(jìn)行繳存的時(shí)候，需確定計(jì)提準(zhǔn)備金的范圍和比例，主要從一下角度進(jìn)行考慮：一是對(duì)存款性質(zhì)進(jìn)行判斷，保證其可以作為一般性存款使用，其次需要確定該存款準(zhǔn)備金是否可以充分的發(fā)揮自身該有的功效，從而對(duì)宏觀調(diào)控產(chǎn)生較為有效的作用。畢竟存款準(zhǔn)備金與貸款之間存在利差，現(xiàn)階段我國(guó)較高的存款準(zhǔn)備金利率較高，這樣就會(huì)出現(xiàn)存款資金在不同商業(yè)銀行之間出現(xiàn)轉(zhuǎn)移的情況，資金管理中出現(xiàn)困難，造成我國(guó)準(zhǔn)備金繳存制度存在問(wèn)題。近年來(lái)，銀行不斷發(fā)展自身衍生金融產(chǎn)品的業(yè)務(wù)，在一定程度上增加了銀行的負(fù)債，銀行在這個(gè)過(guò)程可能出現(xiàn)對(duì)于銀行固有資金不足的情況，產(chǎn)生了不同程度的派生存款效應(yīng)，造成銀行出現(xiàn)較大的泡沫，從而增加了央行貨幣政策制定和調(diào)控的難度，提升了銀行進(jìn)行貨幣的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）存款準(zhǔn)備金的計(jì)提制度存在問(wèn)題

我國(guó)現(xiàn)階段在進(jìn)行準(zhǔn)備金計(jì)提的過(guò)程中，是按照央行的計(jì)提方法對(duì)存款進(jìn)行統(tǒng)一的提取，按照一定的比率，這樣的計(jì)提方法和西方國(guó)家按照存款平均余額的計(jì)提方法不同，使用該方法主要是為了是一個(gè)中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是這種方法相比較于存款平均余額計(jì)算的方法來(lái)講，是較為落后的。我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行之間是采用按照期末余額來(lái)考核業(yè)績(jī)，因此銀行首先采取的措施進(jìn)行增加期末的銀行存款，籌措較多的資金，造成央行在進(jìn)行流動(dòng)性資金管理方面存在問(wèn)題，造成存款準(zhǔn)備金不能很好的符合調(diào)控的需要，引發(fā)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，造成管理中出現(xiàn)一些問(wèn)題，增加了銀行進(jìn)行管理中的各種問(wèn)題。因此需要在完善存款準(zhǔn)備金制度的過(guò)程中提升法定存款準(zhǔn)備金率的數(shù)值，提升更加優(yōu)勢(shì)的存款準(zhǔn)備金的計(jì)提方法，提升保證金更夠發(fā)揮自身應(yīng)有的效果。

三、我國(guó)存款準(zhǔn)備金的改革思路分析

（一）制定適合國(guó)情的法定準(zhǔn)備金率

我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度之所以出現(xiàn)問(wèn)題，主要是因?yàn)槌~準(zhǔn)備金的利率在管理上存在一定的不足，并不是付息制度本身存在問(wèn)題，因此在面對(duì)法定存款準(zhǔn)備金的適度付息補(bǔ)償時(shí)，需要掌握其中的度，適度的降低差額存款準(zhǔn)備金，但是需要結(jié)合我國(guó)的具體國(guó)情，對(duì)法定存款準(zhǔn)備金進(jìn)行適度的補(bǔ)償，適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，從而進(jìn)一步保證我國(guó)在存款準(zhǔn)備金方面的制度的可靠性和完善性。具體的方法可以將直接付息制度，可以對(duì)固定法定準(zhǔn)備金進(jìn)行利息的支付，但是需要盡量的低于市場(chǎng)利率的價(jià)格。同時(shí)，可以將銀行的流動(dòng)性較強(qiáng)的資金和證券等加入到存款準(zhǔn)備金中去，進(jìn)行間接的補(bǔ)償，提升整體效果。

（二）規(guī)定存款準(zhǔn)備金的繳存界定

在進(jìn)行存款準(zhǔn)備金的管理中，需要進(jìn)一步提升存款準(zhǔn)備金的界定范圍，從而進(jìn)一步增加金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，防止金融機(jī)構(gòu)將負(fù)債品種定義到繳存的范圍中，變?yōu)榱硗庖环N標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)備金從而出現(xiàn)對(duì)準(zhǔn)備金不合理規(guī)避的情況，影響銀行對(duì)準(zhǔn)備金的管理和控制。保證金實(shí)質(zhì)上可以作為一種類型的銀行負(fù)債，作為銀行調(diào)節(jié)的重要工具，成為商業(yè)銀行調(diào)控的重要手段，從而合理的控制貨幣及資金市場(chǎng)。同時(shí)，需要關(guān)注銀行內(nèi)部的考核制度，不能完全依靠期末余額，而是需要將考核范圍進(jìn)行一定的擴(kuò)大，提升考核的整體性，消除按期末余額的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行計(jì)提的方法，可以在月中期作為計(jì)提時(shí)點(diǎn)，防止銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的增加，更好的發(fā)揮存款準(zhǔn)備金的作用。

（三）對(duì)完善準(zhǔn)備金利率制度

存款準(zhǔn)備金是保障存款流出的保付制度，因此可以針對(duì)不同的利率市場(chǎng)進(jìn)行利率的差別定位，這樣可以對(duì)貨幣市場(chǎng)的總供給和總需求進(jìn)行一定的調(diào)節(jié)，在短時(shí)期內(nèi)平衡貨幣市場(chǎng)的關(guān)系。現(xiàn)實(shí)的購(gòu)買(mǎi)力可以真實(shí)的反映出貨幣市場(chǎng)的現(xiàn)狀，央行可以通過(guò)市場(chǎng)的變化，對(duì)存款準(zhǔn)備金率進(jìn)行調(diào)節(jié)，從而影響購(gòu)買(mǎi)力，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有效的控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)總需求的調(diào)節(jié)管理。同時(shí)，商業(yè)銀行可以提升自身在活期存款法定準(zhǔn)備金率，這樣可以緩解流動(dòng)性緊張時(shí)期銀行對(duì)于資金的調(diào)配能力，從而進(jìn)一步保證銀行在進(jìn)行管理的過(guò)程中對(duì)于資金的調(diào)配能力，抑制資金過(guò)分調(diào)配帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，使銀行在存款與貸款之間更好的進(jìn)行管理，從而控制好銀行在存貸款利率之間的相互關(guān)系，提升銀行管理的有效性。對(duì)存款利率進(jìn)行有效的調(diào)整，可以提升央行對(duì)金融市場(chǎng)的掌控能力，迅速的對(duì)金融市場(chǎng)的變化做出必要的反映，從而進(jìn)一步提升央行對(duì)貨幣資金市場(chǎng)的觀察力度，敏銳的察覺(jué)到市場(chǎng)的變化，合理的做出調(diào)控政策，保證資金的管理符合市場(chǎng)的需要，為市場(chǎng)的管理提出必要的支持。例如，從資金管理角度出發(fā)，可以按照存款的期限確定存款準(zhǔn)備金率，這樣對(duì)于商業(yè)銀行在資金控制方面更加具有技術(shù)性，對(duì)活期存款等短期存款實(shí)行較高的存款準(zhǔn)備金率，以此來(lái)抑制因?yàn)橘Y金的過(guò)度擴(kuò)張出現(xiàn)的危機(jī)。而對(duì)定期存款等長(zhǎng)期存款實(shí)行較低的存款準(zhǔn)備金，使得銀行貨幣管理更加清晰，提升對(duì)資金的掌控。

四、結(jié)束語(yǔ)

我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度在發(fā)展中不斷的得到完善，但是在制度方面還是存在一定的欠缺，需要對(duì)制定進(jìn)行完善。存款準(zhǔn)備金對(duì)于國(guó)家進(jìn)行貨幣市場(chǎng)宏觀調(diào)控的重要手段，因此制度上存在的不足在一定的程度上影響到了貨幣資金市場(chǎng)，需要采用一定的方法對(duì)制度進(jìn)行完善，從而提升存款準(zhǔn)備金制度的效果和管理水平。

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