“三位一體”的企業職務犯罪預防體系探究

錢鐘　王新格　李川

摘 要 對工程建設領域的企業職務犯罪預防來說，體系化和規范化的前置預防機制具有理論和實踐的雙重重要意義。而涵蓋事前規范、事中監管和事后考核的三位一體廉潔風險立體防控機制運用風險管理的理論和方法，把預防體系根植于企業內部控制和風險管理制度之內，是科學化和規范化的示范性職務犯罪預防機制。

關鍵詞 職務犯罪 企業反腐 制度化

基金項目：本文系南京交通投資置業公司、玄武區檢察院、東南大學課題“工程建設領域職務犯罪預防制度體系研究”的成果；也是江蘇省法學會“職務犯罪預防制度化研究”（SFH2016D05）的成果 。

作者簡介：錢鐘，南京交通投資置業有限公司黨總支書記；王新格，南京市玄武區人民檢察院職務犯罪預防局；李川，東南大學法學院副教授。

中圖分類號：D924.3 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2016.12.232

一、工程建設企業職務犯罪預防體系化和規范化的意義

建立健全懲治和預防腐敗體系是中央在新形勢下開展反腐倡廉建設工作的重大戰略部署。中央要求積極推進以完善懲治和預防腐敗體系為重點的反腐倡廉建設，針對國有企業而言，就是提高企業反腐倡廉建設的科學性、系統性和針對性，健全內控機制，構筑制度防線，形成以積極防范為核心、以強化管理為手段的科學防控制度。 這就對職務犯罪預防的體系化和規范化提出了必然要求，特別是對作為職務犯罪高發領域的工程建設企業來說，這一形成職務犯罪前置預防體系的任務更加迫切和必要。對工程建設領域的企業職務犯罪預防來說，體系化和規范化的前置預防機制具有理論和實踐的雙重意義。

就理論方面而言：第一，體系化和規范化預防職務犯罪研究是將目前犯罪學、刑法學的最新理論成果體系性應用于預防實踐、保障企業職務犯罪預防成效的重要渠道。第二，職務犯罪體系化和規范化預防研究是吸收借鑒國外最新的預防理論和實踐成果，保障企業職務犯罪預防先進性的重要方式。第三，職務犯罪體系化和規范化預防研究也是梳理預防職務犯罪體系化和規范化的理論發展，研究權力控制和權力透明等預防機制的重要契機。 第四，職務犯罪體系化和規范化預防研究也是形成有中國特色的企業反腐敗理論體系的重要表達。第五，職務犯罪體系化和規范化預防研究是離不開實證調研、具體到不同領域的研究，所以特定領域的如工程建設企業的職務犯罪預防體系研究，可以為我國職務犯罪預防的特色做出創新貢獻。

就研究的實踐價值而言：預防職務犯罪的立法化和體系化和規范化、特別是工程建設企業專門的預防職務犯罪立法當下有重大的現實意義。第一，預防職務犯罪立法化和體系化和規范化是實現企業制度反腐、源頭治理腐敗，從根本上治理腐敗的重要規范前提。第二，預防職務犯罪體系化和規范化是完善企業特別是重點領域如工程建設領域的懲治和預防兩手抓或雙面治理的重要保障。 在懲治立法已相對完整的情形下，預防規范就必須迫切完善避免成為短板。第三，工程建設領域企業職務犯罪預防涉及到各種權力分配和調整關系，這種關系只能通過體系化和規范化的途徑來加以確認和調解。第四，已經開展的工程企業預防職務犯罪許多卓有成效的經驗和做法也需要進一步推廣，這需要通過體系化和規范化進一步確定下來。第五，預防職務犯罪體系化和規范化也是明確企業預防主體和責任，保障預防工作順利展開的體系性需求。

二、“三位一體”的工程建設企業職務犯罪預防體系經驗

基于企業職務犯罪預防的體系化和規范化的要求，建立科學有效、兼顧效率的全流程的企業職務犯罪預防體系是前置預防腐敗、消除犯罪空間的重要基礎。為了實現這一目標，南京交通投資置業公司認真貫徹落實中央和國資委關于加強反腐倡廉建設的各項部署和要求，聯合玄武區人民檢察院、東南大學法學院從理論和實踐兩方面深入進行結合研究，扎實推進懲治和預防腐敗體系建設，形成了一套行之有效、具有推廣意義的“三位一體”的工程建設企業職務犯罪預防體系。這一體系結合企業特別是工程建設企業的管理實際，積極探索運用風險管理的理論和方法，把懲防體系植于企業內部控制和風險管理制度之內，逐步形成了完善的涵蓋事前規范、事中監管和事后考核的三位一體廉潔風險立體防控機制，可以監督覆蓋公司日常經營發展的全流程腐敗風險，從風險源頭有效預防職務犯罪的發生。同時這一機制還兼顧了企業發展的效率需求，運用科學化的符合企業經營的有效規律進行合理化梳理，在效率與風險防控之間取得有機平衡。 其具體內容包括：

首先，事先規范是指完善涉及公司企業內部權力行使事項的相關規范，與公司企業目前的相關管理制度互為補充，重在實現對權力行使事項的規范化管理，完善公司工作人員權力行使的具體準則，防范因權力濫用而可能造成的腐敗行為。通過廉政規范來建立完善有效的內部權力制約和防范機制、理順公司治理和工程管理中的權責關系、保證科學管理和運行效率的辯證統一，是保證職務犯罪預防效果的基本前提。

其次，事中監督是指通過對同廉潔風險防控有關的公司企業管理理念與員工行為準則、對中高層管理人員的基本要求、領導機制與工作職責、工作機制、宣傳教育機制、監督機制等的概括性表述，闡述了公司企業廉潔風險防控的內部環境，全面體現反腐倡廉建設工作的指導方針和工作要求，并進一步將這些表述通過對公司各項業務中可能涉及廉潔風險的業務事項的梳理和分析，識別出業務流程中的廉潔風險點，制定相應的廉潔風險防控措施，形成《廉潔風險識別、評估及防控措施表》，使之固化于業務流程之中進行對照監督，使廉潔風險防控的各項措施與公司日常管理活動充分有機的結合并得到具體落實，防范腐敗行為的發生。通過建立廉潔風險防控的內部事中監督測評制度，監督相關責任主體落實有關的防控措施，預防腐敗行為的發生，形成持續改進和不斷完善的循環機制，保證防控工作的實施效果 ；強化外部監督檢查力度，建立激勵約束機制，實施科學考核體系，對防控工作績效進行定期考核和客觀評價，保證公司廉潔風險防控工作的有關機制得到充分有效地落實。

最后，事后考核是指是作為“三位一體”必要的重點監督機制的最后一環，通過制定企業事后考核測評標準查漏補缺，發現風險防控的薄弱環節，可以及時改進和完善廉政風險防控工作。因此為了確保廉潔風險防控措施得到有效執行，及時檢查和發現廉潔風險防控機制是否落到實處，不斷改進和完善監督機制，為懲防體系的有效運轉提供進一步保障，公司企業制定廉潔風險防控手冊，企業各部門依據手冊定期開展事后廉潔風險防控測評工作。

三、“三位一體”的企業職務犯罪預防體系創新推廣價值

“三位一體”的企業職務犯罪預防體系從企業前置職務犯罪預防的合規機制意義上，具有重要的創新推廣價值。第一，這一體系可以填補我國企業職務犯罪預防專門制度化缺乏的不足，制定的企業制度規范將與我國職務犯罪預防實際有機結合起來，保障了企業合規機制和前置預防機制符合我國職務犯罪實際情勢需要，又不會影響企業的正常生產經營。 第二，全面系統的總結企業預防職務犯罪的有效理論和實踐做法，并進行系統化和科學化梳理，對有益的做法加以抽象總結和機制性提煉，對關鍵職務犯罪風險預防問題進行分析提出合理的規范化對策，大大促進企業職務犯罪預防的效率和效益。第三，通過研究的企業規范化和制度化成果，可以配合檢察機關的職務犯罪預防工作，也能有效實現企業內部有效協調促進各部門、各主體之間預防職務犯罪的相互配合，通過規范形成企業職務犯罪預防的有機示范系統。第四，這一體系也創新性的借鑒國外企業職務犯罪預防先進的合規審查機制的有效經驗和國外刑事風險提前介入管控的法規經驗 ，保障研究的制度規范成果的先進性，并與我國國情相結合，保障了規范成果的有效性。第五，專門針對職務犯罪預防的重點領域即工程領域職務犯罪預防量身定制符合工程建設規律的預防措施，機制到位，可大大提高工程建設的規范化和流程化，降低腐敗風險。

注釋：

趙秉志主編.腐敗犯罪的懲治與預防.北京師范大學出版社.2014.27.

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